Quản trị Tài chính Ngân hàng thơng mạ
1.1.1. Khái niệm Ngân hàng thơng mại.
Ngân hàng thơng mại (NHTM) là một trong những tổ chức Tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế. Nền kinh tế càng phát triển, hoạt động và dịch vụ của NHTM càng đi vào tận cùng ngõ ngách của nền kinh tế và đời sống của con ngời.
Tuy vậy, cho đến nay, các nhà nghiên cứu, các nhà kinh doanh vẫn cha nhất trí với nhau về định nghĩa NHTM. Có tình trạng đó là do hoạt động của NHTM rất đa dạng, các thao tác trong từng nghiệp vụ phức tạp và các vấn đề này lại luôn biến động theo sự thay đổi chung của nền kinh tế. Mặt khác, do tập quán luật pháp của mỗi quốc gia, mỗi vùng lãnh thổ khác nhau đã tạo nên quan niệm về NHTM không đồng nhất giữa các khu vực trên thế giới.
Luật Ngân hàng của Pháp năm 1941 định nghĩa: “ NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở nào hành nghề thờng xuyên nhận của công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào các nghiệp vụ chiết khấu, Tín dụng hay Tài chính ”.
Luật Ngân hàng của ấn Độ 1950, đợc bổ sung 1959 đã nêu: “ Ngân hàng là cơ sở nhận các khoản tiền ký thác để cho vay hay tài trợ, đầu t ”.
Luật Ngân hàng của Đan Mạch năm 1930 lại định nghĩa: “ Những nhà băng thiết yếu gồm các nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề th- ơng mại và các giá trị địa ốc, các phơng tiện Tín dụng và hối phiếu, thực hiện các nghiệp vụ chuyển ngân, đứng ra bảo hiểm ”.…
Luật các tổ chức Tín dụng của Việt Nam: “ Ngân hàng là loại hình tổ chức Tín dụng đợc thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan ”, mà tổ chức Tín dụng là doanh nghiệp đợc thành lập theo pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp Tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán.
Tuy nhiên, có thể khái niệm một cách chung nhất rằng Ngân hàng là một đơn vị kinh tế kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với ba hoạt động chính là nhận tiền gửi, cho vay và làm trung gian thanh toán.
Ngân hàng có quan hệ sâu rộng trong đời sống kinh tế và ảnh hởng sâu sắc đến quá trình phát triển của nền kinh tế quốc dân. Điều này đợc thể hiện cụ thể qua các chức năng vốn có của NHTM. Đó là:
Chức năng làm trung gian tín dụng: NHTM hoạt động nh một chiếc cầu nối liền giữa khả năng cung ứng và nhu cầu tiền tệ trong xã hội. Là trung gian Tín dụng, NHTM đóng vai trò là ngời môi giới giữa một bên là những ngời có tiền cho vay và bên kia là những ngời có nhu cầu chi tiêu cần phải đi vay vốn. Thông qua cơ chế thị trờng bằng những biện pháp kinh tế năng động và áp dụng các ph- ơng pháp kỹ thuật theo hớng hiện đại, tiên tiến NHTM có khả năng thu hút hầu hết những nguồn tiền tệ tiết kiệm, dự trữ trong xã hội để chuyển giao đúng lúc, đúng nơi, phù hợp với nhu cầu vốn trong sản xuất kinh doanh. Làm nh vậy có nghĩa là NHTM biến những đồng tiền tạm thời nhàn rỗi thành tiền hoạt động, biến những đồng tiền nằm phân tán thành vốn tiền tệ tập trung phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh và qua đó mà phát triển hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
Chức năng làm trung gian thanh toán: Khi NHTM ra đời và phát triển, trong quá trình thực hiện làm trung gian Tín dụng họ đã thu hút hầu hết các nhà kinh doanh có quan hệ buôn bán với nhau mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng tạo cơ sở kinh tế cho Ngân hàng đứng ra làm trung gian thanh toán theo lệnh của chủ tài khoản, xuất từ tài khoản của ngời mua để nhập vào tài khoản cuả ngời bán theo lệnh của họ; cho ngời này vay để nhập vào tài khoản của ngời khác; chuyển tiền từ nơi này đến nơi khác phục vụ cho quá trình thanh toán tiền…
hàng hoá dịch vụ. NHTM là ngời thủ quỹ và là bộ máy kế toán đáng tin cậy của các nhà kinh doanh trong việc làm trung gian nhận và trả tiền theo yêu cầu của họ. Không dừng lại ở đó, sự phát triển của NHTM gắn liền với sự tiến bộ của khoa học- kỹ thuật, dịch vụ thanh toán đợc mở rộng, thu hút các cơ quan, các tổ chức xã hội và bộ phận đáng kể trong dân chúng mở tài khoản tiền gửi và thanh toán qua Ngân hàng tạo thành một hệ thống thanh toán rộng khắp, thu hút phần lớn chu
chuyển tiền tệ qua Ngân hàng dới hình thức tiền ghi sổ. Do đó, qua quá trình thực hiện chức năng này, hệ thống NHTM đã góp phần quan trọng làm giảm bớt khối l- ợng lu thông tiền mặt, tiết kiệm chi phí lu thông thuần tuý, giúp cho việc trả và nhận tiền trong quá trình kinh doanh, mua bán của các doanh nghiệp, các tổ chức cũng nh các tầng lớp dân c đợc thuận lợi, nhanh chóng, an toàn. Đối với Ngân hàng, thực hiện chức năng làm trung gian thanh toán tạo cho Ngân hàng có thể duy trì và nâng cao khả năng thanh toán để mở rộng kinh doanh Tín dụng.
Chức năng tạo tiền: Quá trình tạo tiền của NHTM bắt nguồn từ quá trình phát triển hoạt động Tín dụng gắn liền với tổ chức mở rộng thanh toán qua Ngân hàng. Bằng cách dùng tiền gửi của ngời này để cho ngời khác vay, và cho vay ngời này lại tạo tiền gửi của những ngời khác nằm trong hệ thống Ngân hàng, quá trình đó NHTM đã tự tạo đợc khối lợng tiền gửi tăng thêm nhiều lần từ số tiền gửi đầu tiên (tiền gửi sử dụng séc). Khối lợng tiền đó sẵn sàng cung ứng cho nhu cầu thanh toán, bởi vì ngời ta có thể viết séc để rút tiền từ tài khoản tiền gửi của họ, séc đợc sử dụng làm phơng tiện thanh toán thay thế cho tiền trong việc mua bán hàng hoá và trả các dịch vụ thanh toán khác. Có nghĩa là hệ thống NHTM có khả năng tạo ra tiền dới hình thức ghi sổ. Tuy nhiên không có nghĩa là NHTM có thể tạo ra khối lợng tiền vô hạn, bởi vì cơ chế tạo tiền chỉ có thể đợc khi hoạt động Tín dụng và thanh toán của hệ thống Ngân hàng phát triển ổn định.