III Nhóm thiết bị điện chính 27.987.600 9.518
53.403.83658.508.863 NK L/c kho(sổ theo dõi TTNB) Lim 136 396.000 396
- NK L/c kho(sổ theo dõi TTNB) Lim 136 396.000 396.000 - Nhập Thợng Đình 136 427.887.986 427.887.986
Cộng phát sinh : 1.908.725.918 1.998.112.204 3 III/ Cộng số d đầu quý và
Phát sinh trong quý (I+II) 3.469.601.431 3.892.424.822
4 IV/ Hệ số chênh lệch 1,122
5 V/ Xuất dùng trong quý 1.443.476.641 1.535.148.164
-Xuất dùng 739.187.583 773.229.859
-Xuất dùng luân chuyển kho(T.Phú) 367.518.305 367.518.305 -Xuất dùng luân chuyển kho (CN) 336.770.753 394.400.000
-Xuất dùng luân chuyển kho (lim) 0 0
6 VI/ Tồn cuối quý (III-V) 2.226.124.740 2.357.276.636 Hà nội, Ngày 10 tháng 04 năm 2000 Ngời lập biểu Kế toán trởng
ở bảng kê số 3, hệ số chênh lệch ( hệ số giá) đợc tính nh sau: 1.894.312.618 + 1.998.112.204 3.892.424.822
H = = =1,122
1.560.875.513 + 1.908.725.918 3.469.601.431
Căn cứ vào số liệu tổng hợp trên bảng “ Nhập- xuất- tồn ” và hệ số giá tính đợc trên bảng kê số 3, kế toán vật t lập bảng phân bổ vật liệu nh sau:
Đơn vị: Nhà máy thiết bị Bu điện
Bảng phân bổ nguyên vật liệu Kho Thợng đình Quý I năm 2000
Số TK ghi có Tài khoản 152
TT TK ghi nợ Hạch toán Thực tế
1 TK 621- Chi phí NVL trực tiếp 664.924.232 692.784.901 2 TK 627- Chi phí sản xuất chung 15.987.632 17.657.612 3 TK 641- Chi phí bán hàng 57.676.985 62.150.685 4 TK 642- Chi phí QLDN 598.734 636.661 5 TK 157- Hàng gửi bán 336.770.753 394.400.000
6 XuấtLim ( luân chuyển kho) 0 0
7 TK 136- Luân chuyển nội bộ( T.phú) 367.528.305 367.518.305
Cộng 1.443.476.641 1.535.148.164
Hà nội, Ngày 10 tháng 04 năm 2000 Ngời lập biểu Kế toán trởng
(ký, họ tên)
Sau khi đã lập bản tổng hợp “ Nhập- xuất- tồn ”, bảng kê số 3 và bảng phân bổ nguyên vật liệu, kế toán vật t chuyển toàn bộ sổ sách cho kế toán tổng hợp để vào sổ nhật ký chung và sổ cái TK 152. Sau đó kế toán tổng hợp sẽ lập bảng cân đối số phát sinh và báo cáo tài chính.