III Số KH giảm trong quý này 317.200.000
2.6.2Sửa chữa lớn TSCĐ.
SỔ CHI TIẾT TSCĐ VÀ KHẤU HAO TSCĐ NĂM
2.6.2Sửa chữa lớn TSCĐ.
- Chứng từ sử dụng
Căn cứ vào kế hoạch sửa chữa TSCĐ phòng tổ chức lập tờ trình số ngày 6/4/2007 ( có kèm theo Biên bản giám định kỹ thuật giám định hiện trạng TSCĐ nhất trí đưa công trình vào sửa chữa ) gửi giám đốc Công ty xin sửa chữa cửa hang dịch vụ. Sau khi giám đốc duyệt công việc sửa chữa trên, phòng tổ chức công ty có trách nhiệm lập hồ sơ dự toán, các phòng chức năng có nhiệm vụ thẩm định dự toán rồi trình hội đồng giá – Ngày 12/4/2007, Giám đốc ra quyết định số 134/QĐ-TC KTTC phê duyệt dự toán sửa chữa TSCĐ. Đến ngày 25/5/2007 công trình sửa chữa cửa hang dịch vụ hoàn thành, phòng tổ chức lập hồ sơ quyết toán gồm tờ trinh số 171/TT – TC xin phê duyệt quyết toán sửa chữa TSCĐ gửi lên Giám đốc, kèm theo “ Bảng tổng hợp quyết toán “ do bên B lập và biên bản nghiệm thu bàn giao công trình sửa chữa đã hoàn thành đưa vào sử dụng. Cuối cùng ngày 28/5/2007 Giám đốc ra quyết định số 480/QĐ- TK KTTC phê duyệt quyết toán sửa chữa cửa hang dịch vụ.
Sau đó Công ty và Công ty xây dựng số 4 ( bên B ) lập biên bản thanh lý hợp đồng để thanh lý cho hợp đồng kinh tế về việc thi công sửa chữa cửa hang dịch vụ. Ngày 5/6/2007 bên B gửi cho Công ty hoá đơn GTGT ( lien 2 ) cho việc thi công sửa chữa công trình. Đến ngày 10/6/2007 kế toán lập phiếu thu số 137 trả tiền cho bên B, lúc này kế toán mới ghi sổ nghiệp vụ sửa chữa TSCĐ.
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập - tự do - hạnh phúc Độc lập - tự do - hạnh phúc
Hà Nội, ngày 06 tháng 4 năm 2007
TỜ TRÌNH
Về việc xin phê duyệt dự toán sửa chữa tài sản cố định Công trình : Sửa chữa cửa hang dịch vụ
Căn cứ nhiệm vụ kế hoạch sửa chữa TSCĐ công ty giao chi cơ quan văn phòng công ty năm 2007
Căn cứ biên bản giám định kỹ thuật, phòng tổ chức trình Giám đốc công ty xem xét và phê duyệt dự toán sửa chữa TSCĐ công trình :
- Tên công trình : nhà xưởng sản xuất - Địa điểm : Pháp Vân – Thanh trì HN - Thời gian sửa chữa : 15/4/2007 - Thời gian hoàn thành : 20/5/2007
- Đơn vị sửa chữa : Công ty xây dựng số 4
- Địa điểm : Lê Đại Hành – Hai Bà Trưng – Hà Nội - Giá trị dự toán xin duyệt : 52.554.138 đồng
BẢNG TỔNG HỢP QUYẾT TOÁN NĂM 2007
Đơn vị : đồng
CHI TIÊU KH HỆ SỐ THÀNH TIÈN
Chi phí theo đơn giá
- Chi phí vật liệu A 34.089.668
- Chi phí nhân công B 3.791.639
- Chi phí máy xây dựng C 64.507