Từ các Chứng từ gốc, kế toán lập Chứng từ ghi sổ và phản ánh vào sổ đăng ký Chứng từ.
- Xem Chứng từ ghi sổ số 6612
Bảng tổng hợp chi tiết TK 635
Tháng 3 năm 2010
(Đơn vị tính: 1000đ)
STT Đối tượng số dư đầu kỳ Số PS trong kỳ Số dư cuối kỳ
Nợ Có Nợ Có Nợ Có
1 Lỗ tỷ giá hối đoái 6.203.417 2 Trả lãi tiền vay 104.000.000 3 Kết chuyển CP hoạt động tài chính 632=>
911
110.203.417
Tổng cộng 110.203.417 110.203.417
Ngày 31 tháng 03 năm 2010
Người ghi sổ Kế toán trưởng
Biểu số 2-26: Trích Chứng từ ghi sổ số 6612
- Xem sổ đăng ký Chứng từ (Biểu số 2-10, trang 25)
Từ Chứng từ ghi sổ, kế toán vào Sổ cái TK 635
- Xem sổ cái TK 635 tháng 3/2010
Công ty TNHH Sản xuât, Xuất nhập khẩu, Dịch vụ và Đầu tư Việt Thái
Mẫu số S02a-DNN
( Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 19/04/2006 của Bộ trưởng BTC )
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Ngày 31 tháng 03 năm 2010
Số: 6612
Chi phí hoạt động tài chính tháng 3
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
Lỗ tỷ giá hối đoái do bán hàng cho Yong cing co.,ltd
635 131 1.836.000
………….. ……
Lỗ tỷ giá hối đoái do bán hàng cho San yei co.,ltd
635 131 1.703.534 Trả lãi tiền vay 635 112 104.000.000
Cộng 110.203.417
Người lập biểu Kế toán trưởng
Biểu số 2-27: Trích Sổ cái TK 635 tháng 3/2010
Công ty TNHH Sản xuât, Xuất nhập khẩu, Dịch vụ và Đầu tư Việt Thái
Mẫu số S02c-DNN
( Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 19/04/2006 của Bộ trưởng BTC )
SỔ CÁI
Tài khoản: 635
Từ ngày 01/3/2010 đến ngày 31/12/2010 Số dư nợ đầu kỳ: 0
Chứng từ ghi sổ Diễn giãi TK đối ứng Số tiền
Ngày Số PS Nợ PS Có 31/3 6612 Chi phí hoạt động tài chính tháng 3 1.836.000 31/3 6612 Chi phí hoạt động tài chính tháng 3 …… 31/3 6612 Chi phí hoạt động tài chính tháng 3 1.703.534 31/3 6612 Chi phí hoạt động tài chính tháng 3 104.000.000 31/3 6635 Kết chuyển chi phí hoạt động tài chính 110.203.417 Tổng phát sinh nợ: 110.203.417 Tổng phát sinh có: 110.203.417 Số dư cuối kỳ: 0 Lập, ngày 31 tháng 03 năm 2010
Kế toán trưởng Người ghi sổ