III. Phân tích và đánh giá tình hình bán hàng của của công ty của những năm 2000, 2001.
b. Nguyên nhân dạt tới kết quả doanh thu bán trên
Biểu 4: Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch mua hàng hoá năm 2000, 2001 Đơn vị: nghìn đồng Các chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 Kế hoạch Thực hiện So sánh CL TL(%) Kế Hoạch Thực hiện So sánh CL TL(%) Tổng kim ngạch NK 40530 48930 8400 20.73 362450 426390 63940 17.64 NK kinh doanh 34457 41620 7163 20.79 315600 389100 73500 23.29 NK uỷ thác 6073 7310 1237 20.37 46850 37290 -9560 -20.41
Qua số liệu ở biểu cho thấy tình hình thực hiện kế hoạch mua hàng hoá của CN công ty là tốt. Năm 2000 thực hiện tăng so với kế hoạch là 20,73% ứng với giá trị là 8,4 triệu đồng. Năm 2001 thực hiện so với kế
hoạch tăng 17,64% ứng với giá trị là 63,94 triệu đồng. Có đợc kết quả nh vậy là do CN công ty đã tổ chức thực hiện kế hoạch tốt, Phân công giao nhiệm vụ cho từng bộ phận, từng cá nhân một cách hợp lý.
+ Trong năm 2000: Nhập khẩu kinh doanh tăng 20,79% ứng với giá trị 7,163 triệu đồng. Thời gian này tỷ lệ nhập khẩu uỷ thác của CN công ty khá cao so với mục tiêu nhập khẩu kinh doanh của công ty. Có điều này là do CN công ty mới thành lập, nhng nhờ uy tín của công ty mẹ mà CN đã đ- ợc các công ty khác tin tởng, và thị trờng tiêu thụ của công ty vẫn cha rộng.
+ Trong năm 2001: Thành lập từ năm 2000, đến năm 2001, công ty đã hoạt động tuy mới chỉ trong thời gian ngắn, song CN công ty cũng đã tạo dựng đợc vị trí khá tốt trên thị trờng. Điều này đợc thể hiện ở số liệu về nhập khẩu kinh doanh tăng cao: thực hiện so với kế hoạch tăng 23,29% trong khi nhập khẩu uỷ thác giảm .
Một nguyên nhân nữa khiến tình hình nhập khẩu hàng hoá của CN công ty tăng mạnh so với năm 2000 là do năm 2000 CN mới đợc thành lập hơn nửa năm, thêm vào đó tỷ giá hối đoái USD/VNĐ tăng nhanh, từ 13950VND/USD đâu năm 2000, tới năm 2001 đã là 14500VND/USD. Điều này cũng tạo ra một ảo giác về sự tăng lên của hàng hoá nhập khẩu, xong cũng là một điều kiện rất thuận lợi đối với các công ty nhập khẩu.
Biểu 5: Tình hình mua hàng theo cơ cấu của chi nhánh công ty
Đơn vị: nghìn đồng
Thị trờng Loại hàng Năm 2000 Năm 2001
Trị giá Tỷ lệ Trị giá Tỷ lệ Hàn quốc Bột cà mỳ 11340 23 12300 2.9 Indonexia Lá gia vị 7980 16.3 9705 2.2 An Độ Bột nêm 13665 3.2 Singapore IC 3750 7.6 10935 2.6 Nga Rợu 18570 38 35940 8.4 Pháp Rợu 64095 15 Mỹ IC 4680 9.5 51180 12 Canada IC 2610 5.6 29280 6.8 Ai Cập Chà là 199290 46.9 Tổng 48930 100 426390 100
Trớc hết ta xem xét cơ cấu nguồn hàng trong danh mục các măt hàng kinh doanh của CN.
• Hàng nông phẩm. Thờng đợc nhập khẩu từ các nớc khác nhau nh:
- Chà là nhập khẩu từ Ai Cập
- Các loại lá gia vị: nhập khẩu từ Trung Quốc, Indonexia. • Các loại bột nêm và bột cà mỳ đợc nhập khẩu từ Hàn Quốc.
