1996 Thực hiện 1997 Thực hiện 1998 Thực hiện 1999 Thực hiện
2.3. Phân tích hiệu quả kinh doanh trong giai đoạn 1996-
2.3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh :
Từ biểu kết qủa hoạt động kinh doanh (trang bên) cho ta thấy. Tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty đang trên đà phát triển tốt, thành tích của các chỉ tiêu đạt đợc đều rất quan trọng, cụ thể là:
- Doanh thu thuần của năm 1997/1996 mặc dù có tăng 22655 triệu đồng (18,6%) nhng lợi nhuận lại không tăng mà giảm 1135 triệu đồng (337,98%). Điều này là do giá vốn hàng bán tăng 22123 triệu đồng (19,6%) cùng với sự gia tăng của chi phí lu thông 1687 triệu đồng (28,4%). Nguyên nhân của việc tăng chi phí trong năm 1997 chủ yếu là do trong năm nay Công ty đã tiến hành đầu t nâng cấp một số đơn vị kinh doanh, đây là những khoản mà các đơn vị kinh doanh này hoạt động kinh doanh có hiệu quả rõ rệt nhng mức tăng của doanh thu không thể nào kịp với tỷ lệ tăng của chi phí trong năm.
- Chính vì nguyên nhân đó mà sang năm 1998, sau khi các cơ sở mới đã ổn định kinh doanh, thu hút thêm khách hàng và có mức doanh thu cao. Bên
cạnh đó các đơn vị khác cũng làm ăn có hiệu quả nên đã làm cho doanh thu thuần của toàn Công ty tăng nhanh chóng với mức tăng 29950 triệu đồng tơng ứng với tỷ lệ tăng là 20,7%. Trong khi đó tốc độ tăng của trị giá vốn (17,87%) và chi phí lu thông (8,32%). Nên đã làm cho lợi nhuận của Công ty tăng đột biến với giá trị tuyệt đối là 5181 triệu đồng, tăng 279,6% so với năm 1997. Đây đợc xem nh là một thành công lớn mà Công ty cần xem xét mà có những bài học hay cho mình.
- Sang năm 1999, Công ty gặp phải tình hình khó khăn chung của thị tr- ờng và sự tách ra thành Công ty cổ phần của Trung tâm Thơng mại - Dịch vụ Nghĩa Đô nên doanh thu của toàn Công ty giảm 47872 triệu đồng cùng với sự giảm về chi phí. Năm 1999 Công ty cũng rơi vào tình trạng chung của toàn ngành là “Tăng cờng giảm, nộp Ngân sách tăng” cho nên lợi nhuận của Công ty giảm so với năm 1998 là 2381 triệu đồng. Tuy nhiên tỷ lệ lợi nhuận của Công ty vẫn khá cao trong năm 1999 đạt 3,68%.
- Trớc những khó khăn và kết quả đạt đợc không cao trong năm 1999, b- ớc vào đầu năm 2000 cán bộ lãnh đạo Công ty đã đề ra những phơng hớng và nhiệm vụ cho toàn bộ Công ty. Với đờng lối kế hoạch đúng đắn nên sang năm 2000 doanh thu thuần của Công ty đã tăng 37,500 triệu đồng tơng ứng với tỷ lệ tăng là 29,64%. Cùng với mức doanh thu tăng nh vậy, lợi nhuận của Công ty cũng tăng 760 triệu đồng tơng ứng với tỷ lệ tăng là 16,33%. Nh vậy sang năm 2000 thì kết quả kinh doanh của Công ty đã tăng so với năm 1999.
Nh vậy, qua các kết quả đạt đợc trong giai đoạn 1996 -2000 ta thấy đây là một Doanh nghiệp hoạt động kinh doanh với mức doanh thu lớn, lợi nhuận cao và có một đội ngũ cán bộ giỏi đã tài tình lãnh đạo tại Công ty ứng phó với các biến động của thị trờng. Đây là một thành tích đáng mừng của ngành th-
ơng nghiệp Thủ đô, cần nhân rộng và phổ biến cho các đơn vị khác trong ngành học tập và noi theo.
2.3.2.Tình hình thực hiện kế hoạch qua các năm 1996 - 2000:
Qua biểu phân tích số 6 ta thấy các chỉ tiêu về doanh thu nộp Ngân sách và thu nhập bình quân trong giai đoạn 1996 - 2000 của năm thực hiện so với năm kế hoạch đều hoàn thành và hoàn thành vợt mức mà Sở Thơng mại đề ra cụ thể là:
- Trong các năm 1996- 2000 doanh thu tăng so với kế hoạch lần lợt là 15,97% (1996); 11%(1997); 18,6%(1998); 16,5%(1999) và tăng một cách đột biến 24% (2000). Đây là một chỉ tiêu rất khó đạt đợc nhng ta thấy Công ty Th- ơng mại - Dịch vụ Tràng Thi luôn đạt đợc mức kế hoạch đề ra, không những thế mà mức vợc kế hoạch của Công ty khá cao luôn lớn hơn 10%. Nhờ có chỉ tiêu này mà công ty mới có thể hoạt động kinh doanh có hiệu quả.
