Tác dụng: tập hợp chi phí khấu hao và trích trớc sửa chữa lớn TSCĐ
Phơng pháp ghi:
- Cột A, B: ghi số thứ tự và tên máy thi công
- Cột 1: ghi mức khấu hao của từng loại máy thi công Ví dụ: máy ủi mức khấu hao là 2. 530.000đ
- Cột 2: ghi số tiền trích trớc để sửa chữa lớn máy thi công Ví dụ: máy ủi là 870.000đ
- Cột 3: ghi tổng số tiền = cột 1 + cột 2
Đơn vị: chi nhánh ct cp cđ & xd tại thanh hoá Địa chỉ: 95- trờng thi - tp thanh hoá
Bảng kê chi phí khấu hao và trích sửa chữa lớn tscđ sửa chữa lớn tscđ
STT Tên máy thi công Mức khấu hao Trích trớc Tổng A B 1 2 3 1 Máy ủi 2.530.000 870.000 3.400.000 2 Máy xúc đào 5.400.000 2.768.000 8.168.000 ... Cộng 280.371.000 Ngời lập Kế toán trởng
Bảng kê dịch vụ mua ngoài và chi phí bằng tiền khác
Dùng để tập hợp chi phí sản xuất chung - Cột A: ghi số thứ tự.
- Cột B, C: ghi số hiệu và ngày tháng của chứng từ - Cột D: ghi nội dung các nghiệp vụ kinh tế phát sinh - Cột E, G: ghi số hiệu tài khoản Nợ và tài khoản Có - Cột 1: ghi số tiền nh tiền điện, nớc 2.050.000đ - Cột E: ghi chú.
Đơn vị: chi nhánh ct cp cđ & xd tại thanh hoá Địa chỉ: thiệu đô- thiệu hoá- thanh hoá
Bảng kê dịch vụ mua ngoài và chi phí bằng tiền khác Quý II năm 2008
STT Chứng từ Diễn giải Số Hiệu TK Số tiền Ghi
chú
SH NT Nợ Có
A B C D E G 1 E
1 14 10/06 Tiền điện, nớc 6277 111 2.050.000 2 26 21/06 Chi phí khác 6278 111 743.000
...
Cộng 8.680.000
Ngời lập Kế toán trởng
Kế toán tập hợp các chứng từ gốc và các bảng kê lập bảng tổng hợp xuất vật t, bảng phân bổ khấu hao TSCĐ cho từng công trình. Lập xong đối chiếu với sổ chi tiết.
Bảng tổng hợp kê xuất vật t
Từ bảng kê xuất vật t kế toán đội vào bảng tổng hợp xuất vật t
Bảng tổng hợp xuất vật t dùng để theo dõi tình hình xuất vật t của công ty. Bản này đợc chia thành 7 cột và phơng pháp ghi sổ các cột nh sau:
- Cột A, B: ghi số hiệu và ngày tháng của chứng từ liên quan đến xuất vật t. - Cột C: ghi tên , quy cách, nhãn hiệu vật t
- Cột D: ghi đơn vị tính của các loại vật t xuất - Cột 1: ghi số lợng vật t xuất
- Cột 2: ghi đơn giá của vật t xuất - Cột 3: thành tiền: cột 3 = cột 1 x cột 2
Ví dụ: ngày 26/06 xuất xi măng 30 tấn đơn giá 712.000đ/ tấn theo phiếu xuất kho số 27.
Đơn vị: chi nhánh ct cp cđ & xd tại thanh hoá Địa chỉ: thiệu đô- thiệu hoá- thanh hoá