doanh
1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịchvụ và doanh thu khác vụ và doanh thu khác
2. Tiền chi trả người cung cấphàng hóa và dịc vụ hàng hóa và dịc vụ
3. Tiền chi trả, chi người lao động O3 1.457.577.000 763.583.400 693.993.600 90,89%
4. Tiền chi trả lãi vay O4 248.535.960 94.344.368 154.191.592 163,43%
5. Tiền chi nộp thuế thu nhập DN O5 13.250.166 12.900.682 349.484 2,71%
6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh O67. Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh O7 7. Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh O7 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động
kinh doanh
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1. Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐS đầu tư và các TSDH khác BĐS đầu tư và các TSDH khác 2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ, BĐS đầu tư và các TSDH khác 3. Tiền chi cho vay, mua các công cụ
nợ của đơn vị khác
4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác công cụ nợ của đơn vị khác
5. Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị
khác 25
6. Tiền thu hồi đầu tư góp vốnvào đơn vị khác vào đơn vị khác
7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia lợi nhuận được chia
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 23.225.108 38.679.653 -15.454.545 -39,96%
III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính chính
1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu nhận vốn góp của chủ sở hữu 2. Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu mua lại cổ phiếu của DN đã phát hành
3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 -1.589.234.174 1.479.000.000 -3.068.234.174 -207,45%
4. Tiền chi trả nợ gốc vay 34 -1.079.304.435 1.135.500.000 -2.214.804.435 -195,05%
5. Tiền chi trả nợ thuê tài chính 356. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36
Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 40 -2.668.538.609 2.614.500.000 -5.283.038.609 -202,07%
Lưu chuyển tiền thuần trong năm (50=20+30+40)
Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 384.105.993 485.301.593 -101.195.600 -20,85% Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá
hối đoái quy đổi ngoại tệ
Tiền và tương đương tiền cuối năm (70=50+60+61)
Nhận xét:
Qua bảng phân tích trên ta thấy lượng tiền đưa vào hoạt động trong kỳ năm 2007 đã giảm đi so với năm 2006 là -101.120.175 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 783,84%đây là điều không tốt đối với công ty, ta cần phải tìm nguyên nhân để khắc phục. Tuy nhiên ta cần phải nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng để hiểu rõ được nguyên nhân cũng như những thách thức mà trong quá trình đầu tư công ty gặp phải.
Tiền lưu thông thuần từ hoạt động kinh doanh: so với năm 2006 thì năm 2007 lượn tiền mà công ty bỏ ra để hoạt động kinh doanh đã mang lại lợi nhuận và tăng 2632412819 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 20405,22% .Đây là kết quả
đáng mừng nó chứng tỏ khoản thu tiền bán hàng và cung cấp dịch vụ khác cộng với khoản thu từ hoạt động kinh doanh khácđã dư khả năng bù đắp chi phí bỏ ra cho hoạt động kinh doanh và mang lại cho công ty một khoản lợi nhuận nhất định. Vì thế công ty cần có biện pháp để tiếp tục phát huy trong những năm tiếp theo.
Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động đầu tư: năm 2007 so với năm 2006 giảm đi một khoản là 15.454.545 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 39,96% chứng tỏ quá trình đầu tư đã không mang lại lợi nhuận và hiệu quả nhất định.
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính: đây là khoản tiền lưu thông chưa mang thu nhập về cho công ty.
Tóm lại: Qua bảng phân tích lưu chuyển tiền tệ năm 2007 ta thấy được các chính sách đưa tiền vào hoạt động của công ty chưa phù hợp lắm, đồng thời nó cũng phản ánh quá trình đầu tư của công ty và nói lên được kết quả hoạt động của công ty trong năm. Vì thế công ty cần chú ý để tìm ra các mặt còn hạn chế và có biện pháp khắc phục, đồng thời tìm ra các mặt tích cực của công ty để tiếp tục phát huy.
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CÔNG NỢ, TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN VÀ TỶ SUẤT LỢI NHẬN VÀ TỶ SUẤT LỢI NHẬN
Nhận xét:
Bảng phân tích trên cho thấy cuối kỳ so với đầu năm công nợ phải thu và công nợ phải trả đều giảm cụ thể: Công nợ phải thu giảm 2.199.557.703 đồng với tỷ lệ giảm 29,59% . Công nợ phải trả giảm 2.329.202.792 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 32,40%. Đặt biệt không có nợ quá hạn thanh toán. Điều đó chứng tỏ công ty đã chư trọng công tác thu hồi và thanh toán các khoản nợ. Các khoản phải thu giảm chủ yếu là khoản phải thu từ khách hàng giảm, diều này có thể công ty làm tốt công tác thu hồi nợ, tuy nhiên cũng cần tìm hiểu có phải do công ty thu hẹp phạm vi cung cấp tín dụng không vì điều đó ảnh hưởng đến doanh thu tiêu thụ sản phẩm. các khoản phải trả cũng đều giảm chỉ có khoản khách hàng ứng trước là tăng, chứng tỏ công ty đã làm tốt công tác thanh toán các khoản nợ
BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CÔNG NỢ
Năm 2007 ĐVT: Đồng
Chỉ tiêu Đầu năm Cuối năm Chênh lệch Số tiền Số quá hạn Số tiền Số quá hạ n Số tiền Số quá hạn Tỷ lệ I. Các khoản phải thu
dài hạn
7.434.215.51
6 5.234.657.813 -2.199.557.703 -29,59%
1. Phải thu khách hàng 5.934.674.653 4.132.234.652 -1.802.440.001 -30,37%
2. Trả trước cho người bán bán
3. Phải thu tạm ứng 7.442.674 -7.442.674 -100,00%
4. Phải thu khác 1.734.322.543 1.543.246.783 -191.075.760 -11,02%
5. Dự phòng phải thu
khó đòi -242.224.354 -440823622 -198.599.268 81,99%