- Chính vì vậy mức nộp ngân sách theo kế hoạch của công ty cũng tăng hàng năm theo doanh thu. Nộp Ngân sách theo kế hoạch của Công ty cũng tăng hàng năm theo doanh thu. Nộp Ngân sách vợt kế hoạch qua các năm nh sau: 6,47% (1996); 7,4% (1997); 7,1% (1998) và tăng nhanh 408% (1999); 52%(2000). Sở dĩ mức nộp Ngân sách tăng nhanh trong hai năm 1999, 2000 là do Công ty mới áp dụng các luật thuế VAT, thuế thu nhập Và thuế nhập… khẩu cũng đóng vai trò quan trọng.
- Công ty rất quan tâm đến đời sống cán bộ công nhân viên chức trong các năm gần đây. Đặc biệt thu nhập bình quân một ngời/ tháng tăng rất nhanh từ 492.000 (1996) lên 794.000 (2000) cộng với mức hoàn thành vợt mức kế hoạch luôn lớn hơn 7% đã làm cho cán bộ công nhân viên có một thu nhập ổn định an tâm công tác.
Nh vậy với kết quả đã thực hiện đợc chứng tỏ Công ty Thơng mại - Dịch vụ Tràng Thi có một đội ngũ cán bộ lanh đạo giàu kinh nghiệm và trình độ chuyên môn đã làm tốt công tác hoạc đinh tài chính, công tác tổ chức và kiểm soạt qua các năm. Công ty thật xứng đáng là đơn vị thi đua, là lá cờ đầu trong ngành Thơng mại.
2.3.3. Tình hình lao động - tiền l ơng. * Lao động:
Là doanh nghiệp có số lao động tơng đối đông, tính đến ngày 31/12/2000 tổng số lao động của Công ty Thơng mại - Dịch vụ Tràng Thi là 505 ngời trong đó:
+ Lao động nữ : 319 ngời + Lao thử việc: 12 ngời
Kết cấu lao động của Công ty phân bổ nh sau: + Lao động gián tiếp: 30 ngời
+ Lao động trực tiếp 475 ngời
Biểu 7: Trình độ chuyên môn nghiệp vụ:
Đơn vị: Ngời tt Nội dung 1996 1997 1998 1999 2000 1. Cán bộ lãnh đạo: - Giám đốc - Phó giám đốc - Trởng, phó phòng 1 1 39 1 1 32 1 2 35 1 2 33 1 2 34 2. Trình độ chuyên môn: - Trên Đại học - Đại học -Trung cấp
- Công nhân kỹ thuật - Lao động 1 66 336 55 58 1 84 314 55 52 1 90 327 55 52 2 90 311 54 43 2 2 312 56 45 3. Trình độ lý luận chính trị - Cao cấp - Trung cấp - Sơ cấp 1 9 87 2 22 91 2 22 95 3 23 95 3 24 96
Qua biểu trên ta thấy Công ty có đội ngũ cán bộ công nhân viên có trình độ chuyên môn nghiệp vụ cao, đại đa số đều có trình độ từ trung cấp trở lên. Để theo kịp và đáp ứng đợc xu thế điện tử hoá, vi tính hoá và những đòi hỏi khắt khe của thị trờng, Công ty đã gửi một số ngời đi đào tạo, tạo điều kiện cho cán bộ công nhân viên tiếp tục theo học cũng nh tham gia voà các lớp nghiên cứu do các chuyên gia đầu ngành giảng dạy. Chính vì vậy ta thấy trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ công nhân viên có xu hớng tăng mà tiêu biểu là số ngời csó trình độ Đại học và trên đại học tăng. Trình độ lý luận chính trị cũng đợc nâng cao mà tăng nhanh vào năm 2000. Với đội ngũ cán bộ công nhân viên lành nghề, có trình độ am hiểu chuyên môn và trình độ lý luận chính trị đông nên Công ty có khả năng mở rộng địa bàn kinh doanh cũng nh lĩnh vực kinh doanh nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của mình. Có thế mạnh về chuyên môn nghiệp vụ thì Công ty mới có khả năng cạnh t anh với các Doanh nghiệp cùng ngành, khẳng định vai trò quan trọng của mình trong ngành Thơng mại Thủ đô. Giám đốc Công ty là ngời đợc đào tạo chuyên sâu và là ngời tài điều hành Công ty, trợ giúp cho giám đốc là một hoặc hai phó giám đốc đều là ngời nhanh nhẹn có khả năng thích ững và phù hợp với đỏi hỏi yêu cầu nhiệm vụ của thị trờng giám đốc đề ra. Các trởng phòng, phó phòng là những ngời trực tiếp chỉ huy hoạt động kinh doanh của Công ty, họ là những ngời có nghiệp vụ cao trong kinh doanh và ngời báo cáo kết quả của tình hình thị trờng cho các phó giám đốc và giám đốc. Nhờ có sự theo dõi và bám sát thị trờng nh vậy nên giám đốc và các phó giám đốc mới có thể hoạch định ra đợc các đờng lối chính sách đúng đắn cho từng đơn vị.
