Nhìn chung kết quả hoạt ựộng kinh doanh của chi nhánh ngày càng hiệu quả, ựặc biệt là thu nhập mang lại từ hoạt ựộng tắn dụng có xu hướng chiếm tỷ trọng cao. Cụ thể: tắnh ựến 31/12/2007, Chi nhánh Eximbank Chợ Lớn ựã ựạt ựược tổng lợi nhuận kinh doanh là 36.28 tỷựồng/ 33 tỷ Hội sở giao, vượt chỉ tiêu so với kế hoạch ựề ra là 3.28 tỷựồng, trong ựó thu nhập từ hoạt ựộng tắn dụng chiếm 75,07% so với tổng thu nhập năm 2007 tại chi nhánh (năm 2006 thu nhập từ hoạt ựộng tắn dụng chỉ chiếm 59,33% so với tổng thu nhập). Kết quả này có ựược là nhờ vào sự nỗ lực của toàn thể cán bộ nhân viên dưới sự chỉ ựạo sáng suốt của Ban Lãnh đạo tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn, cùng với sựựa dạng hóa về sản phẩm dịch vụ, linh ựộng trong xử lý nghiệp vụ, ựổi mới guồng máy hoạt ựộng ựã và ựang ựưa chi nhánh Eximbank Chợ Lớn dần trở thành một thương hiệu vững mạnh và ựại chúng hơn.
2.3. đÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH EXIMBANK CHỢ LỚN CHỢ LỚN
2.3.1. Một số chỉ tiêu ựánh giá chất lượng tắn dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn Chợ Lớn 2.3.1.1. Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ qua các năm đơn vị tắnh: Tỷựồng Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Chỉ tiêu Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ Tổng dư nợ cho vay 280.01 100% 459.38 100% 774.00 100% 1,651.29 100% Nợ quá hạn 0.44 0,16% 5.03 1,09% 11.94 1,54% 21,64 1,31% Nợ xấu 0.00 0% 1.39 0,30% 7.34 0,95% 7.01 0,42%
(Nguồn: số liệu báo cáo của Eximbank Chợ Lớn qua các năm) Biểu ựồ 2.4 0.44 0 5.03 1.39 11.94 7.34 21.64 7.01 0 5 10 15 20 25 Tỷựồng 2004 2005 2006 2007 Năm
TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN TẠI CHI NHÁNH EXIMBANK CHỢ LỚN
Nợ quá hạn
Nợ xấu
Nhìn chung, tỷ lệ nợ quá hạn luôn dưới 1,55%, còn tỷ lệ nợ xấu luôn thấp hơn 1% tức thấp hơn nhiều so với mức 2%/tổng dư nợ mà Eximbank Hội Sở quy ựịnh. Cụ thể:
Tắnh ựến 31/12/2007 tỷ lệ nợ quá hạn chiếm 1,31% trên tổng dư nợ cho vay tại chi nhánh, tăng 9.70 tỷựồng tương ựương tăng 81,24%, tuy nhiên tổng dư nợ cho vay năm 2007 so với năm 2006 tăng 113,34%. Vì thế tốc ựộ tăng nợ quá hạn vẫn thấp hơn tốc ựộ tăng dư nợ cho vay tại chi nhánh, ựiều này cho thấy chất lượng tắn dụng tại chi nhánh ngày càng ựược chú trọng.
Nợ xấu năm 2007 là 7.01 tỷ ựồng chiếm tỷ trọng 0,42% trong tổng dư nợ cho vay, và tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh năm 2007 so với năm 2006 giảm 0.33 tỷ ựồng tương ựương giảm 4,5%. Qua ựó cho thấy, chi nhánh không những khống chế ựược nợ xấu gia tăng mà còn thực hiện tốt công tác thu hồi nợ.
