III. Một số ý kiến đề xuất và việc triển khai BHXHtự nguyện cho nông
1. Phơng hớng tiến hành
Hiện nay, BHXH cho ngời nông dân đã đợc triển khai thí điểm ởmột số tỉnh, thành trong cả nớc và đã đạt đợc một số kết quả khả quan. Song để làm tốt vấn đề này chúng ta phải điều tra thật kỹ để nắm bắt đợc nhu cầu, khả năng
tham gia BHXH của ngời lao động nông thôn bởi điều tra chọn mẫu càng lớn thì xác xuất càng cao. Về nhu cầu tham gia BHXH cần nghiên cứu lựa chọn các vấn đề sau:
+ Vùng nào nên thực hiện làm thí điểm, mẫu trớc (đồng bằng, miền núi, trung du ).…
+ Loại hộ gia đình nào nên u tiên đợc thực hiện ngay (gia đình chính sách, hộ giàu, hộ nghèo).
+ Nên thực hiện thí điểmở mộtvùng rồi rút kinh nghiệm, hoàn thiện các vớng mắc rồi nhân rộng ra.
+ Thực hiện chế độ nào trớc(hu trí, tử tuất).
Đẻ tiến hành triển khai BHXH cho nông dân đợc thuận lợi phải hội thụ đủ các yếu tố về kinh tế – xã hội – pháp lý – nghiệp vụ từ đó tạo nền tảng cho loại hình này phát triển.
- Điều kiện pháp lý:
Kinhnghiệm triển khai BHXH tự nguyện ở các nớc cho thấy, có hệ thống pháp luật đồng bộ, hoàn chỉnh là rất quan trọng. Mộthệ thống pháp lý đầy đủ bao gồm các chế tài quy định về đối tợng tham gia BHXH tự nguyện, mức đóng phí BHXH, điều kiện và mức hởng chế độ, tổ chức bộ máy của hệ thống BHXH tự nguyện, hoạt động đầu t của quỹ BHXH tự nguyện, giải quyết các tranh chấp về quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia BHXH tự nguyện.
Chỉ có hệ thống pháp lý đồng bộ và hoàn chỉnh mới tạo thành hành lang pháp lý thuận tiện cho hoạt động của BHXH tự nguyện.
- Điều kiện kinh tế:
Mục tiêu của bất kỳ hệ thống BHXH nào cũnglà mục tiêu xã hội nhng để đạt đợc mục tiêu đó, hệ thống BHXH phải sử dụng phơng tiện về kinh tế. Điều đó có nghĩa là quỹ BHXH phải đảm bảo đợc năng lực về tài chính phục vụ chi trả chế độ, hay nói cách khác hệ thống BHXH phải cân đối giữa đóng góp của ngời tham gia BHXH và các khoản thu nhập từ đầu t voứi các khoản chi trảchế độ BHXH cho những ngời đủ điều kiện hởng.
- Điều kiện về kinh tế đểthực hiệnchính sách BHXH tự nguyện bao gồm: Khả năng tiết kiệm từ thu nhậpcủa ngời lao động.
Từ những thành tựu phát triển kinh tế của nớc ta hơn một thập kỷ qua, đặc biệt là tốc độ tăng trởng kinh tế tơng đối cao, thu nhập của ngời lao động
liên tục đợc cải thiện cho phép ngời lao động có đủ điều kiệnđể tham gia BHXH tự nguyện.
+ Lợi ích về kinh tế khi tham gia BHXH tự nguyện.
Điều này đợc biểu hiện cụ thể giá trị của khoản lơng hu của họ nhận đợc sovới giá trị của khoản tiền mà họ đã đóng góp.
Ta thấy rằng, nếu nh lợi ích về kinh tế khi tham gia BHXH tự nguyện thấp hơn hoặc chỉ ngang bằng với tiền gửi vào ngân hàng hoặc các tổ chức tín dụng thì ngời lao động chắc chắn sẽ không tham gia BHXH tự nguyện. Do vậy, chính sách BHXH chỉ mang tính khả thi khi đáp ứng đợc các yêu cầu sau:
- Nhà nớc bảo hộ quỹ BHXH thông qua cơ chế đầu t cho quỹ BHXH, có nghĩa là quỹ này phải đợc phép đầu t vào các lĩnh vực có lợi nhuận cao nhng phải đảm bảo an toàn. Đây là điều kiện rất khó thực hiện trong diều kiện nớc ta hiện nay khi thị trờng tài chính cha phát triển, hiệu suất đầu t thấp. Hơn nữa, giá trị của quỹ q BHXH tự nguyện trong giai đoạn đầu, lợi thế về vốn trong đầu t không cao.
