I. ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ – KĨ THUẬT VÀ TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG TẠI CễNG TY CỔ PHẦN CễNG NGHỆ VÀ GIẢI PHÁP TÂM VIỆT
Chứng từ gốc Sổ kế toỏn
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Ngày 01/3/2008 đến ngày 31/3/2008
TK 3384-BHYT
Dư nợ đầu: 9.347.720 Dư cú đầu:
Ngày PhiếuSố Diễn giải TK đối ứng PS nợ PS cú Dư nợ Dư cú
4/3
Thu tiền BHXH, YT, CĐ T2/2008 cỏc phũng kỹ
thuật 111 312.000 9.035.720
6/3 Thu tiền BHXH, YT, CĐ
T2/2008 tổ sửa chữa 111 282.350 8.753.370
30/3 Phõn bổ tiền lương T3/08 khối cỏc phũng điều hành 6421 446.829 8.306.541
30/3 Phõn bổ tiền lương T3/08 tổ lắp rỏp 6421 464.863 7.481.578
30/3 Chuyển toỏn BHXH trừ qua lương 6421 717.000 7.124.578
Cộng 2.223.142
Luỹ kế nợ đầu năm: Dư nợ cuối: 7.124.578 Luỹ kế cú đầu năm: Dư cú cuối:
Ngày thỏng năm 2008
Người ghi sổ Kế toỏn trưởng Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rừ họ tờn) (Ký, ghi rừ họ tờn) (Ký, ghi rừ họ tờn)
Cụng ty Cổ phần cụng nghệ và giải phảp Tõm Việt
Ngày 01/3/200/8 đến ngày 31/3/2008 TK334 - Phải trả CNV
Dư nợ đầu:
Dư cú đầu: 976128475 Ngày Số
phiếu Diễn giải
TK đối
ứng PS nợ PS cú Dư nợ Dư cú
2/3 Chi TL kỳ II T2/08 111 30.02.899 936.625.576
15/3 Tạm ứng lương cho 4 NV mới vào làm 111 2.052.711 934.572.865
18/3 Chi TL kỳ I T3/08 111 20.300.000 914.272.865
30/3 Phõn bổ TL T3/08 khối cỏc phũng điều hành 6421 29.665.370 943.938.235
30/3 Chuyển toỏn BHXH,
YT trừ qua lương 6421 1.238.756,3 945.176.991,3
30/3 Chuyển toỏn BHXH, YT trừ qua lương 6421 747.100 945.924.091,3
30/3 Phõn bổ TL T3/058 tổ lắp rỏp 6421 25.036.053 970.960.144,3
Cộng 52.855.610 56.687.279,3
Ngày thỏng năm 2008
Người ghi sổ Kế toỏn trưởng Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn)
PHẦN III
I.ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT TèNH HèNH KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CễNG TY CỔ PHẦN CễNG NGHỆ VÀ GIẢI PHÁP TÂM VIỆT
Cựng với sự phỏt triển của Cụng ty, tổ chức bộ mỏy kế toỏn cũng khụng ngừng được hoàn thiện, tham mưu và giỳp cho Ban Giỏm đốc điều hành cỏc phần việc mà mỡnh phụ trỏch, đảm bảo cung cấp kịp thời và chớnh xỏc những thụng tin về tài chớnh của Cụng ty giỳp cho lónh đạo Cụng ty ra cỏc quyết định đỳng đắn về quản lý điều hành cỏc hoạt động kinh doanh của Cụng ty.
Bộ phận kế toỏn của Cụng ty đó thực hiện việc thanh toỏn tiền lương cho cỏn bộ cụng nhõn viờn Cụng ty rất cụ thể, chớnh xỏc đỏp ứng được nhu cầu của cỏn bộ cụng nhõn viờn trong toàn Cụng ty.
Việc chi trả tiền lương, thực hiện đỳng cỏc quy định hiện hành của Nhà nước về cỏc chế độ BHXH, BHYT đảm bảo quyền lợi trực tiếp của người lao động. Cụng ty cũng sử dụng đầy đủ cỏc chứng từ kế toỏn đó quy định trong chế độ ghi chộp ban đầu về tiền lương, về thanh toỏn cỏc chế độ BHXH .