PGD Hành Thiện PGD Xuân Kiên Phòng kế toán PHÓ GIÁM ĐỐC THƯỜNG TRỰC PHÓ GIÁM ĐỐC KINH DOANH Phòng hành chính Phòng tín dụng PGD Xuân Hồng
UNION, dịch vụ thu phí PRUDENTIAL... Thực hiện đúng chế độ kế toán, chuẩn mực kế toán quốc tế hiện hành của NHNN đề ra. Cuối tháng, cuối năm thực hiện tổng kết lập báo cáo và bảng cân đối
Bộ phận quỹ có nhiệm vụ là quản lý tiền tệ, nghiệp vụ thu chi tiền mặt, các giấy tờ có giá, ngoại tệ... đáp ứng nhu cầu của KH. Ngoài ra còn phải thực hiện đúng các chế độ về quản lý quỹ, đảm bảo an toàn cho kho quỹ và đối chiếu tồn quỹ cuối ngày
Phòng hành chính nhân sự: Thực hiện các công việc quản lý hành chính, thi đua khen thưởng, tiếp các đoàn kiểm tra...Nhiệm vụ của phòng là đảm bảo hoạt động của Ngân hàng và các chính sách của người lao động. Phối hợp với phòng kế tóan để mua sắm các thiết bị, cơ sở vật chất phục vụ cho các hoạt động của Ngân hàng, phục vụ công tác hội nghị trong chi nhánh...
2.1.3Kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Vốn là yếu tố đầu tiên để quyết định việc sản xuất kinh doanh của bất cứ doanh nghiệp nào. Đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng, doanh nghiệp kinh doanh vốn thì vốn là yếu tố vô cùng quan trọng. Tuy nhiên nếu chỉ dựa vào nguồn vốn tự có thì con số đó sẽ vô cùng là ít ỏi, không đủ để đáp ứng nhu cầu vốn còn thiếu trong nền kinh tế. Vì vậy nguồn vốn có được nhờ vào sự vay mượn bên ngoài ngày càng có vai trò quan trọng. Ngày nay, nguồn vốn này thường chiếm tới 75-90% tổng nguồn vốn của ngân hàng. NH có thể huy động vốn bằng nhiều hình thức khác nhau:
-Huy động tiền gửi: cụ thể gồm tiền gửi của dân cư và tiền gửi của các TCTK
-Huy động thông qua phát hành giấy tờ có giá: kỳ phiếu, trái phiếu..
Xác định được tầm quan trọng của nguồn vốn đi vay, NHNo&PTNT huyện Xuân Trường luôn coi trọng công tác huy động vốn, coi là cần thiết và cấp bách
nên chỉ đạo quyết liệt, có đề án huy động vốn ngay từ đầu mỗi năm, đảm bảo nguồn vốn để đầu tư tín dụng cho phù hợp
Bảng 2.1:Cơ cấu vốn huy động qua các năm
(Đơn vị :Tỷ đồng) Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Chênh lệch 2007-2006 Chênh lệch 2008-2007 Tuyệt đối % Tuyệt đối % 1. Tiền gửi của KH 118 153,9 183 35,9 30,56 28,66 18,62 TG của KH VNĐ 9,869 18,79 11,662 8,9 90,42 -7,13 -37,95 TG của KH NT 0,65 0,228 0,335 0,2 250,76 0,11 46,93 TKTK bằng VNĐ 82,69 101,6 145,139 18,9 22,9 43,51 42,81 TGTK vàng, NT 25,13 33,17 25,363 8 31,98 -7,81 -23,54 TG ký quỹ VND 0,075 0,018 0 -0,1 -76 -0,02 -100 2.Phát hành GTCG 0,107 0,045 1,563 -0,1 -58 1,52 3373 Cộng 117,9 153,9 184,06 35,95 30,48 30,17 19,6
(Nguồn: bảng cân đối kế toán qua các năm) Bảng số liệu trên được thể hiện rõ hơn qua biểu đồ 2.1
Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn qua các năm
Bảng và biểu đồ trên cho ta thấy được quy mô huy động vốn qua các năm khá cao và liên tục tăng trong các năm qua
Năm 2007, nguồn vốn huy động là 153,89 tỷ tăng so với năm 2006 35,95 tỷ tương ứng 30,48%. Cuối năm 2006, NH đạt mục tiêu tăng nguồn vốn huy động thêm 30%, như vậy NH đã thực hiện vượt mục tiêu đề ra. Kết quả này có được do tình hình kinh tế xã hội huyện Xuân Trường năm 2007 có nhiều thuận lợi, ngành công nghiêp cơ khí, đóng tàu phát triển mạnh mẽ tạo công ăn việc làm, đời sống nhân dân nâng cao;cùng với việc đền bù giải phóng mặt bằng xây dựng nên người dân có nguồn vốn nhàn rỗi nhiều hơn
Năm 2008, tổng nguồn vốn huy động là 184,06 tỷ đồng tăng 30,17 tỷ so với năm 2007, tương ứng 19,6%. Tuy quy mô nguồn vốn tăng bằng năm trước nhưng so với kế hoạch đặt ra năm 2007 thì NH vẫn chưa đạt được. Nhìn vào bảng 2.1, ta có thể thấy quy mô huy động vốn giảm chủ yếu là do tiền gửi trong nước bằng đồng VN giảm mạnh: giảm 7,13 tỷ đồng tương ứng với 37,95%. Nguyên nhân của tình trạng này là do ảnh hưởng của kinh tế toàn cầu trong năm 2008 vừa qua. Ngành kinh kế lớn, mang lại lợi nhuân cao trong nhiều năm trước là đóng tàu chịu ảnh hưởng nặng nề từ cuộc suy thoái kinh tế, tàu đóng ra không bán được ảnh hưởng đến việc kinh doanh của doanh nghiệp, các nguồn tiền nhàn rỗi trong dân cư được bên ngoài huy động sử dụng nhiều do lãi suất thị trường cao.
