Chơng 2 Thực trạng công tác quản lý và sử dụng vốn lu động tại công ty xây dựng số 18 chi nhánh hà nội
I. Vài nét khái quát về công ty xây dựng số 18 chi nhánh hà nội. –
1. Quá trình hình thành và phát triển:
1.2 Giai đoạn 2: Từ tháng 5 năm 1993 đến nay
theo định hớng Xã hội chủ nghĩa, có sự quản lý của nhà nớc, đòi hỏi các doanh nghiệp phải có sự cạnh tranh gay gắt, để bắt kịp với xu thế chung, xí nghiệp đã có sự chuyển đổi để phù hợp với cơ chế đổi mới. Năm 1993 đợc sự đồng ý của Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội và Công ty xây dựng số 18, Xí nghiệp 104 đổi tên thành chi nhánh Hà Nội.
Là một đơn vị đại diện của Công ty xây dựng số 18 tại Hà Nội, chịu trách nhiệm thi công, xây lắp các công trình dân dụng và công nghiệp tại khu vực Hà Nội, các tỉnh thuộc Miền Trung và Miền Tây theo kế hoạch hàng năm do Công ty xây dựng số 18 giao.
Hoạt động trong nền kinh tế thị trờng với sự cạnh tranh gay gắt, để bảo toàn và phát triển một phần vốn và nguồn lực do Công ty giao phó. Ban giám đốc chi nhánh đã tìm cho mình một hớng đi đúng đắn từng bớc hoàn thiện bộ máy quản lý nâng cao năng lực sản xuất cho cán bộ công nhân viên nhằm đạt đợc hiệu quả ngày một cao hơn nữa trong sản xuất, đa chi nhánh hoà nhập với nền kinh tế chuyển đổi, đứng vững trên thị trờng.
2. Chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh của chi nhánh.
2.1 Chức năng của chi nhánh.
Chi nhánh có các chức năng cơ bản sau:
- Xây dựng, sửa chữa các công trình dân dụng và công nghiệp. - Xây dựng các công trình cấp thoát nớc.
- Lắp đặt các thiết bị công nghệ, trang thiết bị điện nớc dân dụng. - Kinh doanh nguyên vật liệu xây dựng.
- Thi công các công trình đờng dây và trạm biến áp có điện áp đến 38 KV.
2.2 Nhiệm vụ của chi nhánh.
Chi nhánh đợc công ty giao quản lý, sử dụng một phần vốn, nguồn lực và có nhiệm vụ bảo toàn phát triển vốn và nguồn lực đó. Ngoài nguồn vốn đợc giao, chi nhánh đợc phép huy động thêm các nguồn vốn khác để sản xuất kinh doanh và xây dựng cơ sở vật chất. Trong quá trình hoạt động chi nhánh đợc quyền tự chủ kinh doanh, đợc phép dùng con dấu riêng, có nhiệm vụ lập, tổ chức thực hiện kế hoạch kinh doanh xây dựng, hoàn thành các hợp đồng kinh tế với các tổ chức, cơ quan, đơn vị trong và ngoài nớc, đồng thời cũng phải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ, trách nhiệm của mình đối với nhà nớc và cơ quan cấp trên theo luật định của nhà nớc và công ty.
Ngoài ra trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình chi nhánh còn phải thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ: Bảo vệ doanh nghiệp, bảo vệ môi trờng, giữ gìn an ninh chính trị và trật tự an toàn xã hội theo quy định của pháp luật. Đào tạo, tuyển dụng đội ngũ ngời lao động có trình độ chuyên môn vững vàng, có tầm nhìn, để hoạch định các chiến lợc kinh doanh một cách chủ động, sáng tạo và có hiệu quả.
