II. Chi phí ngoài lãi Tỷ trọng (%)
2. chi nộp thuế và các khoản phí, lệ phí
Tỷ trọng (%) 0,12%103 0,29%307 0,28%428 0,38%694 0,52%997 3. chi cho cán bộ công nhân viên
Tỷ trọng (%) 5,32%4.664 5,18%5.447 5,30%8.175 10.9846% 11.3285,91% 4. chi phí quản lý khác Tỷ trọng (%) 21.872 24,95% 28.382 27,02% 33.943 21,99% 34.072 18,62% 36.687 19,14% Tổng chi +/- (%) 87.650 105.069+19,87 154.329+46,88 183.075+18,63 191.704+4,71
Nguồn:Báo cáo quyết toán của NHTMCP Quân đội từ năm2000 đến 29/10/04
Tơng ứng với sự tăng của tổng thu nhập, tổng chi phí của NHTM CP Quân đội cũng tăng dần qua các năm (Tổng chi phí năm 2001 tăng +19,87% so với năm 2000; tổng chi năm 2002 tăng mạnh so với năm 2001 là +46,88%; năm 2003 tăng +18,63% so với năm 2002; tính đến 29/10/04 tăng so với năm 2003 +4,71% và dự kiện sẽ tăng mạnh trong 2 tháng cuối năm).
Trong các khoản mục chi phí thì chi trả lãi có qui mô, cơ cấu lớn nhất chiếm từ 66% - 71%. Chi phí tăng mạnh chủ yếu là chi phí trả lãi tăng. Năm 2001, qui mô, cơ cấu chi phí trả lãi tuy có tăng nhng chiếm 66,19% tổng chi so với 66,94% tổng chi của năm 2000 là do: NHNN qui định giảm dự trữ bắt buộc nên nguồn ngắn hạn sử dụng để cho vay tăng (tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với tiền gửi dới 12 tháng là 3% đối với VND, tiền gửi từ 12 tháng trở lên không phải dự trữ bắt buộc).
Trong năm 2002, nhu cầu về vốn tăng mạnh. Điều này là do:
Một là, nền kinh tế nớc ta chuyển biến khá, tốc độ tăng trởng cao, hàng loạt dự án lớn và quan trọng đợc thực hiện. Do đó nhu cầu vốn tăng;
Hai là, ngành ngân hàng tập trung tháo gỡ mọi khó khăn để đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế. Qui chế cho vay mới 1627 do Thống đốc ngân hàng đã tạo điều kiện cho các ngân hàng chủ động hơn trong hoạt động cho vay, mở rộng d nợ, nhu cầu về vốn tăng;
Ba là, thị trờng bất động sản và thị trờng vàng quốc tế nóng lên, ngời dân chuyển sang tiết kiệm bằng vàng hoặc đầu t bất động sản;
Bốn là, từ chơng trình thực hiện Luật doanh nghiệp, hàng loạt các doanh nghiệp ra đời đòi hỏi nguồn vốn để hình thành và hoạt động.... ), hệ quả là làm cho lãi suất huy động chung của hệ thống NHTM tăng.
trọng chi phí trả lãi tuy có giảm nhng bắt đầu đi vào ổn định ở mức 67,93%. Chi phí ngoài lãi chiếm tỷ trọng ổn định qua các năm trung bình chiếm 31,95%. Trong các khoản mục chi phí ngoài lãi, chi phí quản lý chiếm tỷ trọng từ 18% - 27% tổng chi.
Bảng 5: Lợi nhuận sau thuế Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2000 2001 2002 2003 29/10/04 Tổng thu 141.356 162.108 216.186 255.538 282.912 Tổng chi 87.650 105.068 154.329 183.075 191.704 LNTT 53.706 57.039 61.857 72.463 91.208 Thuế thu nhập DN 17.186 18.252 19.794 23.188 29.186 LNST 36.520 38.787 42.063 49.275 62.022
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh, kiểm toán của NHTM CP Quân đội qua các năm)
Nếu nhìn về tổng thể kể từ năm NHTM CP Quân đội đợc thành lập cho đến nay thì:
biểu 4: lợi nhuận sau thuế Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh, kiểm toán của NHTM CP Quân đội qua các năm)
Lợi nhuận sau thuế của Ngân hàng đều tăng trởng ổn định. Mức lợi
nhuận của Ngân hàng tăng từ 0,16 tỷ đồng trong năm tài chính 1994, lên 49,275 tỷ đồng năm 2003, và xấp xỉ 62 tỷ đồng trong 10 tháng đầu năm 2004, bằng 100% kế hoạch cả năm. Kết quả đó đã đa NHTM CP Quân đội trở thành một trong những Ngân hàng có lợi nhuận trớc thuế cao nhất trong hệ thống các NHTM CP trên địa bàn Hà Nội.