Tuy nhiên trong tình hình kinh tế xã hội gặp nhiều khó khăn, quy mô nguồn vốn huy động vẫn tăng thực sự là một thành tích của NH. Đó là do trong năm 2008 NHNo&PTNT huyện Xuân Trường đã có nhiều biện pháp tích cực để tổ chức huy động vốn thông qua việc thường xuyên tuyên truyền quảng cáo tiếp thị trên mọi phương tiện thông tin như: mở chuyên mục với truyền thanh huyện, ký hợp đồng với truyền thanh xã để tuyên truyền huy động vốn; thành lập các đại lý tiết kiệm nhằm thông qua các tổ vay vốn các xóm ở cơ sở để huy động vốn, tạo nguồn vốn đầu tư tín dụng
a, Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay
Ngân hàng với chức năng là trung gian tài chính. Huy động vốn từ các nguồn nhàn rỗi sau đó cung cấp cho các cho các chủ thể kinh tế đang cần vốn. Hay nói cách khác NH là người đi vay để cho vay. Nguồn vốn huy động được phải đảm bảo chi trả được các chi phí lãi và chi phí phi lãi nên NH không thể để nguồn vốn nằm im mà phải có các chính sách đầu tư, cho vay để bù đắp các chi phí. Vì vậy việc sử dụng nguồn vốn là một vấn đề đặc biệt quan trọng trong hoạt động của NH. Sử dụng vốn có hiệu quả là mục tiêu quan trọng, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của NH
Trong những năm vừa qua, NHNo&PTNT huyện Xuân Trường luôn cố gắng thực hiện mục tiêu đề ra. NH cho vay dưới nhiều hình thức: cho vay trực tiếp, cho vay thông qua tổ vay vốn, cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn; cho vay nhiều thành phần trong huyện: công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, hộ sản xuất. Nhờ có nguồn vốn mà NH cho vay, nhiều công ty, hộ gia đình đã có nguồn vốn kịp thời đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh. Nhờ đó nâng cao hiệu quả kinh tế, tạo công ăn việc làm cho người dân
Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng dư nợ của huyện Xuân Trường
( Đơn vị: Tỷ đồng) Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Chênh lệch 2007-2006 Chênh lệch 2008-2007 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Tổng dư nợ 234,707 331,735 336,964 97,028 41,34 5,228 1,576
(Nguồn: bảng cân đối kế toán qua các năm) Thông qua bảng số liệu trên ta có thể thấy quy mô dư nợ tín dụng qua các năm liên tục tăng. Năm 2007, dư nợ tín dụng là 331,735 tỷ đồng tăng 97,028 tỷ so với năm 2006 tương đương 41,34%. Năm 2008 dư nợ tín dụng tăng 5,228 so với năm 2007 tương ứng 1,576, tăng không nhiều. Nguyên nhân của tình trạng
trên là trong năm 2008, Nhà nước thực hiện các biện pháp thắt chặt tiền tê nhằm kiềm chế lạm phát nên ngân hàng giảm mức cho vay trong năm
b, Cơ cấu tín dụng
Theo đối tượng vay
Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng vay
(Đơn vị: tỷ đồng)
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
CTCP 7,04 9,605 10,050
CT TNHH 16,42 17,380 13,088
Cá nhân HSX 187,765 297,117 308,670
Cho vay đời sống 23,482 7,633 5,156
Tổng 234,707 331,735 336,964
(Nguồn: bảng cân đối kế toán) Hoạt động tín dụng của NH liên tục tăng, NH đáp ứng yêu cầu ngày càng tốt hơn của người dân trong huyện. Đối tượng cho vay ngày càng phong phú: từ cá nhân, hộ gia đình đến các tổ chức kinh tế. Cơ cấu dư nợ theo đối tượng vay được thể hiện rõ hơn qua biểu đồ