2.3 Cơ cấu tổ chức quản lý kinh doanh của chi nhánh.
Là một doanh nghiệp nhà nớc công ty xây dựng số 18 – Chi nhánh Hà Nội đ- ợc tổ chức quản lý theo 3 cấp. Đứng đầu là Ban giám đốc, giúp việc cho Ban giám đốc là các phòng ban chức năng, nghiệp vụ và trực tiếp thực hiện là các tổ đội xây dựng. Cơ cấu tổ chức của chi nhánh đợc thể hiện theo sơ đồ sau:
31 Giám đốc Phó giám đốc: kinh tế kỹ thuật Phó giám đốc: thi công Phòng tổ chức hành chính Phòng kế hoạch Phòng kinh tế kỹ thuật Phòng tài chính kế toán
2.3.1 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban.
* Ban giám đốc: Bao gồm Giám đốc và các Phó giám đốc
Giám đốc Chi nhánh: là ngời chỉ huy cao nhất và chịu trách nhiệm trớc cấp trên trực tiếp về mọi hoạt động và kết qủa hoạt động sản xuất, về đời sống vật chất, tinh thần của cán bộ công nhân viên và sự trởng thành của chi nhánh.
Phó giám đốc kinh tế kỹ thuật: Là ngời giúp Giám đốc chỉ huy điều hành công tác kỹ thuật, công nghệ cho sản xuất, tổ chức áp dụng sáng kiến cải tiến kỹ thuật, đổi mới hoàn thiện sản xuất, tổ chức thông tin khoa học kỹ thuật trong chi nhánh.
Phó giám đốc thi công: Là ngời giúp Giám đốc trong điều hành sản xuất, trực tiếp chỉ huy sản xuất theo kế hoạch, bảo đảm hoàn thành các kế hoạch sản xuất, xây lắp.
* Các phòng ban:
Phòng tổ chức hành chính: Có nhiệm vụ tham mu giúp việc cho giám đốc về công tác tổ chức cán bộ, lao động tiền lơng, tiếp nhận các công văn, lu trữ các văn bản của nhà nớc, hồ sơ lý lịch của công nhân…
Phòng tài chính kế toán: Tham mu cho giám đốc về công tác hạch toán kế toán, quản lý và sử dụng vốn quỹ, phòng tài chính kế toán có nhiệm vụ thu thập xử lý và lu trữ các tài liệu có liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của chi nhánh.
Phòng kế hoạch: Phối kết hợp chặt chẽ với phòng kinh tế kỹ thuật, đội xây dựng để nắm vững khả năng lao động thiết bị và nguồn lực khác của chi nhánh, thu thập các thông tin cần thiết, dự báo khả năng và nhu cầu thị trờng để tham mu cho Ban giám đốc xây dựng phơng hớng phát triển, lập kế hoạch ngắn và dài hạn.
Phòng kinh tế kỹ thuật: Có nhiệm vụ tham mu cho Giám đốc về mặt kỹ thuật, thiết kế và nhận hồ sơ thiết kế, lập dự án thi công, tổ chức thi công, thay mặt Giám đốc nghiệm thu, lập hồ sơ hoàn công, bàn giao và đa vào sử dụng công trình hoàn thành.
* Các đội công trình: Gồm 8 đội có nhiệm vụ thi công phần việc đợc giao, phải đảm bảo tốt, an toàn về lao động tiến độ thi công và chất lợng công trình, phối kết hợp với các phòng ban chức năng, tổng hợp và báo cáo số liệu phát sinh có liên quan đến công trình đang thi công.
2.3.2 Cơ cấu hệ thống tổ chức sản xuất thi công của chi nhánh:–
Chi nhánh có nhiệm vụ thi công các công trình dân dụng và công nghiệp, sản phẩm xây lắp có kết cấu, thời gian thi công và chi phí cho mỗi công trình khác nhau nên để đạt đợc hiệu quả trong sản xuất, mỗi công trình đợc bố trí các đội, tổ sản xuất phù hợp với từng công việc, nhiệm vụ đợc giao theo tính chất, quy mô của mỗi công trình và năng lực của từng đội, tổ…
Lực lợng sản xuất của chi nhánh đợc chia thành 8 đội xây dựng, gồm 8 đội tr- ởng, các kỹ s kỹ thuật và công nhân. Mỗi đội gồm nhiều tổ sản xuất nh tổ nề, tổ mộc, tổ sắt, tổ lao động mỗi tổ có một tổ tr… ởng đứng ra chỉ đạo và cùng làm việc với các công nhân trong tổ, thực hiện các nhiệm vụ đợc giao.