- Nhà nớc bảo hộ quỹ BHXH thông qua cơ chếhỗ trợ lãi suất ngân hàng, có nghĩa là cho phép quỹ BHXH tự nguyện đợc hởng mức lãi suất cao nhất khi gửi vào ngân hàng thơng mại hoặc tổ chức tín dụng. Mức lãi suất này đảm bảo cao hơn lãi suất thông thờng và đảm bảo giá trị các khoản đóng góp của ngời lao động dới tác động của lạm phát. Các ngân hàng thơng mại sẽ chịu các chi phí do lãi trả cao hơn cho quỹ BHXH và nhà nớc cấp bù cho ngân hàng các chi phí đó. Khi đó ngân hàng thơng mại thay hệ thống BHXH tự nguyện thực hiện các biện pháp đầu t. Giải pháp này góp phần nâng cao năng lực về tài chính cho ngân hàng thơng mại.
- Nhà nớc có thể phát hành trái phiếu với lãi suất cao để cho BHXH tự nguyện mua hoặc có thể có chính sách hỗ trợ bổ sung vào quỹ này nhằm đảm bảo quyền lợi của những ngời tham gia.
- Điều kiện nghiệp vụ:
Để tổ chức thực hiện BHXH tự nguyện có hiệu quả đòi hỏi hệ thống BHXH phải đảm bảo các điều kiện về nhân tó con ngời và phơng tiện phục vụ quản lý.
Quản lý quỹ BHXH là quản lý tài sản của ngời khác, yêu cầu đặt ra là quản lý tài sản của từng ngời tham gia và hởng thụ. Trong quá trình chu chuyển tài chính của quỹ BHXH có vô số các giao dịch:
Giao dịch giữa quỹ BHXH với ngời tham gia, giao dịch giữa quỹ BHXHvới ngời hởng thụ, Giao dịch giữa quỹ BHXH với ngân hàng Hơn thế… nữa, yêu cầu đặt ralà đảm bảo quỹ BHXH không bị thâm hụt. Do đó nhân tố con ngời và phơng tiện quản lý quỹ BHXH là rất quan trọng. Phơng tiện phục vụ quản lý quỹ BHXH đòi hỏi phải ứng dụng những tiến bộ của công nghệ thông tin,có nghĩa là có hệ thốngmáy tính đầy đủ ở các cấp của hệ thống BHXH tự nguyện và các phần mềm quản lý để đảm bảo thực hiệncác biện pháp quản lý quỹ BHXH.
Bên cạnh đó, tổ chức BHXH tự nguyệncũng cần có các phơng tiện khác nh trụ sở, các phơng tiện khác. Để có đợc những phơng tiện này, tự bản thân hệ thống BHXH tự nguyện sẽ không đảm bảo đợc đòi hỏi có sự giúp đỡ, đầu t của nhà nớc.
Khi có đủ cácđiều kiện nh trên, chúng ta có thể tiến hành triển khai BHXH tự nguyện cho nông dân ở các tỉnh huyện vùng đồng bằng trớc vì sẽ dễ dàng hơn trong công tác tuyên truyền, tổ chứcquảnlý, rồi sau đó nhân rộng ra toàn quốc. Đối tợng thời gian đầu tập trung vào số ngời có thu nhập ổn định và thực hiện chế độ hu trí trớc rồi nhân rộng dần sang các chế độ khác.
Với điều kiện kinh tế xã hội ở nớc ta hiện nay, tuy đời sống ngời dân nông thôn đã đợc cải thiện song vẫn còn rất nhiều khó khăn và thu nhập còn thấp so với nhiều nớc trong khu vực và trên thế giới. Do vậy mà ngời nông dân vẫn còn lạ lẫm với BHXH, họ còn cha hiểu rõ ràng về nghiệp vụ này. Do vạy, việc chuẩn bị t tởng cho ngời nông dân là rất cần thiết. Bằng các biện pháp thông tin, tuyên truyền, các bài đọc phát trên đài, truyền hình tuyên truyền về BHXH cho ngời dân thấy đợc sự cần thiết, thiết thực của BHXH. Bên cạnh đó, có thể mở lớp tuyên truyền ngay tại làng, xã. Có nh vậy ngời nông dân mới hiểu rõ lợi ích lâu dài khi tham gia BHXH góp phần thực hiện tốt các chính sách bảo đảm xã hội của Đảng và Nhà nớc ta.