Phân tắch nguyên nhân gây ra nợ quá hạn, có 2 nhóm nguyên nhân sau:
Nguyên nhân khách quan là do thị trường tiền tệ nhiều biến ựộng, lạm phát trong nước ựang tăng, ựã làm ảnh hưởng ựến việc kinh doanh của một số hộ kinh doanh cá thể và một số công ty xuất nhập khẩu.
+ Nguyên nhân chủ quan là do áp lực tăng dư nợ, áp lực cạnh tranh giữa các Ngân hàng, ựồng thời chắnh sách cho vay tại Eximbank Chợ Lớn tập trung vốn cho vay quá nhiều vào một lĩnh vực, chẳng hạn trước ngày 30/06/2007 khi chỉ thị 03 ỘVề
việc yêu cầu các ngân hàng thương mại ựưa tỷ lệ dư nợ cho vay chứng khoán trên tổng dư nợ về mức 3% trước thời hạn 31/12/2007Ợ do Thống đốc NHNN ký có hiệu lực, việc cho vay kinh doanh chứng khoán tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn tăng lên rất nhanh, sau khi chỉ thị 03 có hiệu lực, năm 2007 Eximbank Chợ Lớn chuyển sang cho vay kinh doanh bất ựộng sản, nhất là cho vay mua các căn hộ cao cấp thuộc Quận 7, Quận 2. Việc tập trung vốn quá nhiều vào một khoản mục cho vay như thế rất dễ gặp rủi ro khi thị trường biến ựộng theo chiều hướng xấu. Bên cạnh ựó, nợ quá hạn tại chi nhánh chủ yếu là chậm nộp lãi, theo quy ựịnh của NHNN là các khoản nợựã bị quá hạn cho dù ựã thu hồi ựủ lãi và nợ thiếu nhưng vẫn bị quá hạn kéo dài ựến 3 tháng (ựối với cho vay ngắn hạn), hoặc 6 tháng (ựối với cho vay trung, dài hạn) tắnh từ ngày quá hạn với ựiều kiện trong thời gian ựó phải thu hồi nợựúng hạn cho phép thì các khoản nợ này mới ựược chuyển sang nhóm nợ thấp hơn. Do ựó, nếu chỉ nhìn vào số liệu trên chưa thể ựánh giá ựúng thực tế chất lượng HđTD tại Eximbank Chợ Lớn, chẳng hạn tại thời ựiểm 31/12/2007, nợ quá hạn ựang theo dõi ựể chuyển vào trong hạn là 9,33 tỷ ựồng, chiếm tỷ trọng 43,11% trong tổng nợ quá hạn tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn.
Bảng 2.10: Phân loại nợ theo nhóm ựến thời ựiểm 31/12/2007
Phân loại nợ theo nhóm Dư nợ (tỷựồng) Tỷ trọng so với tổng dư nợ cho vay
Nhóm 1 1,629.65 98.69%
Nhóm 2 14.63 0.89%
Nhóm 3 3.25 0.20%
Nhóm 4 1.26 0.07%
Nhóm 5 2.50 0.15%
(Nguồn: báo cáo trắch lập dự phòng rủi ro của Eximbank Chợ Lớn năm 2007)
Cùng với chắnh sách nâng cao chất lượng tắn dụng như sàng lọc ựối tượng cho vay, thực hiện việc kiểm tra sau khi cho vay, thanh tra, kiểm sóat chặt chẽ nhằm phát hiện kịp thời những món nợ có dấu hiệu kém ựi nhưng vẫn ựảm bảo tốc ựộ
tăng trưởng tắn dụng qua các năm tại Eximbank Chợ Lớn tăng khá nhanh. Nhìn chung, tổng dư nợ cho vay tại Eximbank Chợ Lớn năm sau so với năm trước gần như tăng gấp ựôi, nhưng tỷ lệ nợ quá hạn luôn dưới mức 2% trên tổng dư nợ thấp hơn nhiều so với mức 5%, còn nợ xấu thấp dưới 1% trên tổng dư nợ.