Hiện nay, chi nhánh áp dụng phơng thức quản lý khoán gọn công trình, hạng mục công trình, chi nhánh giao khoán toàn bộ giá trị công trình hoặc hạng mục công trình (đối với các công trình có gía trị lớn) cho các đội xây dựng thông qua “Hợp đồng giao khoán”. Các đội xây dựng trực tiếp thi công, sẽ tự tổ chức cung ứng vật t, tổ chức lao động để tiến hành thi công. Khi công trình hoàn thành bàn giao, quyết toán sẽ đợc thanh toán toàn bộ giá trị theo giá nhận khoán, và nộp cho chi nhánh một số khoản theo quy định. Chi nhánh là đơn vị có t cách pháp
BAN GIáM ĐốC
đội
công trình 1 công trình 2đội công trình...đội công trình 8đội
nhân đứng ra ký kết các hợp đồng xây dựng, chịu trách nhiệm tổ chức chỉ đạo theo dõi tiến độ thi công, thanh quyết toán với chủ đầu t, nộp thuế…
* Thị trờng hoạt động của chi nhánh.
Hiện nay thị trờng hoạt động chính của chi nhánh là Hà Nội, Hải Phòng, Hng Yên. Với lĩnh vực kinh doanh chủ yếu là xây lắp. Ngoài ra chi nhánh đang nghiên cứu tiếp cận những thị trờng mới nh Hà Tây, Bắc Cạn, Thái Nguyên, Quảng Ninh đây là…
những thị trờng mới đầy hứa hẹn.
3. Khái quát tình hình hoạt động của chi nhánh trong hai năm 2000 và 2001.
Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của chi nhánh đợc thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh
trong 2 năm 2000 và 2001. ĐVT: 1000đ TT Năm Chỉ tiêu 2000 2001 Chênh lệch 2000/2001 Tuyệt đối TL%
1 Doanh thu thuần 37.675.070 40.778.143 3.103.070 8,2 2 Giá vốn hàng bán 31.909.665 34.740.938 2.831.273 9,0
3 Lãi gộp 5.765.405 6.037.205 271.800 4,7
4 Tổng chi phí hoạt động 3.927.143 4.010.159 83.016 2,1 5 Lợi nhuận từ HĐKD 1.838.262 2.027.046 188.784 10,3
6 Lợi nhuận từ HĐĐTTC 313.836 331.405 17.569 5,5
7 Lợi nhuận từ HĐBT -407.765 52.110 459.875 112,8
8 Tổng lợi nhuận trớc thuế 1.741.333 2.410.561 669.228 38,4
9 Thuế TN 473.833 602.640 128.807 27,2
10 Lợi nhuận sau thuế 1.250.749 1.807.920 557.171 44,5 11 Thực hiện với NSNN 1.015.394 1.450.273 434.875 42,8
12 Tỷ suất LN 3,3 4,4 1,1 33
13 Tỷ suất LN/giá vốn 4 5,2 1,2 30
14 Thu nhập BQĐN/tháng 770 835 65 8,4
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của chi nhánh năm 2000-2001
Qua thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty xây dựng số 18 _ chi nhánh Hà Nội trong 2 năm 2000 và 2001, đợc phản ánh ở bảng trên cho thấy.
So với năm 2000 doanh thu của chi nhánh năm 2001 tăng lên về số tuyệt đối là 3.103.073.000đ, tơng ứng với tỷ lệ 8,2% có đợc kết quả này do:
- Năm 2001 chi nhánh đã tập trung đổi mới, mua sắm máy móc, thiết bị nhằm nâng cao năng lực sản xuất, đáp ứng kịp thời nhu cầu xây dựng trong năm.
