- Phân xởng bao mềm, phân xởng bao cứng, phân xởng Dunhill là các phân xởng cuốn điếu, đóng bao Nhiệm vụ của các phân xởng này là từ sợ
2.2.1.3 Qui trình nhập liệu và hệ thống sổ kế toán liên quan
Căn cứ vào số tiền vay , kế toán tiền gửi viết UNC
Chọn : ‘Số liệu’/ ‘viết UNC’ , xuất hiện màn hình nhập liệu: (biểu 1) Khi nhận đợc giấy báo số d khách hàng, kế toán TGNH sẽ nhập liệu. Chọn : “ Số liệu “/ chọn “ Nhập chứng từ ngân hàng”, xuất hiện màn hình nhập liệu : ( biểu số 2) . Số liệu này sẽ tự động chuyển vào bên nợ TK 331 , có TK 311 của NKCT và bảng kê số 4. Bộ phận kế toán thanh toán với ngời bán sẽ kết chuyển số liệu này để theo dõi phần thanh toán của mình.
Khi trả tiền vay cho ngân hàng, kế toán căn cứ vào giấy thanh toán liên ngân hàng do ngân hàng gửi đến gồm cả số tiền vay, lãi trả để nhập dữ liệu vào máy. Màn hình nhập liệu tơng tự biểu số 2 với :
‘Loại chứng từ ‘ : ‘ Giấy thanh toán liên ngân hàng’ TK nợ :311, TK có: 1121
Số liệu này sẽ tự động chuyển vào bên nợ TK 3111, có TK 112 trên NKCT và bảng kê số 4 (số tiền lãi sẽ đợc phản ánh trên sổ kế toán khác)
Muốn in ra Nhật ký chứng từ và bảng kê số 4 ( biểu số 3), kế toán TGNH vào phần hành của mình chọn:
‘Báo cáo’/’nhật ký chứng từ và bảng kê số 4’/ Máy sẽ hỏi :”Có muốn in không C/K” nhấn “C”. xuất hiện hộp thoại: (chọn “Tổng hợp”)
Muốn in ra sổ cái TK 311 ( biểu số 5 ), kế toán chọn “ Tổng hợp”/ chọn “ in sổ cái” / Chọn “ sổ cái TK 311” / chọn Tháng 10 ( hoặc cả năm)
Với hợp đồng vay số 10, trả tiền hàng cho côngty nguyên liệu bắc ,số tiền 3000 000 000 . Kế toán TGNH nhập tiến hành viết UNC
In báo cáo theo tháng : 10 năm 2002 Tổng hợp Chi tiết NH:
Biểu số:1 Viết UNC
Biểu số:2 Nhập chứng từ ngân hàng
Nhật ký chứng từ và bảng kê số 4 Nhập chứng từ ngân hàng
Ngân hàng : Nông nghiệp Hà Nội Số chứng từ : 03
Loại chứng từ : UNC Ngày chứng từ : 5/9/2002 Số hợp đồng : 10
Tên đơn vị : công ty nguyên liệu bắc MĐV : 701 Nội dung : trả nợ tiền hàng
Số tiền : 3 000 000 000
TK nợ : 331 TK có : 311
Ghi In Nhập Trước Sau Sửa Xoá Thoát
UNC
Số chứng từ : 05 Lập ngày : 4/9/2002 Tên đơn vị trả tiền : NMTLTL
Tại ngân hàng : Nông nghiệp TP Hà Nội Số TK : 431101-000003
Mã đơn vị : 701
Tên đơn vị nhận tiền : Công ty nguyên liệu bắc Số HĐ :10 Số TK : 710A- 00745
Tại NH : Sở GD NHCT VN–
Nội dung : Trả tiền hàng Số tiền :3 000 000 000
Biểu số 3.a Tháng 9/2002
Ghi nợ TK 3111, ghi có TK Ghi có TK 3111,ghi nợ các TK
TK ST TK ST D đầu tháng _ Phát sinh trong tháng 331 3 000 000 000 Cộng phát sinh 3 000 000 000 D cuối tháng 3 000 000 000 Biểu số 3.b Nhật ký chứng từ và bảng kê số 4 Tháng 10/2002
Ghi nợ TK 3111, ghi Có TK Ghi có TK 3111, Nợ các TK
TK Số tiền TK Số tiền D đầu tháng 3 000 000 000 Phát sinh trong tháng 1121 3 000 000 000 Cộng phát sinh: 3 000 000 000 - D cuối tháng -
Muốn xem chi tiết các lần thanh toán, kế toán TGNH vào’ Báo cáo’/bảng kê chi tiết TK 112’/ chọn “TK nợ 3111, TK có 112”/chọn ‘ngân hàng Nông nghiệp’/tháng 10/ máy sẽ hỏi “ có muốn in không C/K” nhấn “C”
Bảng kê chi tiết TK 1121- Ngân hàng Nông nghiệp
Ghi có TK 1121- Nợ các TK khác Từ ngày 01/12/2002 đến ngày 31/12/2002
Biểu số 4
Chứng từ Tên đơn vị Nội dung TK Số tiền
Số Ngày Loại
Ngày 14/10/2002 14/10/02
Cộng PS toán liên NHGiấy thanh NNHNNH tiền vayTrả nợ 3111 2 000 000 000 Ngày 17/10/2002 17/10/02 Giấy thanh toán liên NH NH NNHN Trả nợ tiền vay 3111 1 000 000 000 Tổng cộng 3 000 000 000 biểu số: 5 NMTL TL Phòng Tài Vụ Sổ Cái TK 311 Tháng 10/2002 Số d đầu năm Nợ Có 4 000 000 000
Ghi có các TK đối ứng nợ với TK 311 Tháng 10
TK 1121 3 000 000 000
Cộng PS Nợ 3 000 000 000
Cộng phát sinh có -
Số d cuối tháng Nợ -