2.3.1.2. Tỉ lệ giữa tổng nguồn vốn huy ựộng trên tổng dư nợ cho vay
Tỉ lệ giữa tổng nguồn vốn huy ựộng so với tổng dư nợ cho vay là tiêu chắ quan trọng ựểựánh giá chất lượng tắn dụng. Do hiện tại, chi nhánh lấy nghiệp vụ tắn dụng làm nghiệp vụ sinh lời chủ yếu nên chỉ tiêu này dùng ựể ựánh giá chắnh xác khả năng của chi nhánh trong việc chủựộng nguồn vốn ựểựáp ứng nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế.
Bảng 2.11: Tỉ lệ tổng vốn huy ựộng so trên tổng dư nợ tắn dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn đơn vị: tỷựồng, % Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Tổng vốn huy ựộng 524.84 789.10 1,349.85 2,025.52 Dư nợ cho vay 280.01 459.38 773.99 1,651.29 Hiệu suất sử dụng vốn 53,35 58,22 57,34 81,52 Biểu ựồ 2.5 524.84 280.01 789.1 459.38 1,349.85 773.99 2,025.52 1,651.29 0 500 1000 1500 2000 2500 Tỷựồng 2004 2005 2006 2007 Năm TÌNH HÌNH HUY đỘNG VỐN SO VỚI TỔNG DƯ NỢ TẠI CHI NHÁNH EXIMBANK CHỢ LỚN Tổng vốn huy ựộng Dư nợ cho vay
Qua bảng số liệu cho thấy, tỉ lệ giữa tổng nguồn vốn huy ựộng so với tổng dư nợ cho vay tại chi nhánh ựạt từ 53,35% ựến 81,22% và có khuynh hướng tăng dần qua các năm. điều này cho thấy chi nhánh luôn chủựộng nguồn vốn cho vay và tốc ựộ tăng trưởng tắn dụng cao hơn tốc ựộ tăng trưởng vốn huy ựộng nên chỉ tiêu này có khuynh hướng tăng dần và kết quả là năm 2007 ựạt 81,22%, trong khi năm 2004 ựạt 53,35%. Nguồn vốn của chi nhánh luôn ựứng ở vị trắ tự chủ là ựiều kiện giúp chi nhánh thực hiện các chắnh sách tăng tưởng tắn dụng, chắnh sách thu hút khách hàng, ựặc biệt là thu hút khách hàng có chất lượng tắn dụng cao.
2.3.1.3. đánh giá theo vòng quay vốn tắn dụng
Bảng 2.12: Vòng quay vốn tắn dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn từ năm 2004 ựến năm 2007 đơn vị tắnh: tỷựồng, vòng Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Doanh số thu nợ 817.85 814.36 2,342.94 6,431.20 Dư nợ 280.01 459.38 773.99 1,651.29 Vòng quay vốn tắn dụng 2.9 1.8 3.0 3.9
(Nguồn: Báo cáo tắn dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn qua các năm) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Vòng quay vốn tắn dụng bình quân của chi nhánh qua các năm dao ựộng từ 1,8 ựến 3,9 vòng trong một năm. Cụ thể: vòng quay vốn tắn dụng trong năm 2007 ựạt 3,9 lần, tăng 0,9 vòng so với năm 2006 và tăng 1 vòng so với năm 2004. Vòng quay vốn tắn dụng tại Eximbank Chợ Lớn có xu hướng ngày càng tăng cao, ựiều này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn tắn dụng ngày càng cao, vốn cho vay thu hồi nhanh, rủi ro ắt hơn, chất lượng tắn dụng ựảm bảo hơn và việc ựầu tư vốn có hiệu quả hơn. Bởi lẽ, chi nhánh ựã từng bước thực hiện chắnh sách sàng lọc khách hàng, mở rộng ựối với khách hàng làm ăn có hiệu quả ựồng thời hạn chế và thu hồi nợ ựối với các khách hàng hoạt ựộng kém hiệu quả.
