Kết luận của Ban thanh lý

Một phần của tài liệu Hạch toán tài sản cố định hữu hình tại Công ty du lịch dịch vụ Hà Nội Toserco (Trang 41 - 44)

Ban thanh lý quyết định thanh lý phơng tiện vận tải trên cho ông Nguyễn Hồng Đạt.

Địa chỉ: Chơng Mỹ - Hà Tây Giám đốc công ty

(Ký tên)

Kế toán trởng

(Ký tên)

Bên cạnh đó, kế toán căn cứ vào hóa đơn giá trị gia tăng và phiếu thu tiền mặt của khách hàng

Mẫu số: 01GTKT Liên 3 (Dùng để thanh toán)

Đơn vị bán hàng: Công ty du lịch dịch vụ Hà Nội Toserco Địa chỉ: Số 8 Tô Hiến Thành - Hà Nội

Số tài khoản: 710-A00039

Họ tên ngời mua: Nguyễn Hồng Đạt Địa chỉ: Chơng Mỹ - Hà Tây

Hình thức thanh toán: tiền mặt

STT Tên hàng hoá ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền 1 Xe ô tô 29L-1438 chiếc 01 90.500.000 90.500.000

Thuế GTGT 10% 9.050.000

Tổng tiền thanh toán 99.550.000

Số tiền viết bằng chữ: Chín mơi triệu năm trăm năm mơi nghìn đồng chẵn Ngời mua hàng

(Ký tên) Kế toán trởng

(Ký tên) Thủ trởng đơn vị

Ngày 27/9/2001 Nợ TK 111

Có TK 711

Họ tên ngời nộp tiền: Nguyễn Hồng Đạt Địa chỉ: Chơng Mỹ - Hà Tây

Lý do nộp: Mua xe ô tô 29L-1438 Số tiền: 99.550.000 (đồng)

Viết bằng chữ: Chín mơi chín triệu năm trăm năm mơi nghìn đồng. Kèm theo hoá đơn: chứng từ gốc.

Kế toán trởng (Ký, họ tên) Ngời nộp tiền (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên)

Trên cơ sở căn cứ vào biên bản thanh lý, hoá đơn giá trị gia tăng, phiếu thu và toàn bộ các chứng từ có liên quan đến việc thanh lý TSCĐHH. Kế toán định khoản.

Bút toán 1: Xoá sổ TSCĐHH Nợ TK 214 65.000.000 Nợ TK811 10.500.000

Có TK 211 75.500.000

Căn cứ vào phiếu thu số 691 phản ánh số thu về sau thanh lý. Bút toán 2: Phản ánh các khoản thu từ thanh lý

Nợ TK 111: 11.550.000 Có TK 711: 10.500.000 Có TK 33311: 1.050.000

Kế toán căn cứ các chứng từ liên quan đến TSCĐHH để lập sổ chi tiết TSCĐHH của doanh nghiệp. Mỗi tài sản đa vào sử dụng đều phải ghi vào cuốn sổ này. Số thứ tự của tài sản đợc ghi theo thứ tự thời gian, hàng tháng khi có nghiệp vụ TSCĐHH phát sinh. Kế toán ghi vào sổ chi tiết TSCĐHH theo mẫu sau:

Một phần của tài liệu Hạch toán tài sản cố định hữu hình tại Công ty du lịch dịch vụ Hà Nội Toserco (Trang 41 - 44)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(63 trang)
w