- Do sự phát triển sôi động của thị trờng xây dựng trong năm 2001 đã có tác động lớn đến chi nhánh, quan hệ làm ăn của chi nhánh đợc mở rộng, số lợng các hợp đồng đợc ký kết nhiều hơn, nhiều công trình, hạng mục công trình đợc hoàn thành, bàn giao, quyết toán.
* Tình hình chi phí:
Giá thành sản xuất năm 2001 tăng so với năm 2000 với số tuyệt đối là 2.831.273.000đ, tơng ứng với tỷ lệ 9,2% trong khi doanh thu chỉ tăng với tốc độ 8,2%, nguyên nhân của vấn đề này là do giá nguyên vật liệu đầu vào năm 2001 tăng. Thực tế thị trờng nguyên vật liệu xây dựng trong nớc đã phát triển, nhng do sự phát triển quá sôi động của thị trờng xây dựng nên đã đẩy giá nguyên vật liệu lên cao, có nhiều mặt hàng nguyên vật liệu giá đã tăng tới 20% so với năm 2000 (*)1. Để khắc phục vấn đề này, chi nhánh nên mở rộng quan hệ với nhiều bạn hàng để tìm đợc nguồn cung ứng đầu vào ổn định, giá cả hợp lý giúp quy trình xây dựng đợc ổn định, không gián đoạn và hạ đợc giá thành công trình.
1(*) 1 Giá xi măng tăng 9,4%, cát xây dựng tăng 23%, đá đổ bê tông tăng 17%, gạch xây dựng loại A tăng
7,1%: Tác giả Nguyên Quân Lệch pha trong huy động đầu t“ xây dựng cơ bản Báo Đầu t” , số 127, ngày 28 tháng 10 năm 2001, trang 10.
* Tình hình lợi nhuận:
Tổng lợi nhuận trớc thuế năm 2001 tăng so với năm 2000 là 669.228.000đ tơng ứng với tỷ lệ 38,4%, có thể nói đây là một kết quả rất tốt của chi nhánh, mặc dù tỷ lệ tăng doanh thu chỉ có 8,2% và tỷ lệ tăng lãi gộp cũng chỉ có 4,7% nhng tổng lợi nhuận trớc thuế lại tăng cao, có đợc kết quả này là do:
- Năm 2001 chi nhánh đã áp dụng tiêu chuẩn quản lý chất lợng ISO 9001 vào trong khâu quản lý thi công, thống nhất một phơng thức quản lý từ trên xuống dới, đồng thời phòng kinh tế kỹ thuật đã áp dụng nhiều sáng kiến, cải tiến kỹ thuật trong xây lắp, góp phần hoàn thành các công trình đúng tiến độ, giảm đợc các chi phí phát sinh ngoài định mức, vợt định mức. Đặc biệt chi nhánh đã giảm đợc các khoản chi phí bất thờng (do phá đi làm lại, sai thiết kế ) làm tăng thu nhập bất th… ờng từ âm 407.765.000đ lên dơng 52.110.000đ. Đây là kết quả của khâu quản lý tốt trong xây lắp góp phần đa lợi nhuận của chi nhánh tăng cao trong năm 2001.
* Tình hình đóng góp nghĩa vụ với ngân sách nhà nớc:
Do mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, nên năm 2001 chi nhánh thực hiện nghĩa vụ với ngân sách nhà nớc đợc cao hơn năm 2000 tăng 42,8% tơng ứng với số tuyệt đối 434.875.000đ.