Tóm lại, để hoạt động kinh doanh có hiệu quả thì Công ty phải chú trọng đến việc đào tạo trình độ chuyên môn cho cán bộ công nhân viên. Đây là một yếu tố rất quan trọng góp phần tạo nên sự thành công và phát triển của Công ty.
* Tình hình tiền lơng, tiền thởng.
- Khi chuyển sang hạch toán kinh doanh theo cơ chế mới, Công ty đã đổi mới tổ chức và cơ chế quản lý gọn nhẹ linh hoạt đạt hiệu qủa cao. Trong thời gian qua Công ty luôn quan tâm đến đời sống cán bộ công nhân viên, tạo điều
kiện công ăn việc làm thờng xuyên cho ngời lao động, hàng năm có sát hạch tay nghề để nâng bậc lơng và xếp loại lơng theo định kỳ cho từng đối tợng công nhân viên.
Chẳng hạn:
Bậc 6 thời gian nâng bậc là 4 năm Bậc 5 thời gian nâng bậc là 3,5 năm
Ngoài ra việc nâng bậc còn xét đặc cách cho những đối tợng có thành tích đặc biệt và đạt loại giỏi trong các đợt thi thợ giỏi của Công ty và Sở thơng mại tổ chức.
Sau đây là tình hình tiền lơng, tiền thởng của Công ty.
- Tiền lơng hàng năm căn cứ vào tình hình thực tế kinh doanh của Doanh nghiệp mà Sở Thơng mại cùng với các ngành chức năng của Thành phố xét duyệt mức chi phí tiền lơng của Doanh nghiệp. định mức tiền lơng đợc xây dựng trên cơ sở tổng doanh thu trừ đi tổng chi phí. Hình thức trả lơng cho ngời lao động đợc áp dụng nh sau:
+ Khâu trực tiếp: Dới hình thức trả lơng theo kết quả kinh doanh phục vụ sửa chữa với các định mức khoán doanh thu, lãi gộp.
+ Khâu gián tiếp: Trả theo hình thức lơng thời gian có thởng theo cấp bậc và ngày công, phân loại A, B, C, hàng tháng.
- Tiền thởng : Căn cứ vào kết quả kinh doanh phục vụ sửa chữa hàng năm, 6 tháng đầu năm, cả năm và dựa trên mức độ hoàn thành kế hoạch của từng cá nhân, từng cửa hàng mà Doanh nghiệp phân loại A, B, C (tơng ứng với hệ số 1; 0,8; 0,6) dựa trên các loại và hệ số trên mà tính thởng. Nguồn tiền th- ởng lấy ra từ việc trích nộp 3 quỹ, tiền vợt mức kế hoạch, tăng năng suất lao động, tiền do tiết kiệm chi phí.
Ngoài tiền lơng và tiền thởnghàng tháng, quý , năm ngời lao động còn có thể có thêm tiền ăn giữa ca, bồi dỡng làm thêm giờ, khoản tiền này nhiều hay ít còn tuỳ thuộc vào từng đơn vị kinh doanh.
Nhận xét tình hình sử dụng quỹ lơng qua biểu 8:
Trong giai đoạn 1996 - 2000 tổng quỹ lơng của Công ty Thơng mại - Dịch vụ Tràng Thi luôn luôn chiếm một tỷ trọng cao hơn doanh thu, đây là
một trong những thành tích đợc Sở thơng mại ghi nhận. Tình hình quỹ lơng thay đổi theo biến động của thị trờng và theo những đòi hỏi của đới sống cán bộ công nhân viên. thu nhập bình quân 1 ngời/ 1 tháng khá cao so với các Doanh nghiệp Nhà nớc hoạt động trên địa bàn Hà Nội. Thu nhập bình quân 1ngời/ 1 tháng luôn tăng, năm sau cao hơn năm trớc mà cụ thể là tăng nhanh từ 492.000 đồng (1996) lên 794.000 đồng (2000), tăng 302.000 đồng/ tháng (61,38%). Thu nhập cao nh vậy đã chứng tỏ đội ngũ cán bộ công nhân viên có trình độ chuyên môn cao và hiêu quả của năng suất lao động đem lại cũng rất lớn. Năng suất lao động qua các năm: 235,98 triệu đồng (1996); 285,42 triệu đồng (1997); 332,14 triệu đồng (1998); 258,16 triệu đồng (1999) và 331,31 triệu đồng (2000), đây là khả năng đóng góp bình quân để việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của Doanh nghiệp đợc tốt hơn nữa.
