II- Bờn B( Bờn bỏ n) CễNG TY TNHH BèNH MINH Đại diện là ụng: Nguyễn Văn Hựng Chức vụ: Giỏm đốc
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Năm 2007
N-T Chứng từ Diễn giải TK Số phỏt sinh Số dư
SH N-T Nợ Cú Nợ Cú
Số dư đầu kỳ 500.000.000
Số ps trong kỳ
6/1 02 6/1 Đầu tư vào TS 414 26.000.000
Cộng số P/S 26.000000
Dư cuối kỳ 474.000.000
Ngày mở sổ: Ngày 06 thỏng 1 năm 2007
Ngày 06 thỏng 1 năm 2007
Người ghi sổ Kế toỏn trưởng
( Ký, họ tờn ) ( Ký, họ tờn )
Bảng số 08:
Đơn vị: Cụng ty TNHH TM & VT Mẫu số S6-DN
Long Thành ( Theo QĐ 15/2006QĐ-BTC
Ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC )
Năm 2007
N-T Chứng từ Diễn giải TK Số phỏt sinh Số dư
SH N-T Nợ Cú Nợ Cú
Số dư đầu kỳ 50.000.000
Số ps trong kỳ
06/1 02 06/1 Đầu tư vào TS 411 26.000.000
Cộng số P/S 26.000.000
Dư cuối kỳ 76.000.000
Ngày mở sổ: Ngày 06 thỏng 1 năm 2007
Ngày 06 thỏng 1 năm 2007
Người ghi sổ Kế toỏn trưởng ( Ký, họ tờn ) ( Ký, họ tờn )
Cỏc trường hợp tăng TSCĐ tại Cụng ty:
- Tăng TSCĐ do xõy dựng cơ bản bàn giao: Cỏc cụng trỡnh xõy dựng cơ bản của Cụng ty chủ yếu là tự làm.
- Tăng TSCĐ do mua sắm bằng cỏc nguồn vốn.
2.3.1.2. Kế toỏn giảm TSCĐ:
Trường hợp giảm TSCĐ của Cụng ty TNHH thương mại và vận tải Long Thành là rất ớt, mới chỉ cú một trường hợp giảm do khụng cú nhu cầu sử dụng, đú là xe ụ tụ KIA
Ngày mựng 10 thỏng 01 năm 2007 Cụng ty tiến hành nhượng bỏn xe ụ tụ KIA: - Nguyờn giỏ: 60.000.000 đồng - Giỏ bỏn: 70.000.000 đồng Hồ sơ giảm TSCĐ gồm cú: - Hoỏ đơn GTGT bỏn xe - Biờn bản bàn giao xe - Hồ sơ đấu giỏ
- Hợp đồng mua bỏn xe.
Theo hỡnh thức chứng từ ghi sổ: Căn cứ vào chứng từ gốc, lập chứng từ ghi sổ: + Ghi sổ đăng lý chứng từ ghi sổ
+ Ghi sổ cỏi cỏc TK đối ứng