Sổ Quỹ Tiền Mặt
2.2.1.2Hạch toán tiền gửi: Hàng ngày kế toán tiêng gửi căn cứ vào giấy báo nợ, báo có của ngân hàng tiến hành vào sổ kế toán: gồm sổ chi tiết và sổ
báo nợ, báo có của ngân hàng tiến hành vào sổ kế toán: gồm sổ chi tiết và sổ cái TK 112.
Từ giấy báo nợ, báo có của ngân hàng làm chứng từ kế toán tiến hành ghi sổ . Đối với ngoại tệ kế toán đã không phản ánh chi tiết tiền gửi bằng ngoại tệ, mà hạch toán chung cả tiền gửi bằng ngoại tệ và tiền gửi bằng VNĐ. Kế toán sử dụng tỷ giá hạch toán để theo dõi các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến ngoại tệ và tỷ giá mà kế toán đang hạch toán là 15.479 đồng
Giấy báo có
credit ADVICE
Số /Seq No: 003 Ngày/Date: 17/07/03
Số tài khoản/Account No: 12410000000075
Tên tài khoản/Account name:
Kính gửi/To:Công ty cổ phần Dệt May Xuất Khẩu Hải Phòng
Ngân Hàng chúng tôi xin trân trọng thông báo: Tài khoản của Quý Khách Hàng đ đã ợc ghi có với nội dung sau:
Please note that we have today CREDITED your account with the following entries: Ngày hiệu lực Effective Date Số tiền Amount Loại tiền
currency Diễn giải/particulars
17/07/03 13.678.300 VNĐ BHXH chuyển tiền
Giao dịch viên/Prepared by Kiểm soát/Verified by
Giấy báo Nợ
debit advice
Số /Seq No: 002 Ngày/Date: 31/07/03
Số tài khoản/Account No: 12410000000075
Tên tài khoản/Account: name:
Kính gửi/To:Công ty cổ phần Dệt May Xuất Khẩu Hải Phòng
Ngân Hàng chúng tôi xin trân trọng thông báo: Tài khoản của Quý Khách Hàng đ đã ợc ghi nợ với nội dung sau:
Please note that we have today DEBITED your account with the following entries: Ngày hiệu lực Effective Date Số tiền Amount Loại tiền
currency Diễn giải/particulars
31/07/03 8.500.000 VNĐ Trả tiền (KU01198)
Giao dịch viên/Prepared by Kiểm soát/Verified by
Giấy báo có
credit ADVICE
Số /Seq No: 001 Ngày/Date: 18/07/03
Số tài khoản/Account No: 12410000000075
Tên tài khoản/Account name:
Kính gửi/To:Công ty cổ phần Dệt May Xuất Khẩu Hải Phòng
Ngân Hàng chúng tôi xin trân trọng thông báo: Tài khoản của Quý Khách Hàng đ đã ợc ghi có với nội dung sau:
Please note that we have today CREDITED your account with the following entries: Ngày hiệu lực Effective Date Số tiền Amount Loại tiền
currency Diễn giải/particulars
18/07/03 249.980 USD DINTEAM trả tiền hàng
Giao dịch viên/Prepared by Kiểm soát/Verified by
Giấy báo Nợ
debit advice
Số /Seq No: 006 Ngày/Date: 18/07/03
Số tài khoản/Account No: 12410000000075
Tên tài khoản/Account: name:
Kính gửi/To:Công ty cổ phần Dệt May Xuất Khẩu Hải Phòng
Ngân Hàng chúng tôi xin trân trọng thông báo: Tài khoản của Quý Khách Hàng đ đã ợc ghi nợ với nội dung sau:
Please note that we have today DEBITED your account with the following entries: Ngày hiệu lực Effective Date Số tiền Amount Loại tiền
currency Diễn giải/particulars
18/07/03 65.000 USD Trả nợ vay
Giao dịch viên/Prepared by Kiểm soát/Verified by
Công ty cổ phần Dệt May XK Hải Phòng