Người kiểm tra: :

công ty Dịch vụ Tư vấn Tài chính

Kế toán và Kiểm toánKhách hàng: Công ty ABC CN3–

Niên độ kế toán: 31/12/2002

Khoản mục thực hiện: TK 139 Bước công việc: Tổng hợp Tham chiếu: E6/1

Người thực hiện: LHKH Ngày thực hiện:

Số dư đầu kỳ: 143.228.300 L/y Phát nợ trong kỳ 83.267.968

Phát sinh có trong kỳ:

Số dư cuối kỳ: 59.960.332 Ag

L/y : đối chiếu với Báo cáo của đơn vị 9 tháng đầu năm. Ag: Khớp với Bảng cân đối phát sinh và bảng kê. Ag: Khớp với Bảng cân đối phát sinh và bảng kê.

I. Người kiểm tra:: :

Kết luận của KTV: Đề nghị Chi nhánh 3 ghi giảm khoản dự phòng cho công nợ Bu điện tỉnh Cà Mau vì không đủ điều kiện trích lập dự phòng ( thiếu chững từ gốc ).

Nợ TK 139 : 10.600.000 đồng Có TK 624:

B/2 Kiểm toán dự phòng giảm giá hàng tồn kho

Tại Công ty ABC, do lợng hàng tồn kho chủ yếu là các thiết bị bu điện với công ty Dịch vụ Tư vấn Tài chính

Kế toán và Kiểm toánKhách hàng: Công ty ABC CN3–

Niên độ kế toán: 31/12/2002

Khoản mục thực hiện: TK 139

Bước công việc:Kiểm tra số dư nợ phải thu khó đòi Tham chiếu: E6/2

Người thực hiện: LHKH Ngày thực hiện:

Đơn vị

Ngày xuấtSố hoá đơnDiễn giảiSố tiềnGhi chú Bưu điện huyện Vĩnh Lợi-Bạc

Liêu31/12/200199615Thang rút, áo an toàn5.781.600Người mua bị bắtBưu điện huyện Châu Đức- Vũng Tàu27/8/19993812Dấu2.109.800Bưu điện Vĩnh Cửu- Đồng Nai23/11/199935268Dấu215.600Bư

u điện Tỉnh

Cà Mau10.600.000Bưu điện Tỉnh Bình Định1/4/199617417-48259-4829024.288.300Bưu điện Tỉnh Bình Thuận21/4/199903061Cân cơ khí, thùng thư13.335.432Công ty Bưu chính Bình

Thuận4/11/199627418Dấu2.904.000

Bưu điện Tỉnh Tây Ninh6,9,10/11/200289991- 30420Dấu4.747.600Người mua chết………

Tổng cộng59.960.332 Note:  : Thiếu chứng từ.

: Cộng dồn chính xác.