1 Đỏ mài bavia 80 CT3 viờn 25 2Đỏ mài bavia 00CT3 viờn
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày 26/12/2007
Số 103
Nợ TK 62138 Cú TK 331
Họ tờn người nhận hàng: Doón Tuấn Vy – Phũng vật tư
Theo húa đơn GTGT số: 0054490
Nhập tại kho : Nhập xuất thẳng xõy dựng cụng trỡnh thuỷ điện Sơn La.
STT T Tờn hàng hoỏ vật tư ĐV T Số lượng The o chứng từ Thực xuất
1 Đỏ mài bavia 180 viờn 215 215 14285
3.071.275 75
2 Đỏ mài bavia 100 viờn 100 100 5238 523.800
3 Găng da hàn đ 100 100 25000 2.500.0 00 4 Miếng kớnh trắng m 400 400 1200 480.000 5 Miếng kớnh đen m 50 50 5000 250.000 6 Bỏt đỏnh rỉ 100 Cỏi 100 100 5000 500.000 … … … Cộng 8.950.000
Số tiền bằng chữ :Tỏm triệu chớn trăm năm mươi nghỡn
Thủ trưởng đơn vị Kế toỏn trưởng Phụ trỏch cung tiờu Người giao hàng Thủ kho
hợp lệ sẽ là căn cứ để kế toỏn cụng trỡnh vào sổ chi tiết vật tư. Định kỳ (7 đến 10 ngày) kế toỏn cụng trỡnh tập hợp cỏc chứng từ gốc và cỏc sổ kế toỏn cú liờn quan gửi lờn phũng kế toỏn Cụng ty cập nhập số liệu vào mỏy tớnh.
Sau khi kế toỏn cụng ty nhập dữ liệu vào mỏy tớnh, chương trỡnh sẽ tự động thực hiện vào sổ Nhật ký chung .Từ sổ Nhật ký chung phản ỏnh cỏc chi phớ phỏt sinh trong kỳ một cỏch thường xuyờn, cụ thể từng loại và thời điểm phỏt sinh chi phớ. Kế toỏn tổng hợp đặt điều kiện để lọc và đưa ra sổ chi tiết NVL trực tiếp cho từng cụng trỡnh. Dữ liệu sẽ được tự động luõn chuyển trong hệ thống kế toỏn mỏy để kết hợp giữa cỏc phần đồng thời chuyển vào sổ cỏi tài khoản 621 tổng hợp của cả cụng ty.Việc thực hiện nhập tiếp cỏc chứng từ khỏc phỏt sinh trong quý liờn quan đến khoản mục CPNVLTT được tiến hành tương tự
Cuối kỳ, căn cứ vào CPNVLTT đó tập hợp được trờn sổ chi tiết TK 62138 – CPNVLTT cụng trỡnh thuỷ điện Sơn La, kế toỏn kết chuyển sang TK 154 và sổ chi tiết TK 15445 – CPSXKDD cụng trỡnh thuỷ điện Sơn La để tớnh giỏ thành.
Cũng vào thời điểm cuối kỡ kế toỏn Cụng ty lập bảng kờ phiếu xuất vật tư
(biểu 06), bảng tổng hợp vật tư (biểu 07) được dựng để theo dừi tỡnh hỡnh sử dụng vật tư cho thi cụng từng cụng trỡnh. Bảng này lập xong phải được đối chiếu khớp đỳng với sổ chi tiết vật tư. Giỏ xuất vật tư ỏp dụng theo giỏ thực tế đớch danh.
BẢNG Kấ PHIẾU XUẤT VẬT TƯ
Cụng trỡnh: Thuỷ điện Sơn La
Quý IV/2007
(Đơn vị tớnh: Đồng)
TT Chứng từ
Số Ngày
1 PX - 515 26/12 Đỏ mài bavia 180 viờn 215 14285 3.071.275
2 PX - 517 31/10 Đỏ mài bavia 100 viờn 100 5238 523800
… ……… … …
Cộng 70.423.560