2.3.1.4. đánh giá theo chỉ tiêu lợi nhuận tắn dụng trên tổng dư nợ tắn dụng
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của vốn tắn dụng, một khoản tắn dụng ngắn hạn hay dài hạn sẽ không thể coi là có chất lượng cao nếu nó không mang lai lợi nhuận cho ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ các khoản cho vay của ngân hàng sinh lời, chất lượng tắn dụng tốt, ngược lại chỉ tiêu này thấp thì có nghĩa là hoạt ựộng tắn dụng có hiệu quả không cao. Tuy nhiên chỉ tiêu này chỉ có tắnh tương ựối trong ựánh giá chất lượng tắn dụng vì nó còn chịu ảnh hưởng từ lãi suất, chắnh sách khách hàng, Ầ
Chỉ tiêu lợi nhuận tắn dụng trên tổng dư nợ tắn dụng của chi nhánh Eximbank Chợ Lớn ựược thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.13: Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt ựộng tắn dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn từ năm 2004 ựến năm 2007 đơn vị tắnh: tỷựồng Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Lợi nhuận từ HđTD 4.72 7.65 23.50 39.05 Tổng dư nợ 280.01 459.38 773.99 1,651.29 Lợi nhuận từ HđTD/ tổng dư nợ 1,69% 1,67% 3,04% 2,36% Tốc ựộ tăng trưởng lợi nhuận năm sau so với năm trước + 62,07 % + 207,19 % + 66,17 %
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh qua các năm tại Eximbank Chợ Lớn)
Qua bảng số liệu cho thấy lợi nhuận từ hoạt ựộng tắn dụng/ tổng dư nợ của chi nhánh thấp nhất là 1,67%, nghĩa là một trăm ựồng vốn ngân hàng cho vay thu ựược thấp nhất là 1,67 ựồng lợi nhuận. Tốc ựộ tăng trưởng lợi nhuận năm sau so với năm trước ựạt tối thiểu là 62%. Cho thấy nguồn vốn của ngân hàng ựầu từ vào hoạt ựộng tắn dụng có hiệu quả, nghĩa là chất lượng tắn dụng tương ựối tốt.
Sở dĩ lợi nhuận từ hoạt ựộng tắn dụng/tổng dư nợ năm 2007 tại chi nhánh có phần giảm so với năm 2006 là vì năm 2007 là năm ngân hàng chịu nhiều áp lực cạnh tranh do nền kinh tế hội nhập, có nhiều ngân hàng mở ra, ựể thu hút khách hàng từ hai phắa,
ngân hàng phải áp dụng nhiều chắnh sách thu hút khách hàng như giảm lãi suất cho vay ựối với khách hàng lớn và lãi suất huy ựộng thì tăng lên ựối với các khách hàng gởi tiền nhiều, do ựó khoảng cách lợi nhuận ngân hàng thu ựược bị thu nhỏ lại, ựã làm ảnh hưởng ựến lợi nhuận thu ựược từ hoạt ựộng tắn dụng.
2.3.2. đánh giá chung về chất lượng tắn dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ
Lớn
2.3.2.1. Những thành tựu ựạt ựược
Một là, thu nhập từ HđTD chiếm 70-80% trong tổng thu nhập tại Eximbank Chợ Lớn, ựể ựạt ựược kết quả ựó HđTD tăng trưởng vượt bậc qua các năm góp phần làm tăng ựáng kể thu nhập từ lãi vay tại Chi nhánh Eximbank Chợ Lớn. Cụ thể, dư nợ vay cuối năm 2004 là 280.01 tỷựồng, ựến cuối năm 2007 dư nợ ựã lên ựến 1,651.29 tỷ ựồng, ựã tăng gần 6 lần so với năm 2004. Tương ứng với thu lãi vay năm 2004 ựạt 17.58 tỷựồng, ựến cuối năm 2007 ựạt 98.27 tỷựồng, tăng 80.69 tỷựồng.
