Khi có nhu cầu về vật t sử dụng cho thi công công trình, các đội tiến hành mua vật t. Kế toán đội căn cứ vào hoá đơn (GTGT) (mẫu 2.1) và Biên bản xác định khối lợng và giá trị để ghi vào Phiếu nhập kho (mẫu 2.2) và Bảng kê nhập vật t (mẫu 2.3).
Mẫu 2.1:
Hoá đơn (GTGT)
Liên 2: (Giao cho khách hàng)
Mẫu số 01 GTKT - 3LL - 20B ER 092301
Ngày 18 tháng 12 năm 2005
Đơn vị bán hàng: Công ty cổ phần Thạch Anh. Địa chỉ: Phờng 3 - Thị xã Tây Ninh
Số điện thoại: Mã số: 3900318263 Họ và tên ngời mua hàng: Đỗ Trọng Quế
Đơn vị: Công trờng 793- Tây Ninh - Công ty Vật t và Xây dựng công trình Địa chỉ: 18- Hồ Đắc Di - Đống Đa - Hà Nội Số tài khoản:
Hình thức thanh toán: chuyển khoản Mã số: 01 00152334-1 STT Tên hàng hoá,
dịch vụ
Đơn vị
tính Số lợng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3 = 2*1
1 Đá dăm 1x2 Kg 130 134.762,00 17.519.060
2 Đá dăm 4x6 Kg 2.950 99.523,81 293.595.240
3 Đá chẻ 15x20 Kg 10.200 2.095,23 21.371.346 Cộng tiền hàng: 332.485.646 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 33.248.564,6
Tổng cộng tiền thanh toán: 365.734.210,6 Số tiền bằng chữ: Ba trăm sáu năm triệu, bảy trăm ba t nghìn, hai trăm mời phẩy sáu đồng.
Ngời mua hàng
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)Kế toán trởng (Ký, ghi rõ họ tên)Thủ trởng Đơn vị
Mẫu 2.2
Đơn vị: Đội XDCT Số3
Mẫu số: 01 - VT
Số:105 Nợ: Có:
Phiếu nhập kho
Ngày 18 tháng 12 năm 200 Họ và tên ngời giao: Đỗ Trọng Quế
Theo .Số .ngày .tháng .năm .của .… … … … Nhập tại kho: Công trình 793 - Tây Ninh
STT Tên nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất
Mã số
Đơn vị
Số lợng Đơn giá Thành tiền
Chứng từ Thực nhập A B C D 1 2 3 4 1 Đá dăm 1x2 130 130 134.762,00 17.519.060 2 Đá dăm 4x6 2.950 2.950 99.523,81 293.595.240 3 Đá chẻ 15x20 10.200 10.200 20.095,23 21.371.346 … Tổng cộng 332.485.646
Bằng chữ: Ba trăm ba hai triệu, bốn trăm tám lăm nghìn, sáu trăm bốn sáu đồng
Nhập, ngày……tháng ……năm ……
Mẫu 2.3:
Bảng kê nhập vật t
Từ 1/10 đến 31/12/2005 Công trình: 793 - Tây Ninh
STT Ngày, tháng
Số phiếu
nhập
Nội dung Tổng tiền Phân ra
Cha có thuế GTGT Thuế GTGT 20 18/12/2005 105 Đá dăm 1x2 19.270.966 17.519.060 1.751.906 21 18/12/2005 105 Đá dăm 4x6 322.954.764 293.595.240 29.359.524 22 18/12/2005 105 Đá chẻ 15x20 23.508.480,6 21.371.346 2.137.134,6 ……… Tổng cộng 628.763.080 580.512.300 48.250.780
Hà Nội, ngày ..tháng .năm ..… … … Trởng ban chỉ huy công trình Ngời lập
Khi đội xuất kho vật liệu để thực hiện quá trình xây lắp, kế toán đội lập
Mẫu 2.4
Đơn vị: Đội XDCT số 3 Địa chỉ: Tây Ninh
Số 01 - Mẫu số 02 - VT
Quyết định số 1141 - TC/QD/ CĐKT Ngày 1/11/1995 của Bộ tài chính
Phiếu xuất kho
Số: 105
Ngày 18 tháng 12 năm 2005 Nợ:
Có:
Họ và tên ngời nhận hàng: Phạm Văn Sơn Địa chỉ:………. Lý do xuất kho: Thi công xây dựng
Xuất tại kho: Công trờng 793 - Tây Ninh
STT Tên nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất
Mã số
Đơn vị
Số lợng Đơn giá Thành tiền
Yêu cầu Thực xuất A B C D 1 2 3 4 1 Đá dăm 1x2 kg 130 130 134.762,00 17.519.060 2 Đá dăm 4x6 kg 2.950 2.950 99.523,81 293.595.240 3 Đá chẻ 15x20 kg 10.200 10.200 20.095,23 21.371.346 Tổng cộng 332.485.646
Bằng chữ: Ba trăm ba hai triệu, bốn trăm tám lăm nghìn, sáu trăm bốn sáu đồng.
Ngày……tháng ..năm ..… … Thủ trởng Kế toán trởng Phụ trách kỹ thuật Ngời nhận Căn cứ vào Phiếu xuất kho, Kế toán lên Bảng kê xuất vật t - vật liệu (Mẫu 2.5). Từ số liệu của Phiếu nhập kho, Phiếu xuất kho và các Bảng kê, kế toán đội lập Bảng lê luân chuyển NVL theo (Mẫu 2.6)
Mẫu 2.5
Bảng kê xuất vật t - vật liệu
Công trờng 793 - Tây Ninh Từ ngày 1/10 đến ngày 31/12/2005 STT Ngày,
tháng
Số phiếu
Nội dung Tồng tiền Phân ra Ghi
chú Nền Móng Mặt CT CPC 20 18/12 105 Đá dăm 1x2 17.519.060 17.519.060 21 18/12 105 Đá dăm 4x6 293.595.240 293.595.240 22 18/12 105 Đáchẻ 15x20 21.371.346 21.371.346 ………. Tổng cộng 580.512.300 201.371.346 150.000.000 111.143.000 117.797.954
Hà Nội, ngày…….tháng ..năm ..… …
Mẫu 2.6
Tổng công ty XDXTGT 8
Công ty vật t và xây dựng công trình
Bảng kê luân chuyển nguyên vật liệu
Từ ngày 01/10 đến 31/12/2005 Công trình 793 - Tây Ninh STT Ngày,
tháng
Số phiếu Nội dung
Đơn giá Số đầu kỳ Nhập trong kỳ Xuất trong kỳ Tồn cuối kỳ Ghi chú Nhập Xuất Số l- ợng Thành tiền Số l- ợng Thành tiền Số l- ợng Thành tiền Số l- ợng Thành tiền 20 18/12 105 105 Đá dăm 1x2 134.762,00 - - 130 17.519.060 130 17.519.060 - - 21 18/12 105 105 Đá dăm 4x6 99.523,81 - - 2.950 293.595.240 2950 293.595.240 - -
Cuối quý kế toán đội tập hợp hoá đơn chứng từ chuyển lên phòng kế toán của công ty.