III. Số dư cuối kỳ (31/12/200 8)
SỔ CHI TIẾT CÔNG NỢ
3. Dư có cuối kỳ: 31/12/
SỔ CHI TIẾT CÔNG NỢ
này kế toán vừa theo dõi được tình trạng thanh toán của khách hàng đã thanh toán bao nhiêu ngoại tệ, còn bao nhiêu ngoại tệ chưa được thanh toán đồng thời vẫn đảm bảo theo dõi được lượng nguyên tệ quy đổi là bao nhiêu để lên báo cáo. Mẫu sổ cụ thể như sau:
Loại ngoại tệ: ……… Chứng từ Diễn giải TK đối
ứng Phát sinh Ngoại tệ Tỷ giá hối đoái Phát sinh VNĐ SH NT Nợ Có Nợ Có - Số dư đầu kỳ - Phát sinh trong kỳ Cộng số phát sinh Số dư cuối kỳ
Thứ tư : Về việc hạn chế thanh toán bằng tiền mặt
Công ty nên chuyển dần tất cả các hoạt động thanh toán sang chuyển khoản, không sử dụng tiền mặt để thanh toán với người mua, người bán để hạn chế tối thiểu số tiền mặt tồn két. Tiền tồn két chỉ cần đủ phục vụ nhu cầu chi tiêu hàng ngày trong phạm vi doanh nghiệp như vậy tiền sẽ được sử dụng hiệu quả hơn tránh được gian lận mất mát có thể xảy ra.
đo cho sự lành mạnh và mức độ an toàn về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Công ty Cổ phần vật tư vận tải xi măng kinh doanh mặt hàng rất đặc thù đó là vận tải vật liệu xây dựng nên việc quản lý quan hệ thanh toán với người mua, người bán càng trở nên quan trọng đối với công ty. Qua thời gian thực tập em đã có cơ hội tìm hiểu về thực tế công tác kế toán tại công ty nói chung và kế toán thanh toán với người bán, người mua nói riêng cùng với những lý luận được học em có đưa ra một số giải pháp hoàn thiện công tác kế toán mong rằng sẽ giúp cho bộ máy kế toán của công ty hoạt động ngày càng hiệu quả hơn nữa, đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của công tác quản trị doanh nghiệp và quản lý của Nhà nước.
Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn G.S T.S Đặng Thị Loan cùng các nhân viên công ty đã giúp em hoàn thành chuyên đề thực tập tốt nghiệp này.