b, Quản lý việc sử dụng vốn của doanh nghiệp nhà nớc
2.3.1.1. Từ phía Nhà máy
Thứ nhất, nhìn chung Nhà máy đã thực hiện tốt các chính sách, chế độ quản lý
vốn và tài sản nhà nớc của cơ quan quản lý cấp trên nh: đã sử dụng đất đợc giao đúng mục đích, điều chuyển cho đơn vị nội bộ khi có quyết định điều chuyển của Công ty len Việt Nam; Nhà máy đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ tài chính đối với Nhà nớc; Nhà máy rất chủ động trong quản lý TSCĐ và TSLĐ (các khoản phải thu, hàng tồn kho, ngân quỹ), tích cực đa ra các biện pháp để khai thác sử dụng triệt để các tài sản, nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản: thực hiện cho thuê mặt bằng những mảnh đất tạm thời cha sử dụng, xây dựng nhà xởng để cho thuê, đề xuất với Công ty len Việt Nam biện pháp xử lý các tài sản không cần dùng và không thể dùng...
Thứ hai, Nhà máy đã chủ động, linh hoạt trong quản lý, sử dụng vốn và tài sản
Nhà nớc giao để đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất kinh doanh của Nhà máy cũng nh để thích ứng với môi trờng cạnh tranh ngày càng gay gắt hơn. Cụ thể, theo quy định trong Quy chế tài chính Công ty len Việt Nam thì:
Một là, hạn mức tồn quỹ tiền mặt tại đơn vị thành viên theo điều 19 Quy chế
tài chính Công ty len Việt Nam quy định là 50.000.000 đồng, số d tiền gửi trên tài khoản của đơn vị không quá 100.000.000 đồng, căn cứ vào hạn mức cho phép tồn quỹ tiền mặt, tiền gửi đơn vị giữ lại, phần vợt đơn vị nộp ngay về Công ty len Việt Nam; nhng trong thực tế, để đáp ứng kịp thời nhu cầu về khối lợng vốn lu động cũng nh vòng quay vốn lu động của Nhà máy, Nhà máy đã để tồn quỹ tiền mặt và số d tiền gửi lớn hơn quy định, cụ thể:
01/01/2002:
- Tiền mặt tại quỹ: 113.495.363 đ
Hai là, tổng số cho các khách hàng nợ mua hàng trả chậm của Nhà máy quy
định không vợt quá 2% tổng doanh thu, số tiền nợ tối đa là 100.000.000 đ cho một khách hàng, thời hạn thanh toán tối đa không quá 10 ngày; song trên thực tế, do môi trờng cạnh tranh ngày càng gay gắt (giá len AC của Trung Quốc đang rẻ hơn của Nhà máy từ 5000-7000 đ/kg...), Nhà máy đã chủ động áp dụng chính sách tín dụng thơng mại giúp Nhà máy duy trì đợc lợng hàng tiêu thụ, tổng số cho các khách hàng nợ mua hàng trả chậm của Nhà máy thực tế lên tới 1.995.640.628 đ chiếm 13,20% (thời điểm 01/01/2001) và 2.385.054.946 đ chiếm 13,55% (thời điểm 01/01/2002);