2.Tổ chức quảnlý quỹ BHXH tự nguyện cho ngời nông dân.
a. Quản lý thu BHXH tự nguyện.
Trongmột hệ thống BHXH có đóng góp, hệ thống các khoản đóng góp có một tầm quan trọng đặc biệt. Các khoản đóng góp là nguồn tài chính mà hệ thống BHXH phụ thuộc vào. Mức thu phải đợc xây dựng trên cơ sở thu nhập của đối tợng tiềm năng của BHXH. Từ kết quả điều tra, nhiều chuyên gia cho rằng việc thiết kế khung mứcdóng góphợplý là trong phần tiết kiệm từ thu nhập sau khi đã cho dùng các nhu cầu tối thiểu của ngời lao động. Tất nhiên không thể chiếm phần lớn trong phần tiết kiệm bởi họ còn phải chicho nhiều nhu cầu khác, đặc biệt là đầu t cho sản xuất. Trong giai đoạn đầu thực hiện BHXH tự nguyện không nên thiết kế mức tthu quá cao, bởi những khó khăn sẽ gặp phải do tác động của nhiều yếu tố, đặc biệt là lạm phát. Hiện nay, mức thuphí BHXH tự nguyện hợplý là từ 10.000đ - 50.000đ/tháng chia ra làm 5 mức. Mức thu phí này cho phép những ngời có thu nhập trung bình trở lên có thể tham gia.
+ Quản lý và tổ chức thu phí BHXH tự nguyện.
Phần quảnlý của một hệ thống thu thờng chiếm một vị trí quan trọng trong một hệ thống BHXH. Những nguyên tắc mang tính hớng dẫn trong việc hình thành hệ thống thu – cả về giác độ của hệ thống vàcủa ngời đóng góp cần phải đơn giản trong quảnlý. Nừu với mứcđộ thoả đáng về hiệu quả trong việc thu đóng góp quá trình yêu cầu hởng trợ cấp, khimà những yêu cầu này phụ thuộc vào hồ sơ đóng góp,quản lýquỹ an toàn và tăng trởng/ Tổ chức thu phí BHXH tự nguyện cần căn cứ vào đặc điểm lao động và tiêu thụ sản phẩm trong các ngành nông nghiệp. Rõ ràng thu nhập của ngời lao động khu vực nàychỉ có đợc sau mỗi chu kỳ sản xuất (thời vụ) do vậy khi xậy dựng phơng thức thu phí BHXH tự nguyện cũng cần linh hoạt phù hợp với tính thời vụ trong sản xuất của ngành nỳa. Từ những luận cứ trên cho thấy, việc xây dựng phơng thức đóng góp của ngời tham gia BHXH tự nguyện nên chophépngời tham gia BHXH tự nguyện lựa chọn:
- Đóng góp thờng kỳ theo hàng tháng. - Đóng góp thờng kỳ theo hàng quý. - Đđóng góp thờng kỳ theo 6 tháng. - Đóng góp thờng kỳ theo một năm.
- Trong quá trình tổ chức thu BHXH, một khâu rất quan trọng là tổ chức đăng ký ban đầu. Nh đốivới mọi hệ thống BHXH để hdcó hiệu quả cần phải có một yêu cầu trọng tâm mỗi thành viên tham gia BHXH tự nguyện phảiđợc đăng
ký bằng một số vấn đề là tránh đợc tình trạng trùng lặp đối với các thành viên. Một hệ thống có hiệu quả đòi hỏi tất cả các thànhviênphải đăngký và họ đợc giữ số đăng ký BHXH này đến suốt đời. Những thông tin đòi hỏi đối với thành viên tại thời điểm đăng ký ban đầu sẽ rất đa dạngđốivới mỗi tổ chức BHXH. Tuy nhiên, khi giải quyết chế độ BHXH thì thông tin đăng ký ban đầubao gồm:
+ Tên đầy đủ.
