a. Công tác đàm phán
2.2.4. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty nhựa cao cấp Hàng không
không
2.2.4.1. Phân tích khối lợng tiêu thụ sản phẩm
Khối lợng sản phẩm tiêu thụ của Công ty nhựa cao cấp Hàng không đợc thể hiện qua bảng dới đây:
Bảng 4 Khối lợng tiêu thụ sản phẩm qua các năm
Đơn vị tính::Tấn Mặt hàng 1999 2001 2002 Khối lợng Tỷ trọng(%) Khối lợng Tỷ trọng(%) Khối lợng Tỷ trọng(%) Nhóm PS 1.432 42.84 1.695 43.57 1.788 43.02 Nhóm PE 938 28.06 1.053 27.07 1.212 29.16 Nhóm PVC 973 29.1 1.142 29.36 1.156 27.82 Tổng cộng 3.343 3890 4.156
Qua bảng trên ta thấy sản lợng sản phẩm tiêu thụ của công ty tăng liên tục qua các năm. Chứng tỏ các sản phẩm của công ty đã đợc thị trờng chấp nhận, đây là dấu hiệu tốt thể hiện sự nỗ lực của toàn thể công ty trong việc cung cấp các sản phẩm nhựa cao cấp ra thị trờng.
2.2.4.2 Phân tích doanh thu theo thị trờng.
Nh đã trình bày ở phần trớc, do đặc điểm của sản phẩm cũng nh để thuận tiện cho việc quản lý, xây dựng chiến lợc kinh doanh, Công ty nhựa cao cấp Hàng không đã chia thị trờng tiêu thụ thành thị trờng trong ngành và thị trờng ngoài ngành. Cơ cấu doanh thu tiêu thu theo khu vực thị trờng đợc thể hiện nh sau:
Bảng 5: Doanh thu tiêu thụ theo khu vực thị trờng
Đơn vị tính: Triệu đồng Thị trờng
Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001
Doanh
Thu Tỷ trọng (%) Doanhthu Tỷ trọng (%) DoanhThu Tỷ trọng (%) Thị trờng Trong ngành 5789,8 48,3 6520,1 42,1 8580,6 40 Thị trờng Ngoài ngành 6197,3 51,7 8967,1 57,9 12.870,8 60 Tổng Doanh thu 11.987,1 100 15.487,2 100 21551,4 100
(Nguồn: Báo cáo tình hình tiêu thụ phòng tài chính kế toán) Bảng 6: So sánh doanh thu tiêu thụ theo khu vực thị trờng
Đơn vị: Triệu đồng
Thị trờng So sánh năm 2000/1999Số tiền Tỷ lệ (%) So sánh năm 2001/2000Số tiền Tỷ lệ (%) Thị trờng Trong ngành 730,3 112,61 2060,5 131,60
Thị trờng Ngoài ngành 2769,8 144,69 6903,7 143,53
Tổng 3500,1 129,2 5964,2 138,51
Nguồn từ bảng 5
Từ bảng 5 và 6 cho thấy: Doanh thu tiêu thụ của thị trờng trong và ngoài ngành đặc biệt là thị trờng ngoài ngành: Cụ thể:
Thị trờng trong ngành năm 1999 doanh thu tiêu thụ đạt 5789,8 triệu đồng, năm 2000 đạt 6520,1 triệu đồng tăng 730,3 triệu đồng so với năm 1999, năm 2001 doanh thu đạt 8580,6 triệu đồng, tăng 2060 triệu đồng so với năm 2000 hay tăng 31,6%. Có đợc sự tăng trởng về doanh thu do đó có sự phát triển của ngành hàng không nói chung. Lợng khách của hãng Hàng không ngày một tăng lên. Đồng thời, nhờ có sự phấn đấu của Công ty trong việc cung cấp các sản phẩm mới phục vụ cho các chuyến bay nhằm đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu của các hành khách cũng là nguồn để tăng doanh thu tiêu thụ của thị trờng trong ngành.
Đối với thị trờng ngoài ngành chủ yếu tập trung ở Miền Bắc và Miền Trung. Doanh thu tiêu thụ của thị trờng này có sự tăng mạnh. Cụ thể năm 1999 doanh thu là 6197,3 triệu đồng, đến năm 2000 doanh thu đạt 8967,1 triệu đồng tăng 2769,8 triệu hay tăng 44,69% so với năm 1999 và năm 2001 doanh thu đạt 12870,8 triệu đồng tăng 3903,7 triệu đồng hay tăng 43,53% so với năm 2000.
