511 531 250 PKT31/12 Kết chuyển vào
BẢNG TÍNH VÀ PHÂN BỔ KHẤU HAO TSCĐ Tháng 12 năm
Tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính: 106đ STT Chỉ tiêu Tỷ lệ khấu hao (%) Nguyên giá Số khấu hao TK641 TK642 1. I- Số khấu hao trích tháng 11 69.25 54.25 15 2. II- Số khấu hao
TSCĐ tăng trong tháng 12
- Máy sấy ngô 12.5 30 3.75 3.75 3. III- Số khấu hao TSCĐ giảm trong tháng 12 0 0 0 4. IV- Số khấu hao trích tháng 12 73 58 15 Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Người lập bảng Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Biểu số 2.28: Bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ
PHIẾU CHI
Số: 05/12 Ngày 2/12/2008
Nợ TK641 Có TK111
Họ và tên người nhận tiền: Anh Nguyễn Thanh Quyến Địa chỉ: Phòng kinh doanh tổng hợp
Lý do chi: Chi tiền trả chi phí chuyển Ngô hạt đi bán
Số tiền: 15,500,000 đ (VIết bằng chữ): Mười lăm triệu, năm trăm nghìn đồng chẵn.
Kèm theo: 03 chứng từ gốc
Ngày 2 tháng 12 năm 2008 Giám đốc Kế toán Thủ quỹ Người lập Người nhận (Ký, họ tên, trưởng phiếu tiền
đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Biểu số 2.29: Phiếu chi
- Quy trình ghi sổ: Cuối mỗi tháng, căn cứ vào liên 2 các hóa đơn GTGT về phí bán hàng, tiền bao bì vận chuyển bốc xếp, bảng phân bổ tiền lương và bảo hiểm xã hội, Bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ, Phiếu chi… kế toán nhập số liệu vào phần mềm kế toán, từ những số liệu nhập vào phần mềm kế toán sẽ tự động vào sổ chi tiết TK 641, sau đó vào Chứng từ ghi sổ, vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ và vào sổ cái TK 641.
Lê Thị Thanh Hòa Kế toán 47B
