- Thuế khác đợc hoàn lại 338 45.485
Cộng số phát sinh 115.069.296 115..981.743 Số d cuối kỳ
Sổ cái tài khoản 333
Chứng từ Diễn giải TK
đối ứng
Số phát sinh
Số Ngày Nợ Có
Số d đầu kỳ 19.250.000
- Số thuế GTGT thu của ngời mua 111 108.970.00 0 Xác định số thuế VAT đợc khấu trừ và phải nộp để bù trừ 336 124.350.44 0 Cộng số phát sinh 290.800.00 0 Số d cuối kỳ
Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Mẫu số : 00/GTGT Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
******
Tờ khai thuế giá trị gia tăng
Tháng 12 năm 2000
(Dùng cho cơ sở tính thuế GTGT theo phơng pháp khấu trừ)
Tên cơ sở: ………. Địa chỉ: ………. Đơn vị tính: đồng VN.
STT Chỉ tiêu kê khai Doanh số (cha có thuế GTGT)
Thuế GTGT 1 Hàng hoá, dịch vụ bán ra 1.578.900.000
2 Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT 1.578.900.000 108.970.000 a Hàng hoá xuất khẩu thuế suất 0%
b Hàng hoá, dịch vụ thuế suất 5% 978.400.000 48.920.000 c Hàng hoá, dịch vụ thuế suất 10% 600.500.000 60.050.000
d Hàng hoá, dịch vụ thuế suất 20% 40.514.000
3 Hàng hoá, dịch vụ mua vào 810.250.000 40.514.000 4 Thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ
mua vào
68.455.500 5 Thuế GTGT đợc khấu trừ
6 Thuế GTGT phải nộp (+) hoặc đợc thoái (-) trong kỳ (tiền thuế 2-5)
7 Thuế GTGT kỳ trớc chuyển qua a Nộp thiếu
b Nộp thừa hoặc cha đợc khấu trừ 15.000.000
8 Thuế GTGT đã nộp trong tháng 17.000.000
9 Thuế GTGT đã đợc hoàn trả trong tháng
8.000.000
10 Thuế GTGT phải nộp tháng này 44.455.500
Số tiền phải nộp (ghi bằng chữ) Bốn mơi lăm triệu bốn trăm năm lăm nghìn năm trăm đồng)
Xin cam đoan là số liệu khai trên là đúng, nếu sai tôi xin chịu trách nhiệm xử lý theo pháp luật
Hà Nội ngày 28 tháng 2 năm 2000 TM/cơ sỏ
(Ký tên, đóng dấu) Nơi gửi tờ khai:
Cơ quan thuế………. Địa chỉ: ……….
Hớng dẫn lập tờ khai: Hàng tháng cơ sỏ kinh doanh căn cứ vào Bảng kê hóa đơn mua, bán hàng hoá dịch vụ để khai vào các chỉ tiêu tơng ứng. Chỉ tiêu 5 đợc xác định
theo thực tế (nếu hạch toán riêng) hoặc phân bổ theo tỷ lệ doanh thu. Cơ sở phải lập bảng phân bổ giải trình kèm theo bảng kê khai thuế.
Các chỉ tiêu đã đợc điều chỉnh nh hàng bán trả lại, giảm giá hàng bán…
Các chỉ tiêu 1, 2, 3, 4, 5 là chỉ tiêu tổng hợp sau khi đã điều chỉnh cho số lợng hàng bán bị trả lại, điều chỉnh tăng (giảm) giá.
Thuế GTGT đợc khấu trừ, hoàn lại, đợc giảm, hàng bán nội địa
Từ ngày 00/00/2000 đến ngày 31/12/2000
Chỉ tiêu Mã số Kỳ này Lũy kế
Thuế GTGT đợc khấu trừ 10 293.692.1
06 Số thuế GTGT còn đợc khấu trừ, hoàn lại đầu
kỳ
11
Số thuế GTGT đợc khấu trừ phát sinh 12 Số thuế GTGT đợc khấu trừ, hoàn lại (12=13+14+15)
13
Số thuế GTGT đã khấu trừ 14
Số thuế GTGT đã hoàn lại 15
Số thuế GTGT hàng mua trả lại, giảm giá hàng mau
16
Số thuế GTGT không đợc khấu trừ 17 Số thuế GTGT còn đợc khấu trừ, còn đợc hoàn lại (17 = 10 + 11+12)
Thuế GTGT đợc hoàn lại 20
Số thuế GTGT đợc hoàn lại đầu kỳ 21 Số thuế GTGT đợc hoàn lại trong kỳ 22
Số thuế GTGT đã hoàn lại 23
Số thuế GTGT còn đợc hoàn lại cuối kỳ (23=20+21+22)
Thuế GTGT đợc giảm 30
Số thuế GTGT đợc giảm đầu kỳ 31 Số thuế GTGT đợc giảm phát sinh 32
Số thuế GTGT đã đợc giảm 33
Số thuế GTGT còn đợc giảm cuối kỳ (33=30+31-32)
Thuế GTGT hàng bán nội địa 40
Thuế GTGT hàng bán nội địa còn phải nộp đầu kỳ
41
Thuế GTGT đầu ra phát sinh 42
Thuế GTGT hàng bán bị trả lại, bị giảm giá 44 Thuế GTGT đã đợc giảm trừ vào số thuế phải nộp
45
Thuế GTGT hàng bán nội địa đã nộp vào NSNN
46
Thuế GTGT hàng bán nội còn phải nộp cuối kỳ