III. Phân tích hoạt động quản lý vốn kinh doanh của Tổng công ty Hàng hải Việt Nam
a)Lập kế hoạch và tình hình thực hiện kế hoạch VLĐ định mức:
Vốn lu động định mức chính là số vốn lu động có thể quy định mức tối thiểu, cần thiết thờng xuyên cho hoạt động sản xuất kinh doanh của Tổng công ty. Nó đợc sử dụng cho việc chi phí dự trữ tài sản định mức cho Tổng công ty. Khi số vốn lu động đợc đảm bảo đầy đủ giúp cho hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra bình thờng liên tục và chủ động. Tuy nhiên nếu số vốn này không đợc tính chính xác thì sẽ là nguyên nhân gây khó khăn trở ngại cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Trên cơ sở số vốn lu động định mức đã đợc tính toán, Tổng công ty sẽ căn cứ vào đó để huy động, phân bổ nguồn vốn kịp thời cho nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh.
Trong Tổng công ty Hàng hải, nhu cầu về vốn lu động là tơng đối lớn, sau khi đã xác định đợc vốn lu động định mức bằng cách dựa vào doanh thu kế hoạch hàng năm, Tổng công ty tiến hành huy động tối đa từ các nguồn: vốn ngân sách, tự bổ sung, số vốn thiếu có thể huy động từ các nguồn, vay tín dụng, quỹ xí nghiệp, vốn chiếm dụng. Chúng ta có thể thấy tình hình thực hiện kế hoạch vốn lu động định mức qua biểu 9.
Biểu 9: Kế hoạch nguồn vốn lu động định mức và tình hình thực hiện năm 1998
Chỉ tiêu Kế hoạch Thực hiện Chênh lệch Số tiền Tỉ lệ % Số tiền Tỉ lệ % Số tiền Tỉ lệ %
- Nguồn NSNN cấp 116.076 32,4 138.091 35 22.015 19 - Nguồn tự bổ sung 23.025 6,5 25.871 6,6 2846 12,4 - Nguồn vay tín dụng 86.161 24,1 48.956 12,4 -37.205 -43,2 - Các quỹ xí nghiệp 27.196 7,5 29.192 7,4 1.996 7,3 - Chiếm dụng 105.524 29,5 152.416 38,6 46.892 44,4 Tổng cộng 357.982 100 394.526 100 36.544
Qua biểu 9 ta thấy kế hoạch huy động vốn từ các nguồn và thực hiện công tác huy động vốn cho sản xuất kinh doanh năm 1998 nh sau:
- Nguồn NSNN cấp tăng 19% tơng ứng với 22.015 triệu VNĐ và có tỉ trọng đứng đầu trong lập kế hoạch nhng kết quả thực hiện có tỉ trọng đứng thứ hai mặc dù trị số tuyệt đối tăng.
- Nguồn tự bổ sung là nguồn nhỏ nhất cả về số tuyệt đối và số tơng đối, việc thực hiện cho với kế hoạch tăng 2846 triệu VNĐ hay 12,4%.
- Nguồn vay tín dụng có mức lập kế hoạch là 86.161 triệu VNĐ nhng khi thực hiện chỉ đạt 48.956 triệu VNĐ, giảm 37.205 triệu VNĐ hay 43,2%.
- Nguồn quỹ xí nghiệp cũng đạt tăng so với kế hoạch 1.996 triệu VNĐ hay tăng 7,3%.
-Nguồn vốn chiếm dụng có sự tăng vọt với mức kế hoạch là 105. 524 triệu VNĐ, nhng khi thực hiện là 152.416 triệu VNĐ đứng vị trí đầu bảng.
Qua thực tế việc huy động vốn lu động cho hoạt động kinh doanh ta thấy kế hoạch vốn lu động định mức cha sát thực tế là 394.526 triệu VNĐ, so với kế hoạch tăng 36.544 triệu VNĐ trong đó.
- Vốn tự bổ sung tăng 2846 triệu hay 12,4% -Vốn vay tín dụng giảm: 37205 hiện nay43,2% - Nguồn NSNN cấp tăng:20/015 hiện nay19% - Các quỹ xí nghiệp tăng:1996 hiện nay 7,3%
Nh vậy nhìn chung phơng pháp xác định vốn lu động định mức kế hoạch đã có những kết quả đáng kích lệ. Tuy nhiên khả năng dự báo nguồn vốn tín dụng giảm còn thiếu sót, thêm nữa, phơng pháp xác định này không cụ thể cho từng khâu, từng bộ phận. Cho nên Tổng công ty cần có phơng pháp xác định khác hợp lý hơn nhằm làm giảm việc sử dụng vốn không có hiệu quả, khâu thì quá nhiều vốn, khẩu lại không có vốn, việc này sẽ ảnh hởng không nhỏ đến tiến độ sản xuất kinh doanh và làm giảm khả năng sinh lời của đồng vốn.