* Tình hình thu nhập ngời lao động:
Cùng với sự mở rộng trong hoạt động sản xuất kinh doanh, chi nhánh đã đảm bảo đợc lợi ích thu nhập cho cán bộ công nhân viên, đảm bảo đời sống vật chất cũng nh tinh thần cho ngời lao động đợc ngang bằng với nhiều doanh nghiệp lớn trong cùng ngành. Vì vậy năm 2001 thu nhập bình quân đầu ngời tăng 65.000đ trên ngời, trên tháng. Kết quả này không chỉ đảm bảo mức sống vật chất cho cán bộ công nhân viên mà còn khích lệ tinh thần làm việc của họ, tạo động lực cho sự phát triển chung của toàn chi nhánh.
II. Thực trạng tình hình quản lý và sử dụng vốn lu động tại chi nhánh Hà Nội.
1. Tình hình nguồn vốn l u động trong kinh doanh của chi nhánh.
Trớc khi xem xét tình hình sử dụng vốn lu động, ta cần phải nghiên cứu kết cấu vốn của chi nhánh biến động qua các năm. Từ đó biết đợc tỷ trọng của từng loại vốn trong tổng số vốn và sự biến động của chúng để thấy đợc mức độ hợp lý của việc phân bổ vốn.
1.1 Cơ cấu vốn của chi nhánh trong 2 năm 2000 - 2001 Bảng 2: Kết cấu vốn của chi nhánh năm 2000 2001.–
ĐVT:1000đ
TT Chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 Chênh lệch
Số tiền TL% Số tiền TL% Số tiền TL%
1 Tổng vốn 44.033.167 100 46.669.313 100 2.636.146 6,0
2 Vốn lu động 31.307.152 71 34.247.549 73,4 2.940.397 9,4 3 Vốn cố định 12.726.015 29 12.421.764 26,6 -304.251 -2,4
4 Doanh thu 37.675.070 40.778.143 3.103.073 8,2
Nguồn: Bảng CĐKT của chi nhánh năm 2000 – 2001.
Là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng cơ bản vì vậy vốn lu động là loại vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số vốn của chi nhánh. Năm 2000 vốn lu động chiếm 71% tổng số vốn trong khi đó vốn cố định chiếm 29% tổng số vốn, thì sang năm 2001, số vốn lu động đã tăng 9,4% đa tỷ trọng vốn lu động lên 73,4% tổng số vốn và vốn cố định giảm 2,4% còn 26,6% tổng số vốn.
Điều này cũng phù hợp với đặc điểm, lĩnh vực sản xuất kinh doanh của chi nhánh, chi nhánh luôn tập trung chú trọng mở rộng quy mô vốn lu động. Tuy nhiên mức độ tăng của vốn lu động là cao hơn so với mức độ tăng của doanh thu. Năm 2001, doanh thu chỉ tăng 8,2% so với năm 2000, trong khi đó lợng vốn lu động đợc huy động vào sản xuất kinh doanh lại tăng tới 9,4%, điều này đã làm giảm hiệu quả sử dụng vốn lu động năm 2001 của chi nhánh.
Nh vậy qua phân tích trên chúng ta nhận thấy cơ cấu vốn của chi nhánh là hợp lý, chi nhánh đã đầu t vào đúng lĩnh vực kinh doanh của mình, bằng cách đầu t chủ yếu vào vốn lu động và giảm tỷ lệ đầu t vào vốn cố dịnh, tuy nhiên hiệu quả sử dụng vốn lu động cần đợc nâng cao hơn nữa.
1.2 Tình hình kết cấu vốn lu động của chi nhánh.
Bảng 3: Cơ cấu vốn lu động của chi nhánh năm 2000 2001.–
ĐVT:1000đ
TT Chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 Chênh lệch
Số tiền TL% Số tiền TL% Số tiền TL%
1 Vốn băng tiền 2.123.593 6,8 2.270.632 6,6 147.039 6,9 2 Vốn trong thanh toán 7.431.614 23,7 8.630.395 25,2 1198.781 16,1 3 Vốn vật t, hàng hoá 20.219.534 64,6 21.521.436 62,8 1.301.902 6,4
4 Vốn lu động khác 1.532.411 4,9 1.825.086 5,4 292.675 19,1