+ Ngày tháng, năm sinh. + Giới tính.
+ Địa chỉ (nơi c trú). + Số chứngminh th.
Khi ngờild tham gia BHXH tự nguyện họ phải đóngphí BHXH trên cở tự nguyện của ngời lao động. Trong quá trình tham gia BHXH tự nguyện, ngời tham gia BHXH tự nguyện có thể đăng ký các thông tin bổ sung, những thông tin này ảnh hởng đến việc đóng phí BHXH tự nguyện hay thay đổi nơi c trú… Những thông tin trên đây cần thiết phải đợc ghi nhận thông qua tài liệu làm bằng chứng, làm cơ sở khi giảiquyết chế độ và các quyền lợi khác cho ngời tham gia BHXH tự nguyện.
Trong điều kiện nớc ta hiện nay cũng nh trong thời gian tới, vgiệc sử dụng tài khoản cá nhân trong thanh toán của toàn bộ dân c là cha thể thực hiện đợc, do vậy việc thu phí BHXH tự nguyện chắc chắn là đợc thực hiện bằng tiền mặt. Xuất phát từ đặc điểm này, nghiên cứu cách thức nộp phí BHXH tự nguyện và quản lý tiền thu phí BHXH tự nguyện là rất quan trọng, đảm bảo sự an toàn cho quỹ BHXH tự nguyện.
Chúng ta có thể xây dựng hai cách thức thu nộp phí BHXH tự nguyện nh sau:
Cách 1:
Trờnghợp hệ thống ngân hàngnông nghiệp và phát triển nông thôn phát triển mạng lới ngân hàng cấp xã, cơ quan BHXH tự nguyện có thể mở tài khoản giaodịch tại ngân hàng cấp xã.Khi đó các khoản thu phí BHXH tự nguyện của ngời tham gia có thể nộp trực tiếp vào ngân hàng. Sau khi nộp tiền voà tài khoản, ngời tham gia BHXH tự nguyện sẽ xuất trình giấy nộp tiền để đợc ghi nhận khoản đóng góp củaminhf vào sổ BHXH tự nguyện.
Với cách thức này, công tác quản lý tiền thuphí BHXH tự nguyện dệ dàng hơn, hạn chế những tiêu cực xảy ra, giảm đáng kể những cơ hội có thể bị nhân viên BHXH tự nguyện lợi dụng.
Ngoài ra, ngời tham gia BHXH tự nguyện có thể nộp tiền mặt cho đại diện của cơ quan BHXH tự nguyện cấp huyện tại xã hoặc cơ quan BHXH tự nguyện cấp xã có trách nhiệm nộp các khoản tiền trên vào tài khoản của cơ quan BHXH tự nguyện cấp huyện. Việc quy định định kỳ phải nộp các khoản tiền thu đợc vào tài khoản ngân hàng là cần thiết, tránh sự lạm dụng tiền thu phí tham gia BHXH tự nguyện của nhân viên BHXh tự nguyện.
Chách 2:
Trong điều kiện hiện nay, hệ thống ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn cha phát triển đến từng xã, do đó ta có thểlàm theo cách củab BHXH nông dân nghệ an.
Đại diện của cơ quan BHXH tự nguyện cấp huyện tại xã hoặc cơ quan BHXH tự nguyện cấp xã thực hiện việc thu tiền BHXH tự nguyện và ghi phiếu thu tiền của cơ quan BHXH tự nguyện tỉnh phát hành, đồng thời ghi vào sổ BHXH của ngời tham gia BHXH tự nguyện . Đại diện của cơ quan BHXH tự nguyện cấp huyện tại xã hoặc cơ quan BHXH tự nguyện cấp xã sau 2 ngày thu tiền phải nộp vào tài khoản do cơ quan BHXH tự nguyện cấp huyện mở tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn cấp huyện. Định kỳ 10 ngày, cơ quan BHXH tự nguyện cấp huyện chuyển tiền thu phí tham gia BHXH tự nguyện về tài khoản do cơ quan BHXH tự nguyện tỉnh quản lý mở tài khoản tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn.
Một vấn đề trong công tác quản lý thu phí BHXH tự nguyện là công tác theo dõi số tiền đóng góp cuả ngời tham gia BHXH tự nguyện.