Biểu đồ 2.2: Dư nợ cho vay theo đối tượng vay
Nhìn trên biểu đồ có thể thấy rằng KH chính là cá nhân hộ sản xuất. Quy mô tín dụng đối với nhóm KH này cũng liên tục tăng. Từ 187,765 tỷ năm 2006 lên 297,117 tỷ năm 2007 và đến năm 2008 con số này là 308,670 tỷ
Tuy nhiên dư nợ tín dụng đối với cho vay đời sống lại có xu hướng giảm: Năm 2006 là 23,482 tỷ đến năm 2007 là 7,633 tỷ giảm 15,849 tỷ. Năm 2008 là 5,156 tỷ giảm 2,477 tỷ so với năm 2007. . Đời sống người dân trong huyện chưa thực sự cao nên người dân chủ yếu vay vốn để tập trung sản xuất nên dư nợ cho vay đời sống thấp là tất yếu. Tuy nhiên NH nên quan tâm để mở rộng dư nợ đối với đối tượng này vì nhóm KH vay chi tiêu đời sống thường là nhữgn người có thu nhập ổn định nên rủi ro khi cho vay là thấp
Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn
Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn
(Đơn vị : Tỷ đồng)
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Ngắn hạn 67,407 28,72 88,315 26,62 72,322 21,46 Trung, dài hạn 167,3 71,28 243,420 73,38 264,642 78,54
Tổng 234,707 100 331,735 100 336,964 100
(Nguồn: bảng cân đối kế tóan qua các năm) Nhìn vào bảng số liệu trên có thể thấy cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng không lớn trong NH, khoảng 28%. Tỷ trọng cho vay ngắn hạn giảm nhẹ qua các năm. Năm 2006 là 28,72%, năm 2007 là 26,62% và đến năm 2008 thì tỷ trọng cho vay ngắn hạn trong tổng dư nợ cho vay là 21,46%. Trong khi đó, tỷ trọng cho vay trung dài hạn lớn, chiếm đến 78% và tăng dần qua các năm. Cụ thể ta có cơ cấu tín dụng năm 2008 thể hiện rõ qua biểu đồ 2.3
Qua biểu đồ trên ta thấy quy mô cho vay trung dài hạn chiếm tỷ trọng lớn hơn 3,7 lần quy mô vay ngắn hạn. Điều đó cho thấy NHNo&PTNT huyện Xuân Trường chú trọng hình thức cấp tín dụng trung dài hạn. Chiến lược này là một tất yếu bởi huyện Xuân Trường trong những năm vừa qua có sự phát triển mạnh mẽ của hai ngành: cơ khí và đóng tàu. Đây đều là hai ngành yêu cầu một lượng vốn lớn và thời gian thu hồi dài. Việc cấp tín dụng dài hạn có điểm lợi là lãi suất cho vay cao nhưng lại tiềm ẩn nhiểu rủi ro: khó theo dõi việc sử dụng vốn vay và thời gian dài nên đi kèm với những rủi ro mà NH không lường trước được. Nếu có rủi ro xảy ra thì tổn thất sẽ lớn. Vì vậy, NH nên chú ý mở rộng các khoản vay ngắn hạn như cho vay tiêu dùng
c, Chất lượng tín dụng
Bảng 2.5: Bảng tổng kết Nợ xấu qua các năm
(Đơn vị : Tỷ đồng)
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Nợ xấu 0,0052 0,006 8,342
+Nợ ngắn hạn 0.0019 0,0021 2,193
+Nợ trung hạn 0,0033 0,0039 6,149
%Nợ xấu/ tổng dư nợ 0,0022 0,002 2,47
Nhìn vào bảng trên ta thấy có sự thay đổi đáng kể trong tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ qua các năm. Năm 2007 tỷ lệ này giảm nhẹ so với năm 2006 và cả hai năm tỷ lệ đều duy trì ở mức dưới 1%, thấp hơn so với tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu. Điều này cho thấy hoạt động của NH khá hiệu quả. Tuy nhiên đến năm 2008, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tăng lên đến 2,47%. So với các năm trước tỷ lệ này tăng cao hơn hẳn, tuy nhiên vẫn trong tỷ lệ giới hạn cho phép.
