Báo cáo về nguồn vốn và sử dụng vốn trả lời câu hỏi: vốn mà ngân hàng sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định bắt nguồn từ đâu? Những nguồn vốn đó đ−ợc sử dụng nh− thế nào? Báo cáo đ−ợc xây dựng dựa vào những quan hệ sau:
Nguồn vốn đ−ợc cung cấp cho ngân hàng trong một thời kỳ = Vốn đ−ợc cung cấp từ hoạt động kinh doanh + Những sút giảm về tài sản của ngân hàng + Gia tăng về nợ của ngân hàng
Sử dụng vốn của ngân hàng trong một thời kỳ = Tiền trả cổ tức cho cổ đông + Gia tăng về tài sản của ngân hàng + giảm sút trong nợ của ngân hàng
Và tất nhiên:
Vốn cung cấp cho ngân hàng trong một thời kỳ = Sử dụng vốn của ngân hàng trong thời kỳ đó.
Chúng ta cần chú ý rằng mức giảm sút chi phí tiền mặt trong Báo cáo thu nhập – Phân bổ khấu hao và phân bổ dự phòng tổn thất tín dụng (255 triệu USD) nhiều hơn thu nhập ròng (-98 triệu USD). Khi cộng lại các khoản chi phí tiền mặt, tổng tiền l−ơng tiền mặt (dòng vốn) thực tế đ−ợc tạo ra từ hoạt động của ngân hàng là (+) 86 triệu USD.
Tuy nhiên, tầm quan trọng của nguồn vốn từ dịch vụ đã giảm bởi bốn nguồn nguyên nhân khác: (1) Việc rút tiền quy mô lớn từ tài sản tiền mặt 9657 triệu USD), (2) chứng khoán trên tài khoản giao dịch và chứng khoán đầu t− (274 triệu USD), (3) vay ngắn hạn các công ty chứng khoán ngắn hạn khác vay (479 triệu USD), (4) thu hồi những nguồn vốn mà tr−ớc đây cho các ngân hàng và các công ty chứng khoán vay (147 triệu USD). Những nguồn vốn này đã chảy về đâu? Rõ ràng nh−
đ−ợc chỉ ra trong phần cuối của báo cáo về dòng vốn nguồn vốn tăng lên chủ yếu chảy vào bộ phận cho vay (475 triệu USD) và để trả cho những yêu cầu rút tiền gửi ( 1.089 triệu USD). Đây là hai khoản mục sử dụng vốn quan trọng nhất trong hầu hết các ngân hàng.