Hai là, nợ quá hạn luôn ựược kiểm soát chặt chẽ và ựược xem là mục tiêu hàng ựầu ựể hạn chế rủi ro tắn dụng. Sau khi triển khai thực hiện phân loại nợ theo quyết ựịnh số 493/2005/Qđ-NHNN và quyết ựịnh số 18/2007/Qđ-NHNN, các tiêu chắ phân loại nợựã tiệm cận chuẩn mực theo thông lệ quốc tế, chắnh sách khách hàng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn ựã ựược xây dựng và áp dụng ựồng bộ với chắnh sách phân loại nợ hoàn toàn dựa trên thực trạng của khách hàng. Chất lượng tắn dụng ựã từng bước ựược kiểm soát chặt chẽ, cụ thể từng khách hàng, từng ngành nghề, từng loại hình công ty; chi nhánh ựã xây dựng cụ thể kế hoạch phân loại nợ, ựề ra kế hoạch giảm nợ xấu ựến từng khách hàng, chủ ựộng hơn trong việc kiểm soát chất lượng tắn dụng, sớm phát hiện rủi ro tiềm ẩn có thể phátt sinh, dự kiến số tiền trắch lập dự phòng rủi ro từng tháng và thực hiện kế hoạch trắch lập dự phòng rủi ro phân bổ từng quý ựể giảm bớt chi phắ thay vì phải trắch vào cuối năm ựể ngân hàng chủ ựộng trong kế hoạch tài chắnh ngay từ ựầu năm. đặc biệt hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ của chi nhánh Eximbank Chợ Lớn ựã phản ánh chắnh xác chất
lượng tắn dụng theo thông lệ quốc tế, ựể từựó ựưa ra các biện pháp, giải pháp xử lý và kiểm soát nợ xấu phát sinh.
Ba là, công tác thẩm ựịnh và công tác quản lý tắn dụng ựã ựi vào nền nếp, quy củ, phục vụ và hỗ trợựắc lực cho HđTD. Cụ thể như sau:
+ đã xây dựng các mục tiêu, ựịnh hướng và kiểm soát tắn dụng trong từng thời kỳ như: tốc ựộ tăng trưởng dư nợ, tỷ trọng dư nợ trong từng thành phần kinh tế, tỷ lệ có ựảm bảo, không ựảm bảo, tỷ lệ nợ quá hạn/ tổng dư nợ, thực hiện trắch lập dự phòng theo quyết ựịnh số 493/2005/Qđ-NHNN của Thống đốc NHNN hàng quý ựể hạn chế rủi ro nếu có xảy ra trong hoạt ựộng tắn dụng, thực hiện chắnh sách sàng lọc và phân loại khách hàng hàng ựể có các chắnh sách ưu ựãi tắn dụng nhằm giữ chân và thu hút khách hàng tốt.
+ đã thành lập ựược Trung Tâm địa Ốc Eximbank, Ban Kiểm Toán Nội Bộ, Phòng Quản Lý Tắn Dụng nhằm hỗ trợ tắch cực cho công tác tắn dụng ngày càng tốt hơn.
+ đã thay ựổi nhận thức về việc ựịnh giá khoản vay, thay ựổi cách xác ựịnh lãi suất cho vay thay vì trước ựây áp dụng theo phương thức lãi suất cố ựịnh trong suốt kỳ hạn vay thì nay áp dụng theo phương thức lãi suất có thay ựổi theo một chu kỳ nhất ựịnh tùy từng loại hợp ựồng.
+ Tăng cường công tác chỉ ựạo kiểm tra sau cho vay, hướng dẫn trong việc thẩm ựịnh, cho vay, quản lý, giám sát vốn vay và thu nợ.
+ Tiến hành rà soát, ựịnh giá lại tài sản theo ựịnh kỳ.
Bốn là, chi nhánh ựã chủựộng kiểm soát ựược mức ựộ tăng trưởng và thực hiện