Qua bảng phân tích ta lại thấy đợc thêm nét nổi bật nữa của Doanh nghiệp đó là tỷ lệ thu nhập đợc hởng trong lợi nhuận bình quân 1 ngời lao động. năm 1996 tỷ lệ này là 84,97%, sang năm 1997 tăng lên 90,02% với mức tăng tuyệt đối này là 5,05%, đây là một thành tích đáng biểu dơng về sự quan tâm va chăm lo đến đời sống ngời lao động. Nhng sang đến năm 1998 do tiền trích nộp Ngân sách quá cao nên tỷ lệ này giảm xuống còn 54,66%, bên cạnh đó tiền lơng bình quân lại tăng 42000 đồng với mức tăng 7,4% và tiền thởng của mỗi cán bộ công nhân viên cũng khá cao với mức thu nhập bình quân tăng 34.000 đồng (5,6%) so với năm 1998, năm 1999 tỷ lệ thu nhập đợc hởng là 81,62% tăng 5,54%. Đến năm 2000 thu nhập bình quân của cán bộ công nhân viên đã là 794.000 đồng tăng so với năm 1999 là 150.000 đồng với tỷ lệ tăng 23, 29% mức thu nhập bình quân này cũng khá cao so với các đơn vị cùng ngành và trong cả nớc.
Qua tìm hiểu trên cho ta thấy: Trong những năm tới Doanh nghiệp cần phải chú ý quan tâm đến tiền lơng, tiền thơng của mình hơn nữa những vấn đề cấp thiết là vấn đề tiền lơng của cán bộ công nhân viên tăng phải đảm bảo nguyên tắc “Tốc độ tăng lơng phải nhỏ hơn tốc độ tăng năng suất”. Có làm tốt đợc nh vậy thì mới đảm bảo đợc rằng Doanh nghiệp sử dụng lao động, tiền l- ơng có hiệu quả.
2.3.4. Tình hình sử dụng vốn kinh doanh.
Công ty Thơng mại - Dịch vụ Tràng Thi là một doanh nghiệp hoạt động kinh doanh, nh các Doanh nghiệp cùng ngành nên về nguyên tắc nó cũng khai thác một cách có hiệu quả tất cả các nguồn vốn trong nền kinh tế quốc dân.
Các nguồn vốn của Công ty bao gồm: + Vốn Ngân sách
+ Vốn đi vay
+ Vốn tự có (trích KHCB)
Vốn kinh doanh là số vốn tối thiểu cần thiết mà Doanh nghiệp cần phải có trong kỳ kinh doanh để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh tiến hành bình thờng:
Qua biểu tình hình sử dụng vốn kinh doanh ta thấy:
Năm 1997 mặc dù doanh thu tăng so với năm 1996 nhng vốn đa vào kinh doanh lại giảm 190 triệu đồng với mức giảm 2,77% chủ yếu là do Công ty tích cực tham gia vào hoạt động bán buôn nên năng suất vốn tăng từ 17,78 lên 21 với mức tăng 3,92 (22,04). Năng suất vốn tăng tức là số lần quay vòng của vốn giảm 110.000 đồng với mức giảm 0,83%.
Sang năm 1998 vốn kinh doanh của Công ty tăng nhanh 12087 triệu đồng (181,48%), đây là tốc độ tăng rất cao chủ yếu là do Công ty đã không khai thác tốt nguồn bán buôn và mua vào nhiều ngay từ đầu năm chính vì vậy năng suất vốn của Công ty giảm một cách đột ngột xuống còn 9,3 lần với mức giảm 12,4 lần (57,14%), mức trang bị vốn bình quân một ngời tăng từ 22,55 lần với mức tăng 171,35% với kết quả nh vậy Công ty phải xem xét lại tình hình sử dụng vốn của năm 1998 và phải có những bài học về kinh nghiệm cung ứng hàng hoá
Sang năm 1999, mặc dù thị trờng có nhiều biến động, ảnh hong không tốt tới tình hình kinh doanh, nhng với nhận thức đúng đắn của ban lãnh đạo Công ty mà vốn kinh doanh giảm 10853 triệu đồng (57,89%), mức trsang bị vốn bình quân giảm 19,6 triệu đồng (54,87%). Năng suất vốn của Công ty tăng 6,72 lần với mức tăng khá cao là 72,26%.
Phát huy các kết quả đã đạt đợc, đến năm 2000 vốn kinh doanh tăng so với 1999 là 979 triệu đồng (12,4%) cùng với sự gia tăng của doanh thu là