Tháng 10 năm 2011 S T T G hi Có Ghi Nợ
TK 334 - Phải trả công nhân viên TK 338 - Phải trả, phải nộp khác
TK 335 chi phí chi phí phải trả Tổng cộng Lương Các khoản phụ cấp Các khoản khác Cộng có TK 334 KPCĐ(3382) BHXH(3383) BHYT(33 84) BHTN(3389) Cộng có TK 338 1 TK 622 CPN CTT 135.505.500 1.250.600 25.270.747 162.026.847 3.240.537 21.680.880 4.065.615 1.355.055 30.341.637 34.340.000 226.708.484 2 TK 627 CPS XC 39.756.000 1.740.250 9.714.366 51.210.616 1.024.212 6.360.960 1.192.680 3.975.600 12.553.452 63.764.068 3 TK 641 CPB H 95.756.000 - 20.550.237 116.544.233 2.330.885 15.359.039 2.879.820 959.94 21.529.684 138.073.917 4 TK 642 CPQ LDN 95.993.996 199.150 19.383.500 96.256.054 1.925.121 12.267.745 2.300.202 766.734 17.259.802 113.515.856 5 TK334 12.242.595 3.238.240 1.395.987 16.876.822 16.876.822 Cộng 347.928.900 3.190.000 74.918.850 426.037.750 6.520.755 67.911.219 13.676.107 8.453.316 98.561.397 34.340.000 558.939.147
Người lập Kế toán trưởng
Trong tháng, ngày 31/10 có các nghiệp vụ phát sinh:
NV1. Tính lương cho công nhân trực tiếp sản xuất sản phẩm, kế toán ghi: Nợ TK 622: 162.026.847
Có TK 334: 162.026.847 NV2. Tính lương cho nhân viên QLPX, kế toán ghi:
Nợ TK 627: 51.210.616
Có TK 334: 51.210.616
NV3. Tính lương cho nhân viên bán hàng, kế toán ghi: Nợ TK 641: 116.544.233
Có TK 334: 116.544.233 NV4. Tính lương cho nhân viên QLDN, kế toán ghi:
Nợ TK 642: 96.256.054
Có TK 334: 96.256.054
NV5. Trích trước tiền lương nghỉ phép của công nhân trực tiếp sản xuất sản phẩm, kế toán ghi:
Nợ TK 622: 34.340.000
Có TK 335: 34.340.000
NV6. Tính tiền lương phải trả công nhân sản xuất nghỉ phép, kế toán ghi: Nợ TK 335: 34.340.000
Có TK 334: 34.340.000
NV7. Trích BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN theo tỷ lệ quy định tính vào chi phí cho công nhân trực tiếp sản xuất, kế toán ghi:
Nợ TK 622: 30.341.637
Có TK 338: 30.341.637
NV8. Trích BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN theo tỷ lệ quy định tính vào chi phí cho nhân viên QLPX, nhân viên bán hàng, nhân viên QLDN, kế toán ghi:
Nợ TK 627: 12.553.452 Nợ TK 641: 21.529.684 Nợ TK 642: 17.259.802
Có TK 338: 51.342.38
NV9. Trích BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN theo tỷ lệ quy định tính vào lương cho CNV, kế toán ghi:
Nợ TK 334: 16.876.822
Có TK 338: 16.876.822
NV10. Khi thanh toán lương cho CNV bằng tiền mặt, kế toán ghi: Nợ TK 334: 443.500.928
Đơn vị: Công ty TNHH Thành Long
Địa chỉ: Kim Xuyên – Kim Thành – Hải Dương
Mẫu số: 02 – TT
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ – BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC
PHIẾU CHI
Ngày 10/11/2011
Quyển số: 01 Số: 20 Người nhận tiền: Nguyễn Thu Hương
Địa chỉ: Phòng kế toán
Lý do chi: Thanh toán lương tháng 10 năm 2011 Số tiền: 443.500.928 đ
Viết bằng chữ: Bốn trăm bốn mươi ba triệu năm trăm nghìn chín trăm hai mươi tám đồng.
Kèm theo 2 chứng từ gốc: Bảng chấm công và bảng thanh toán lương tháng 10/2011 Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ): Bốn trăm bốn mươi ba triệu năm trăm nghìn chín trăm hai mươi tám đồng.
+ Tỷ giá (vàng, bạc, đá quý)... + Số tiền quy đổi...
Ngày 10 tháng 11 năm 2011
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quỹ Người nhận tiền
(Ký, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Địa chỉ: Kim Xuyên - Kim Thành - Hải Dương Ban hành theo QĐ số 15/2006 QĐ – BTC
ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC