. BĨo cĨo kỏt quộ hoÓt ợéng kinh doanh
b.Kỏ toĨn chi phÝ quộn lý doanh nghiơp.
CĨc chi phÝ quộn lý doanh nghiơp phĨt sinh tÓi Cỡng ty nh: chi phÝ tiồn lŨng, bộo hiốm xỈ héi, bộo hiốm y tỏ, kinh phÝ cỡng ợoÌn, chi phÝ khÊu hao TSCớ choẨ quộn lý doanh nghiơp ợîc tăng hîp trởn bộng thanh toĨn tiồn lŨng, bộng phờn bă l- Ũng vÌ cĨc khoộn trÝch theo lŨng, bộng phờn bă khÊu hao TSCớ cho bé phẹnẨ quộn lý doanh nghiơp, sau ợã vÌo să chi tiỏt chi phÝ quộn lý doanh nghiơp. Kỏ toĨn Cỡng ty tẹp hîp toÌn bé chi phÝ quộn lý doanh nghiơp phĨt sinh trởn TK 642 theo néi dung hÓch toĨn ợîc minh hoÓ bững mét sè nghiơp vô cô thố phĨt sinh trong thĨng 8 nh sau:
- LÊy sè liơu thùc tỏ trởn bộng phờn bă lŨng vÌ cĨc khoộn trÝch theo lŨng trong thĨng 03/2007, tăng sè tiồn lŨng phội trộ cho bé phẹn quộn lý doanh nghiơp lÌ: 50.761.900 ợạng, tăng sè BHXH, BHYT, KPCớ cho bé phẹn quộn lý doanh nghiơp lÌ: 9.644.761 ợạng, kỏ toĨn ghi sè liơu nÌy vÌo să chi tiỏt chi phÝ quộn lý doanh nghiơp, chụng tõ ghi să, să cĨi TK 642, TK 334, TK338 theo ợẺnh khoộn sau:
Nî TK 642: 60.406.661 Cã TK 338: 9.644.761 Cã TK 334: 50.761.900
- Theo sè liơu ghi trởn bộng phờn bă khÊu hao thĨng 03/2007, sè khÊu hao vÙn phßng, ỡtỡ con, dĩng cho quộn lý doanh nghiơp lÌ: 32.768.375 ợạng, kỏ toĨn
gh sè liơu nÌy vÌo să chi tiỏt chi phÝ quộn lý doanh nghiơp, chụng tõ ghi să vÌ Să CĨi TK 642, TK 214 theo ợẺnh khoộn sau:
Nî TK 642: 32.768.375
Cã TK 214: 32.768.375
Theo phiỏu chi sè: 23 ngÌy 05/03/2007 trộ tiồn lỈi vay thĨng 03/2007 cho NguyÔn Viỏt Tuy vắi tăng sè tiồn lÌ: 3.481.000 ợạng, kỏ toĨn ghi sè liơu nÌy vÌo să chi tiỏt chi phÝ quộn lý doanh nghiơp, lẹp chụng tõ ghi să TK 642, TK 111 theo ợẺnh khoộn sau:
Nî TK 642: 3.481.000
Cã TK 111 : 3.481.000
CÙn cụ vÌo nhƠng chụng tõ gèc kỏ toĨn lẹp chụng tõ ghi să phộn Ĩnh chi phÝ quộn lý doanh nghiơp sau ợã kỏ toĨn vÌo să TK 642 (Biốu37).
MÉu chụng tõ ghi să TK 642 nh sau:
Biốu 34
Cty Thiỏt bẺ giĨo dôc I
Chụng tõ ghi să NgÌy 10 thĨng 03 nÙm 2007
Sè: 81
NgÌy DiÔn giội TÌi khoộn Sè tiồn
Nî Cã Nî Cã
10/03 Trộ lỈi tiồn vay NH thĨng 03/2007 Trộ tiồn nắc thĨng 03/2007. 642 133 111.1 99.593.030 183.250 99.593.030 183.250 Céng 100.776.280 100.776.280
Ngêi lẹp biốu Kỏ toĨn trẽng
Biốu35
Cty Thiỏt bẺ giĨo dôc I
Chụng tõ ghi să NgÌy 20 thĨng 03 nÙm 2007 Sè: 82 ớŨn vẺ tÝnh : ớạng NgÌy thĨng
DiÔn giội TÌi khoộn Sè tiồn
Nî Cã Nî Cã
15/3
Trộ lỈi tiồn vay thĨng 03, Chi tiồn cỡng tĨc phÝ, vƯ ợi cđu ợêng, tiồn ợiơn, ợiơn thoÓi Ẩ
642 111.1 87.850.670 87.850.670
Céng 87.850.670 87.850.670
Ngêi lẹp biốu Kỏ toĨn trẽng
Biốu 36 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Cty Thiỏt bẺ giĨo dôc I
Chụng tõ ghi să NgÌy 31 thĨng 03 nÙm 2007
Sè: 83
NgÌy DiÔn giội TÌi khoộn Sè tiồn
Nî Cã Nî Cã
30/03 Trộ tiồn lŨng cho nhờn viởn quộn lý. 642 334 50.761.900 50.761.900 30/03 TrÝch 19% BHXH, BHYT, KPCớ. 642 338 9.644.761 9.644.761 30/03 TrÝch KH TSCớ cĐa bé phẹn quộn
lý. 642 214 32.768.375 32.768.375
Céng 93.175.036 93.175.036
NgÌy thĨng nÙm 2007Ẩ Ẩ
Ngêi lẹp biốu Kỏ toĨn trẽng
MÉu să cĨi TK 642 nh sau :
Biốu 37
Cty Thiỏt bẺ GiĨo dôc I
Să cĨi
NÙm 2007
Tởn TK: Chi phÝ quộn lý doanh nghiơp. Sè hiơu: 642
CTGS
DiÔn giội TK ợèi ụng
Sè tiồn
SH NT Nî Cã