NHNo&PTNT huyện Xuân Trường đã thực hiện nghiêm túc Luật tín dụng, các quy định, quy chế trong hoạt động tín dụng. Cán bộ tín dụng đã thực sự tập trung chú trọng trong nghiên cứu phân tích đánh giá KH, dự án; đã xây dựng hạn mức tín dụng hợp lý phù hợp với từng KH; thực hiện tốt công tác kiểm tra trước và thường xuyên tiến hành kiểm tra tình hình hoạt động của DN cũng như việc sử dụng vốn vay tại DN do đó chất lượng tín dụng trong thời gian qua luôn được đảm bảo
2.1.3.3 Về công tác kế toán – ngân quỹ
Mặc dù khối lượng công việc lớn do các hoạt động của chi nhánh không ngừng mở rộng nhưng công tác Kế toán- Ngân quỹ vẫn có sự phối hợp chặt chẽ đảm bảo tuyệt đối an toàn, chấp hành nghiêm chỉnh chế độ kế toán thống kê, chế độ an toàn kho quỹ góp phần đáng kể vào kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Xuân Trường (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Với phương châm làm việc hết mình chứ không làm việc hết ngày trực giao dịch cả ngày lễ, ngày chủ nhật bộ phận Kế tóan- Ngân quỹ đã hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ thể hiện ở các mặt sau:
-Quy trình kế toán thu chi tiền mặt được tuân thủ nghiêm ngặt, đội ngũ cán bộ làm công tác thanh toán, giao dịch đã tạo mọi điều kiện thuận lợi giải quyết nhanh, kịp thời chính xác cho KH trong mọi nghiệp vụ thanh toán, chi trả. Phong cách giao tiếp, phục vụ KH lịch sự vui vẻ
-Công tác kho quỹ luôn đảm bảo an toàn trong thu và chi tiền mặt, đáp ứng đầy đủ kịp thời về tiền mặt cho nhu cầu sản xuất kinh doanh trên địa bàn.
-Thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ, thanh toán nhanh gọn,kịp thời, chính xác và an toàn làm tốt vai trò là trung tâm thanh toán
2.1.3.4 Các hoạt động dịch vụ khác của NH
Ngoài hoạt động tín dụng đem lại nguồn thu chủ yếu , NHNo&PTNT huyện Xuân Trường còn làm dịch vụ chuyển tiền nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ và đa dạng hóa sản phẩm kinh doanh. NH đã thực hiện chuyển tiền điện tử xuống các NH cấp 3, chuyển tiền điện tử bảo đảm an toàn nhanh chóng chính xác, thu hút hầu hết KH chuyển tiền qua bưu điện trước đây. NH đã đứng ra bảo lãnh đấu thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán cho DN. Năm 2004 NH bắt đầu thực hiện chuyển tiền nhanh WESTERN UNION, dịch vụ chi trả kiều hối ngày càng phát triển với số chi trả năm 2007 đạt trên 800 ngàn USD. Việc phát triển dịch vụ mới được NH quan tâm và có cử cán bộ chuyên trách đảm nhiệm vì vậy thu từ hoạt động dịch vụ liên tục tăng trong các năm qua
Bảng 2.6: Tình hình thu nhập từ hoạt động dịch vụ qua các năm
(Đơn vị: Tỷ đồng)
Chỉ tiêu
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Thu từ hoạt động DV 0,057 0,15 0,62 1,3 0,967 1,5 Tổng thu nhập 38,26 100 46,740 100 64,637 100 (Nguồn: Báo cáo thu nhâp- chi phí- lợi nhuận
2.1.3.5 Kết quả hoạt động kinh doanh
Nhờ sự tích cực trong công tác huy động vốn, chất lượng tín dụng được nâng cao cùng với sự đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ nên trong các năm qua NHNo&PTNT huyện Xuân Trường luôn có lợi nhuân cao. Cụ thể
Bảng 2.7 Kết quả hoạt động kinh doanh
(Đơn vị : Tỷ đồng)
Năm Năm Năm Chênh lệch 2007-2006 Chênh lệch 2008-2007 Tuyệt
đối % Tuyệt đối % Tổng doanh thu 38,26 46,74 64,74 8,48 22,16 18 38,51 Tổng chi phí 29,264 37,017 49,527 7,753 26,49 12,51 37,79 Lợi nhuận 8,996 9,633 15,213 0,637 7 5,58 57,92
(Nguồn: Báo cáo thu nhập – Chi phí - Lợi nhuận)
Biểu đồ 2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh
Số liệu trên đã phản ánh rõ mức độ tăng trưởng cao và ổn định trong hoạt động của ngân hàng. Lợi nhuân năm 2007 so với năm 2006 tăng 0,637 tỷ đồng(tương ứng 7%). Năm 2008 so với năm 2007 là 5,58 tỷ tương ứng 57,92%. Trong 3 năm qua, cùng với hoạt động kinh tế diễn ra sôi động trên địa bàn huyện, NHNo&PTNT huyện Xuân Trường cũng đã có sự phát triển an toàn, hiệu quả, bền vững. Mặc dù chi phí hoạt động tín dụng tăng nhưng tốc độ tăng của chi phí luôn nhỏ hơn tốc độ tăng của doanh thu nên làm cho lợi nhuận của