- Tiếp khách đoàn nghiệm thu khố
2 TK 671 Hoạt động kinh doanh điện
STT Ghi có Tk 62713 Ghi nợ các TK
Số tiền(đ)
1 TK 6273- Hoạt động xây lắp
+ Công trình “Xây dựng đường dây 35kV và các trạm biến áp 35/0.4kV khu đô thị mới Bắc thành phố Hà Tĩnh"
+ Công trình “CQT và XBT các trạm biến áp Cồn Sả, Thạch Linh5, Mai Thúc Loan, Thạch Yên, Đông Quý – thành phố Hà Tĩnh”
………
50.000.0003.100.000 3.100.000
5.123.000
2 TK 6271- Hoạt động kinh doanh điện……… ……… 1.000.000.000 ……….. ……… Cộng 1.060.000.000 --- ---
trưởng Bộ Tài chính.
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 62731 – CPSXCQuý 1 năm 2009 Quý 1 năm 2009 Đơn vị: VND NT ghi Chứng từ Diễn giải SH TK Số tiền Trong đó SH NT CP phân bổ CPNV cty KPCĐ CP KHTSCĐ CP trả trước CP bằng tiền khác A B C D E 1 2 3 4 5 6 7 28/2 K201 28/2
CP chung phục vụ thi công công trình “ĐZ &TBA Đô thị mới Bắc Hà Tĩnh”
1111 17.900.000 17.900.000
28/2 K201 28/2
CP chung phục vụ thi công công trình “ĐZ &TBA Đô thị mới Bắc Hà Tĩnh”
142 5.000.000 5.000.000
28/2 K201 28/2
CP chung phục vụ thi công công trình “ĐZ &TBA Đô thị mới bắc Hà Tĩnh”
214 9.000.000 9.000.000
28/2 K201 28/2
CP xăng dầu P/vụ máy thi công công trình “ĐZ &TBA Đô thị mới Bắc Hà Tĩnh”
1111 5.120.000 5.120.000
28/2 K201 28/2
CP trích theo lương P/vụ máy thi công công trình “ĐZ &TBA Đô thị mới Bắc Hà Tĩnh”
3382 320.000 320.000
28/2 K201 28/2 Trích kinh phí công đoàn theo
chi phí nhân công trực tiếp 3382 757.380 757.380 28/2 K201 28/2 Chi phí chung được phân bổ 62713 3.100.000 3.100.000
Người ghi sổ
Bùi Văn Phú
Kế toán trưởng
Nguyễn Tuấn Dương
Ngày 31/03/2009
Giám đốc
Nguyễn Hải Khoát
Hạch toán tổng hợp chi phí sản xuất chung được tiến hành cụ thể như sau:
Ghi nhận chi phí sản xuất chung của công trình "Xây dựng đường dây 35kV và các trạm biến áp 35/0.4kV khu đô thị mới Bắc thành phố Hà Tĩnh"
Nợ TK 62731- Chi phí sản xuất chung hoạt động xây lắp: 41.197.380(đ) Có TK 1111 : 23.020.000(đ) Có TK 142 : 5.000.000(đ) Có TK 214 : 9.000.000(đ) Có TK 3382 : 1.077.380 (đ) Có TK 62713: 3.100.000 (đ) Sơ đồ hạch toán tổng hợp chi phí sản xuất chung:
Tk 111,112,331,142,242… TK 1331 TK 15431 TK 62731 Kết chuyển chi phí TK 62713 Phân bổ chi phí
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Quý 1 năm 2009