- Phân xởng bao mềm, phân xởng bao cứng, phân xởng Dunhill là các phân xởng cuốn điếu, đóng bao Nhiệm vụ của các phân xởng này là từ sợ
2.2.5.3Hệ thống sổ kế toán
622 PX sợi 849 928 338 495 856 605 39 873 041 16 998 566 10 139 01 31 151 868 564 019 093 PX bao mềm1 493 388 004868 235 35161 801 56029 867 76021 634 3252 384 577983 923
2.2.5.3Hệ thống sổ kế toán
Để phản ánh, theo dõi các khoản phải trả về TCT, Nhà máy mở sổ NKCT số 10, chi tiết cho từng TK từ TK 33611 đến TK 33618
Khi phát sinh các khoản phải trả cho TCT, bộ phận kế toán liên quan (kế toán các quĩ, kế toán chi phí, kế toán NVL . Sẽ nhập dữ liệu vào máy với các…
chứng từ tơng ứng. Số liệu này sẽ tự động chuyển vào NKCT số 10 của TK 336 , bên có của TK 336, nợ các TK liên quan
Khi thanh toán cho TCT, bộ phận kế toán tiền mặt, tiền gửi, kế toán NVL sẽ nhập các dữ liệu vào máy, số liệu này sẽ tự động chuyển vào NKCT số 10 t- ơng ứng bên nợ TK 336, có các TK liên quan
Muốn in NKCT số 10 TK 336 ( biểu số 28) kế toán phải trả nội bộ thao tác nh sau: chọn “ Kế toán tiêu thụ “/ chọn “ NKCT số 10”/chọn “ TK 33611” hoặc TK33611 hoặc TK 33612…
Nhât ký chứng từ số 10
Khoản phải trả về kinh phí nộp tổng công ty TK 33611–
Bỉểu số : 28.a Tháng 10/2003
Nhật ký chứng từ số 10 TK 33612–
Quĩ đầu t trồng và chế biến NVL Biểu số: 28.b Tháng 10/2002
Nhật ký chứng từ số 10 TK 33613–
DG D đầu tháng Ghi nợ TK 33611 Ghi có TK 33611 D cuối tháng
Nợ có 1111 1121 Cộng nợ 64291 …. Cộng có Nợ Có TK 33611 10 000 000 95 000 000 95 000 000 105 000 000 Trích trớc khoản phải nộp TCT 95 000 000 95 000 000 105 000 000 Nộp tổng công ty STT Chứng từ DG D đầu tháng Nợ TK 33612, có TK Có TK 33612, nợ TK D cuối tháng Số Ngày Nợ Có ……… 15211 …… Nợ Có 1 901 441 736 225 488 007 2 126 927 743 Cộng 1 901 441 736 225 488 007 2 126 927 743
Khoản phải trả về quĩ xí nghiệp Biểu số: 28.c Tháng 10/2002
Nhật ký chứng từ số 10 TK 33615–
Biểu số: 28.d Kinh phí công tác nghiên cứu KHKT Tháng 10/2002
STT DG D đầu tháng Ghi nợ TK 33613 Ghi có TK 33613 D cuối tháng
Nợ Có 1121 ….. 414 415 416 4311 4312 Cộng có Nợ Có
TK 33613 530 717 032 530 717 032