Tháng 3/ 2009 Số tt
Chứng từ ghi sổ Diễn giải Số tiền SốNgày/tháng 1 02 31/3/09Chứng từ ghi sổ mua hàng 307543000 2 03 31/3/09Chứng từ ghi sổ bán hàng 150500000 3 04 31/3/09Chứng từ ghi sổ chi tiền gửi 119218000 … … 31/3/09…… Tổng…
Ngày 31 tháng 3 năm 2009. Người lập Kế toán trưởng
Từ số liệu các chứng từ ghi sổ, kế toán vào sổ cái các tài khoản. Sau đây là sổ cái hai tài khoản 1561 và Tk 1121.
Chi nhánh Công ty CP XNK vật tư kỹ thuật REXCO. Số 157, Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội.
SỔ CÁI
Tháng 3/2009 Tài khoản: 1561
Chứng từ ghi sổ Diễn giảiSố hiệu TK ĐƯ Số tiềnSố hiệungày Nợ CóSố dư đầu tháng x …0231/3/09Mua máy điện tim NKho 3312
700000000231/3/09Mua Cân vi luợng Nkhẩu 151 2344980000231/3/09Mua hóa chất tinh khiết 1121,111 30450000331/3/09XKho TB Phân tích độ ẩm 632 105000000331/3/09XKho máy điện tim cho KH 632 140000000Cộng số phát sinh tháng x 307543000 150500000 Số dư cuối tháng 7 x…
Ngày 31 tháng 3 năm 2009. Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)
Chi nhánh Công ty CP XNK vật tư kỹ thuật REXCO. Số 157, Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội.
SỔ CÁI
Tháng 3/2009 Tài khoản 1121 Chứng từ ghi sổ Diễn giảiSố hiệu Tk
đối ứng Số tiềnSố hiệuNgày Nợ Có Số dư đầu tháng x… 0431/3/09Thanh toán tiền cho NSNN 3333 389180000431/3/09Mua hàng thanh toán CK 1561 3300000 0431/3/09Thanh toán tiền cho nhà CC 3312 770000000531/3/09Thu tiền bán hàng hóa 5111,33311 92400000531/3/09Thu tiền bán hàng hóa 5111,33311 176000000Cộng số phát sinh tháng 3 x 185240000 119218000Số dư cuối tháng 3 x… Ngày 31 tháng 3 năm 2009.
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
Vào cuối kì kế toán (kì kế toán theo tháng) kế toán tổng hợp tiến hành kết chuyển doanh thu, chi phí phát sinh trong tháng vào tài khoản 911 như sau: a. Nợ TK 5111: 172000000 Nợ TK 515 : 616000 Có TK 911: 172616000 b. Nợ TK 911: 150500000 Có TK 632: 150500000 c. Nợ TK 911: 9000000 Có TK 6421: 5000000 Có TK 6422: 4000000
Từ nghiệp vụ kết chuyển lập chứng từ ghi sổ số 14_ chứng từ ghi sổ kết chuyển doanh thu, chứng từ ghi sổ số 15 _ kết chuyển chi phí, chứng từ ghi sổ số 16_kết chuyển giá vốn và ghi vào sổ cái các tài khoản, em xin nêu ra hai sổ cái tiêu biểu cho phần hành tiêu thụ hàng hóa là sổ cái tk 511 và sổ cái tk 911:
cái tài khoản 5111 và 911 như sau:
lập bảng tổng hợp chi tiết, lập bảng cân đối số phát sinh và đối chiếu số l
Chi nhánh Công ty CP XNK vật tư kỹ thuật REXCO. Số 157, Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội.