Nếu xét chỉ tiêu lợi nhuận trớc thuế trên vốn chủ sở hữu thì NHTM CP Quân đội luôn duy trì đợc mức ROE trên 20% trong những năm vừa qua. Chính vì vậy, tỷ lệ chia cổ tức hàng năm đạt 15 - 20%.
Bảng 6: Chỉ tiêu ROE Đơn vị: %
0.16 3.15 20.24 25.19 30.59 31.5 36.52 38.79 42.063 49.275 62.022 0 10 20 30 40 50 60 70 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 29/10/04
Chỉ tiêu ROE 2001 2002 2003
NHTM CP Quân đội 22,86 19,8 21,49
NHTM CP khác 13 15,6 17,2
(Nguồn: Báo cáo kết quả kiểm toán của các NHTM CP qua các năm)
Các chỉ tiêu về vốn luôn đảm bảo yêu cầu NHNN quy định. Tốc độ tăng
trởng về vốn điều lệ và vốn chủ sở hữu của Ngân hàng là khá cao, phù hợp với tốc độ tăng trởng của tổng tài sản.
Tuy nhiên, để đảm bảo hoạt động an toàn và đáp ứng nhu cầu ngày càng phát triển thì việc tăng vốn chủ sở hữu của Ngân hàng là hết sức cần thiết.
Bảng 7: Tốc độ tăng trởng của một số chỉ tiêu
Đơn vị: %năm sau/năm trớc
Chỉ tiêu 2001 2002 2003 29/10/04
Vốn và quỹ Ngân hàng 125 111 122 117
Vốn điều lệ 122 110 122 118
Tổng tài sản 115 131 109 132
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh, kiểm toán của NHTM CP Quân đội qua các năm)
Nh vậy, qua việc phân tích các số liệu trên, chúng ta có kết luận về kết quả kinh doanh nh sau:
Nguồn vốn và tài sản của NHTMCP Quân đội tăng trởng mạnh qua các năm đã tạo điều kiện cho ngân hàng tăng cờng huy động vốn, cơ cấu lại d nợ tín dụng, mở rộng hoạt động kinh doanh, tái cấu trúc nguồn vốn, tạo tiền đề tăng vốn điều lệ, từ đó tăng tính cạnh tranh, nâng cao uy tín của ngân hàng.
2.2. Thực trạng hoạt động huy động vốn từ bên ngoài của NHTM CPQuân đội Quân đội
2.2.1. Tổng quan về sự biến động nguồn vốn của NHTM CP Quân độithời gian qua thời gian qua
Nguồn vốn của NHTM CP Quân đội cũng nh các ngân hàng khác chiếm tỷ trọng lớn nhất vẫn là vốn huy động từ bên ngoài. Ngân hàng Quân đội chủ yếu huy động vốn thông qua hình thức tiền gửi, trong trờng hợp đặc biệt ngân hàng huy động qua hình thức tiền vay của các TCTD khác (vay để đáp ứng nhu cầu thanh khoản). Cụ thể :
+ Tiền gửi của khách hàng: bao gồm tiền gửi của các tầng lớp dân c và của các TCKT khác.
+ Hiện nay, NHTMCP Quân đội cha huy động vốn qua hình thức phát hành giấy tờ có giá (kỳ phiếu, trái phiếu). Và cũng cha vay NHNN.
Để đạt đợc mục tiêu kinh doanh mà trực tiếp là tối đa hoá giá trị tài sản chủ sở hữu, tối đa hoá lợi nhuận, chỉ tiêu đợc xác định trên cơ sở nguồn thu nhập và chi phí, NHTMCP Quân đội đã khai thác đa vốn huy động từ bên ngoài và nâng cao hiệu suất sử dụng vốn nhằm tăng cờng qui mô tài sản sinh lời.
Để thấy đợc điều này, ta xét biến động nguồn vốn của NHTM CP Quân đội trong thời gian qua:
Bảng 8: Nguồn vốn tại NHTMCP Quân đội
Đơn vị: Triệu đồng (VND, ngoại tệ qui đổi); Tỷ trọng: %
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 29/10/04
Số d trọngTỷ Số d trọngTỷ Số d trọngTỷ Số d trọngTỷ
1.Vốn huy động 2.548.968 84,00 3.118.756 78,61 3.485.111 80,67 4.341.500 76,34
+ Tiền gửi của các
TCKT-XH 1.323.220 43,61 1.841.523 46,42 1.561.768 36,15 1.892.724 33,28
+ Tiền gửi của các
tầng lớp dân c 510.448 16,82 633.219 15,96 816.047 18,89 1.197.605 21,06
+ Tiền gửi của các
TCTD khác 501.271 16,52 284.983 7,18 785.838 18,19 913.308 16,06
+ Tiền vay của
các TCTD khác 214.029 7,05 359.031 9,05 321.458 7,44 337.863 5,94