- Bỏo cỏo tài chớnh Bỏo cỏo kế toỏn
1.2.5.Kế toỏn thanh toỏn với khỏch hàng
Báo cáo bán hàng chi tiết theo mặt hàng
1.2.5.Kế toỏn thanh toỏn với khỏch hàng
Khi việc bỏn hàng diễn ra, đồng thời với việc ghi nhận doanh thu, phần mềm kế toỏn thực hiện cụng việc ghi sổ chi tiết phải thu khỏch hàng, mẫu sổ tương tự sổ cỏi tài khoản 131. Từ Nhật ký chung, mỏy cập nhật số liệu vào sổ cỏi tài khoản 131 (biểu 1.8)
Khi khỏch hàng thanh toỏn tiền, căn cứ vào phương thức thanh toỏn kế toỏn lập chứng từ phự hợp, lập phiếu thu số tiền mặt mà khỏch hàng đó thanh toỏn hay nhận giấy bỏo cú về số tiền đó được khỏch hàng thanh toỏn qua Ngõn hàng.
Vớ dụ: Ngày 2/12, Cụng ty TNHH Cụng nghiệp thương mại Thỏi Sơn thanh toỏn tiền hàng.
Kế toỏn tiền mặt lập phiếu thu, sau đú chuyển sang cho thủ quỹ thu tiền và lấy chữ ký của kế toỏn trưởng. Phiếu thu được lập làm ba liờn, liờn 1 lưu tại quyển, liờn 2 giao cho người nộp tiền và liờn 3 để luõn chuyển và ghi sổ.
Căn cứ vào cỏc chứng từ húa đơn GTGT và phiếu thu kế toỏn nhập dữ liệu vào mỏy theo đường dẫn Kế toỏn tiền mặt, tiền gửi và tiền vay\Cập nhật số liệu\Phiếu thu tiền mặt. Tại màn hỡnh nhập liệu Phiếu thu tiền mặt (Hỡnh 1.3), kế toỏn chọn mục “Mới”, sau đú nhập cỏc thụng tin như mó khỏch, tờn khỏch, người nộp tiền, lý do nộp, TK nợ, TK cú, PS nợ, diễn giải...Kết thỳc quỏ trỡnh nhập liệu chọn mục “Lưu”. Từ đú, mỏy chuyển số liệu sổ chi tiết phải thu khỏch hàng, vào Nhật ký chung và sổ cỏi tài khoản 111, tài khoản 131.
Biểu 1.8: Sổ cỏi tài khoản 131
Đơn vị bỏo cỏo: CễNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN VINA MEGASTAR Địa chỉ: 406B Trần Khỏt Chõn - Hai Bà Trưng - Hà Nội
Sổ cái tài khoản
Tài khoản: 131 – Phải thu khỏch hàng
Từ ngày: 01/01/2008 đến ngày: 31/12/2008
Số dư nợ đầu kỳ: 24.798.838.309
Chứng từ Khỏch hàng Diễn giải TK đ/ư Số phỏt sinh
Ngày Số Nợ Cú
.... ………. ……… ……….. ……… ……… ……….
01/12 0027514 Cty TNHH vật tư tổng hợp
Long Biờn - NB0005 Bỏn thộp cõy D12 - D18 511 381.081.177 01/12 0027514 Cty TNHH vật tư tổng hợp
Long Biờn - NB0005 Bỏn thộp cõy D12 - D18 3331 19.054.059
01/12 0027515 2 0027515 Cty TNHH TM và SX Nam Phỏt - M0029 Bỏn thộp cuộn 8 ly và 10 ly x 1500 x C 511 1.007.128.809 01/1 2 0027515 Cty TNHH TM và SX Nam Phỏt - M0029 Bỏn thộp cuộn 8 ly và 10 ly x 1500 x C 3331 50.356.440
02/12 PT 09/12 Cty TNHH CN TM Thỏi Sơn Thu tiền hàng 111 860.000.000 03/12 0027516 Cty TNHH Thanh Quế - M0133 Bỏn thộp cõy 511 744.221.093
03/12 0027516 Cty TNHH Thanh Quế - M0133 Bỏn thộp cõy 3331 37.211.055
04/12 PT 10/12 Cty TNHH ống thộp 190 – M0113 Thu tiền hàng 111 253.675.000
04/12 0027517 Doanh nghiệp tư nhõn Thụ
Ngọc Hằng - M0033 Bỏn thộp tấm 511 1.779.105.466
04/12 0027517 Doanh nghiệp tư nhõn Thụ
Ngọc Hằng - M0033 Bỏn thộp tấm 3331 88.955.273 … …. ….……… ……… ………. .………. ………. Tổng phỏt sinh nợ: 6.657.459.824.652 Tổng phỏt sinh cú: 6.631.519.167.056 Số dư cú cuối kỳ: 50.739.495.905 Ngày….thỏng….năm….
NGƯỜI GHI SỔ KẾ TOÁN TRƯỞNG GIÁM ĐỐC
(Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn, đúng dấu)
Đơn vị bỏo cỏo: CễNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN VINA MEGASTAR Mẫu SO3a-DN
Địa chỉ: 406B Trần Khỏt Chõn - Hai Bà Trưng - Hà Nội (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)