Tỷ trọng về doanh thu tiêu thụ của thị trờng ngoài ngành ngày càng tăng. Năm 1999 doanh thu tiêu thụ của thị trờng là 51,7% năm 2000 là 57,9% năm 2001 là 60%. Điều này khẳng định sản phẩm của Công ty đã dần dần có chỗ đứng trong ngời tiêu dùng, đợc ngời tiêu dùng tin tởng. Tuy nhiên, thị trờng ngoài ngành là rất rộng lớn nhng Công ty mới chỉ chủ yếu tập trung và thị trờng Miền Bắc, một số ít ở miền Trung cha khai thác đợc mảng ở miền Nam. Bởi vậy, ở thị trờng Miền Trung và Miền Nam Công ty cần tập trung vào cung cấp các sản phẩm có thế mạnh nhằm tăng đợc thị phần của khu vực thị trờng này.
2.2.4.3 Phân tích doanh thu theo hình thức tiêu thụ.
Hiện nay, ở Công ty mới chỉ tồn tại hai hình thức tiêu thụ đó là tiêu thụ buôn và tiêu thụ lẻ. Doanh thu tiêu thụ theo hai hình thức này đợc thể hiện:
Bảng 7: Doanh thu theo hình thức tiêu thụ
Đơn vị : Triệu đồng
Hình thức tiêu thụ
Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001
Doanh thu Tỷ trọng (%) Doanh thu Tỷ trọng (%) Doanh thu Tỷ trọng (%) Tiêu thụ buôn 8160,8 68,08 10686,2 69 14301,6 66,67
Tiêu thụ lẻ 3826,3 31,92 4801 31 7149,8 33,33 Tổng 11987,1 100 15487,2 100 21451,4 100
(Nguồn: Báo cáo tình hình tiêu thụ phòng kế toán)
Qua bảng 7 ta thấy doanh thu theo hình thức tiêu thụ buôn chiếm tỷ trọng chủ yếu, tuy nhiên cũng không thể phủ nhận sự đóng góp đáng kể qua hình thức tiêu thụ lẻ. Năm 1999, doanh thu tiêu thụ buôn là 9160,8 triệu đồng chiếm 68,08%, năm 2000 doanh thu tiêu thụ buôn là 10686,2 triệu đồng chiếm 69% và năm 2001 doanh thu tiêu thụ buôn là 14301,6 triệu đồng chiếm 66,67%. Tiêu thụ buôn chiếm một tỷ lệ lớn là do các sản phẩm phục vụ cho Ngành hàng không, các sản phẩm công nghiệp và một số hàng tiêu dùng đợc làm theo đơn đặt hàng, còn hình thức tiêu thụ lẻ chủ yếu đợc diễn ra tại các cửa hàng của Công ty và thông qua các hội chợ. Hiện nay, việc thiết lập đợc một số hệ thống đại lý của Công ty thực sự đang gặp khó khăn.
Tình hình tiêu thụ sản phẩm theo thời gian đợc đánh giá dựa vào doanh thu tiêu thụ hàng năm. Trong những năm gần đây:
Bảng 8: Doanh thu tiêu thụ của Công ty qua các năm
Đơn vị : Triệu đồng
Doanh thu tiêu thụ Kế hoạch Thực hiện Đạt so với kế hoạch (%)
1999 10875.5 11987.1 110.2
2000 14384.5 15487.2 107.7
2001 19501.3 21451.4 110.0
(Nguồn: Báo cáo tình hình tiêu thụ - Phòng kế hoạch)
Đây là những chỉ tiêu đánh giá một cách khái quát nhất tình hình tiêu thụ của Công ty qua 3 năm gần đây. Nhìn vào bảng trên ta thấy các chỉ tiêu về doanh thu tiêu thụ ở các năm đều vợt so với kết hoạch, doanh thu tiêu thụ có xu hớng tăng mạnh. Cụ thể năm 2001 so với năm 2000 tăng 38.5%. Có đợc kết quả đó là nhờ vào sự nỗ lực của toàn bộ cán bộ công nhân viên của Công ty trong việc đẩy mạnh hoạt động tiêu thụ.