• Các linh kiện IC thờng đợc mua tại thị trờng Mỹ Canada, Singapore... Thờng thì chi nhánh nhập khẩu hàng hoá với số lợng căn cứ vào đơn đặt hàng của khách hàng và tính toán mức tiêu thụ của thị trờng nên số lợng nhập khẩu cha nhiều. Nguyên nhân chủ yếu là do hàng nông phẩm của chi nhánh nhập về không thể dự trữ đợc lâu, vì sx quá thời hạn sử dụng và cũng nhanh hỏng thời tiết và khí hậu nhiệt đới gió mùa của nớc ta.
Riêng IC mà chi nhánh nhập khẩu thờng mua theo đặt hàng với thông số kỹ thuật khách hàng cung cấp. Đó là những IC khó tìm. Còn các loại IC thông dụng nếu chi nhánh kinh doanh sẽ không đợc chuyên sâu, nên khó
vững trớc sự phát triển rầm rộ của các công ty linh kiện. Nhập khẩu uỷ thác.
Mặt hàng rợu cũng đợc nhập và bán theo một số đơn đặt hàng và dựa trên cơ sở thông tin thị trờng. Nhập từ Nga và Pháp.
Các loại hàng thủ công trong nớc ũng đơc để ý tới, và những mặt hàng này thờng chi nhánh xuất khẩu ra nớc ngoài. Chi nhánh chỉ thu mua hay đặt hàng sản xuất trong trờng hợp có đơn đặt hàng hoặc đã ký kết đợc hợp đồng xuất khẩu
Bảng số liệu cho thấy rõ kết cấu và lý do tại sao doanh thu tăng giảm. Năm 2001, sau một thời gian thu nhập thông tin, phòng phát triển thị trờng đã nắm bắt nhu cầu khách hàng, từ đó đa thông tin tới cho các giám đốc để xét duyệt việc nhập khẩu thêm một số mặt hàng mới. Năm 2001 hàng nhập khẩu tăng cả về số lợng lẫn chủng loại. Nhờ đó mà doanh thu tăng vọt nh đã phân tích ở trên.
• Có một mặt hàng kinh doanh khá trọng điểm của chi nhánh nhng ít đợc nhắc đến, đó là kinh doanh hoa tơi và điện hoa qua mạng. Đây là một hoạt động kinh doanh mang lại nguồn thu không nhỏ cho chi nhánh. Hoạt động rộng khắp 61 tỉnh thành, chi nhánh đã sử dụng một hình thức kinh doanh mới hiện nay, đó là điện hoa và tặng quà thông qua điện thoại hoặc qua mạng internet. Đây có thể xem nh bớc tiến đầu tiên của chi nhánh, nó trở thành nguồn thu chính phục vụ cho các hoạt động xuất khẩu trong thời gian đầu bỡ ngỡ
Phân tích tình hình thực hiện thơng vụ bán hàng quý IV năm 2001
Các chỉ tiêu Quý IV năm 2001 Kế hoạch Thực hiện So sánh CL TL(%) Doanh thu bán hàng 144835 181901,3 37066,3 25,6 Doanh thu dịch vụ 9655 8615 -1040 -10,9 Tổng 154490 190516,3 36026.25 23,3
Đến quý IV năm 2001, chi nhánh công ty đã tạo cho mình một thế đứng vững chắc trên thị trờng. Công ty đã có đủ khả năng và tiềm lực để có thể đáp ứng toàn bộ nhu cầu khách hàng. Đây là khoảng thời gian hàng hoá bán chạy nhất trong năm. Vì nó gắn với dịp tết Dơng lịch và Tết cổ truyền ViệtNam.
Chi nhánh dự tính tổng doanh thu quý IV sẽ là 154,49 triệu, trong đó doanh thu bán hàng là 144,835 triệu, doanh thu dịch vụ là 9,655 triệu.
Nhng khi vào vụ, một số dịch vụ đợc sử dụng đi kèm hàng mua, vi dụ giao nhận hàng hoá tại nhà không tính thêm chi phí. Vì vậy doanh thu dịch vụ giảm rõ rệt. Giảm 10,9% so với kế hoạch. Tuy nhiên có thể do đó mà hàng hoá lại bán đợc nhiều hơn và doanh thu bán hàng tăng đáng kể. Tăng 25,6& so với kế hoạch, tính số tiền tăng 37,066 triệu đồng.
Tổng doanh thu quý IV là 190,5 triệu, tăng 23,3% so với kế hoạch. Nh vậy về cơ bản chi nhánh công ty đã hoàn thành kế hoạch quý IV khá suất sắc.