Đốivới ngời tham gia BHXH tự nguyện, họ đợc cấp sổ BHXH tự nguyện đẻ ghi nhận tổng số tiền họ đã đóng góp vào quỹ BHXH tự nguyện.
Đối với cơ quan BHXH tự nguyện, trách nhiệm của họlà theo dõi chi tiết tổng số tiền đóng góp của từng ngời tham gia BHXH tự nguyện.
Đây là công việc rất quan trọng, có liên quan tới việc giải quyết chế độ sau này cho ngời tham gia BHXH tự nguyện khi có đủ điều kiện.
Bền cạnh các giải pháp nêu trên trong công tác quản lý thu BHXH, cần co sự trao đổi giữa ngời tham gia với cơ quan BHXH tự nguyện, thông tin này
có thể nhiều loại nhng ở đây ta xét đến sự trao đổi thông tin về tổng số tiền đã ddóng góp của ngời tham gia BHXH tự nguyện.
- Khi ngời tham gia BHXH tự nguyện thay đổi mức đóng phí BHXH tự nguyện, họ phải có đăng ký bổ sung với cơ quan BHXH tự nguyện.
- Hàng năm, khi kết thúc năm tài chính cơ quan BHXH tự nguyện cấp tỉnh thông báo bằng văn bản về số tiền mà ngời tham gia BHXH tự nguyện đã đóng góp trong năm, luỹ kế số đóng góp đến cuối năm tài chính năm đó đến từng ngời tham gia BHXH tự nguyện. Giải pháp này thực chất là đối chiếu giữa cơ quan BHXH tự nguyện với ngời tham gia. Thông qua sự đối chiếu này có thể giải quyết các vớng mắc trong việc ghi nhận số tiền đã đóng góp của ngời tham gia BHXH tự nguyện, tạo thuận lợi cho việc giải quyết chế độ về sau cũng nh giúp cho cơ quan BHXH tự nguyện cấp tỉnh kiểm soát ddợc hoạt động của cơ quan BHXH tự nguyện cấp dới.
b. Giải quyết chế độ chính sách và quản lý chi BHXH tự nguyện.
+ Chế độ hởng BHXH tự nguyện.
Trong giai đoạn đầu tổ chức thực hiện BHXH tự nguyện, để hạn chế những rủi ro sai lầm có thể xảy ra, chỉ nên áp dụng chế độ hu trí. Đây là chế độ mà đông đảo ngời lao động nông thôn mong muốn đợc tham gia.
+ Điều kiện đợc hởng chế độ hu trí.
Hệ thống BHXH phải thiết lập đợc những yêu cầu về điều kiện hởng chế độ BHXH. NHững yêu cầu này thờng liên quan đến hai yếu tố sau:
- Tuổi nghỉ hu tối thiểu:
Khi đặt ra tuổi nghỉ hu tối thiểu, nên xem xét tuổi thọ trung bình của nớc ta, đến khả năng đạt đến từng độ tuổi nghỉ hu khác nhau của đất nớc hay của cá nhân ngời lao động. Cách đặc ra tuổi nghỉ hu tối thiểu đợc quyết định trên tỷ lệ thích hợp giữa số năm công tác và số năm nghi hu với ngời nghỉ hu trung bình. Tỷ lệ này càng thấp thì mức tiết kiệm cần cho một ngời hởng hu trung bình chi trả cho chế độ hu trí càng thấp. Trên thực tế, ở các nớc phát triển, tỷ lệ giữa số năm nghỉ hu và số năm làm việc là 1/2, cong ở các nớc đang phát triển, tuổi nghỉ hu tối thiểu phải liên quan đến độ tuổi mà nhiều ngời hởng trợ cấp không thể làm việc đợc nữa và tỷ lệ giữa số năm nghỉ hu và số năm làmviệc thấp hơn các nớc phát triển.
Do vậy, BHXH tự nguyện ở nớc ta hiện nay nên quy định tuổi nghỉ hu ngang bằng với BHXH bắt buộc tức là 55 tuổi đối với nữ và 60 tuổi đối với nam.
- Số năm đóng BHXH tự nguyện tối thiểu.
Hệ thống BHXH có thể quy định điều kiện đợc hởng trợ cấp, đó lf ngời