II. những hoạt động chủ yếu trong công tác tiêu thụ sản phẩ mở
2.Lập Kế hoạch tiêu thụ sản phẩm
Công ty Bê tông Xây dựng Hà Nội mới chỉ dừng lại ở tập trung xây dựng kế hoạch cho từng năm, còn đối với kế hoạch trung hạn và dài hạn thì hầu nh không đợc đề cập trong những kỳ Đại hội công nhân viên chức. So với kế hoạch dài hạn, trung hạn, nội dung của kế hoạch hàng năm mang tính chất toàn diện và cụ thể hơn về các mặt sản xuất, kỹ thuật, tài chính và đời sống xã hội của công nhân viên chức. Việc tổ chức xây dựng và thực hiện kế hoạch đợc đặt dới sự lãnh đạo của Đảng uỷ Công ty, sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc, sự tham gia của các tổ chức quần chúng và đợc quyết định bởi Đại hội đồng công nhân viên chức, trên nguyên tắc đảm bảo hoàn thành nghĩa vụ với Nhà nớc và các hợp đồng đã đợc ký kết. Nội dung của kế hoạch năm bao gồm các bộ phận kế hoạch sau hợp thành:
+ Kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm. + Kế hoạch nguyên vật liệu và vật t kỹ thuật. + Kế hoạch lao động tiền lơng.
+ Kế hoạch quản lý kỹ thuật và tiến bộ khoa học kỹ thuật. + Kế hoạch đầu t xây dựng cơ bản.
+ Kế hoạch giá thành sản phẩm. + Kế hoạch tài chính tín dụng. + Kế hoạch đời sống xã hội
Trong 8 bộ phận kế hoạch trên, kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm giữ vị trí quan trọng nhất, là bộ phận chủ đạo và trung tâm của kế hoạch năm là mục tiêu của mọi hoạt động trong Công ty. Kế hoạch này thể hiện khả năng sản xuất và tiêu thụ sản phẩm, khả năng đáp ứng yêu cầu của thị trờng và khả năng cải thiện đời sống cán bộ công nhân viên chức. Kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm gồm hai bộ phận chính: kế hoạch sản xuất và kế hoạch tiêu thụ sản phẩm. Trong phạm vi đề tài ta xem xét phơng pháp lập Kế hoạch tiêu thụ ở Công ty Bê tông Xây dựng Hà Nội nh sau:
2.1. Kế hoạch tiêu thụ sản phẩm.
Kế hoạch tiêu thụ sản phẩm là một trong những kế hoạch đợc Công ty lập vào cuối năm báo cáo, đây là một mảng trong kế hoạch tài chính của Công ty. Thực chất của kế hoạch này là việc dự đoán trớc số lợng hàng hoá sẽ đợc tiêu thụ, đơn giá bán hàng hoá trong kỳ kế hoạch, từ đó dự kiến doanh thu tiêu thụ sản phẩm sẽ đạt đợc trong kỳ kế hoạch để có thể chủ động tổ chức hoạt động kinh doanh, tiêu thụ sản phẩm cho mình. Kế hoạch tiêu thụ sản phẩm đợc lập một cách cụ thể, chính xác sẽ tạo điều kiện cho Công ty tổ chức hoạt động nói chung và tổ chức tiêu thụ nói riêng đi đúng hớng đã định. Nếu công tác tiêu thụ không đợc kế hoạch hoá cụ thể, chặt chẽ thì quá trình tiêu thụ sẽ rơi vào thế bị động, hàng hoá sản xuất ra không phù hợp, cung không phù hợ với cầu dẫn đến hiệu quả kinh doanh mang lại sẽ thấp. Hơn nữa, kế hoạch tiêu thụ hàng hoá- dịch vụ là một phần của kế hoạch tài chính của Công ty nên nếu thiếu kế hoạch tiêu thụ hàng hoá- dịch vụ hoặc không chính xác sẽ ảnh hởng đến hàng loạt kế hoạch khác nh: kế hoạch lao động, kế hoạch vốn, kế hoạch lợi nhuận khiến…
cho hoạt động kinh doanh diễn biến bất thờng, mất cân đối, xa rời thực tế.
Nhận thức đợc tầm quan trọng của kế hoạch tiêu thụ sản phẩm, Công ty Bê tông Xây dựng Hà Nội đã chú trọng đến công tác này, thực hiện đầy đủ các yêu cầu nhằm đa ra kế hoạch sát thực tế nhất. Công tác này do phòng Kinh tế của Công ty đảm nhận.
Để đảm bảo kế hoạch lập ra sát thực tế, Công ty không chỉ tiến hành lập kế hoạch cho cả năm mà còn lập kế hoạch theo quý, kế hoạch theo tháng, các kế hoạch này đợc lập trên cơ sở kế hoạch năm và có các kế hoạch điều chỉnh phù hợp với biến động thực tế, do đó kế hoạch tháng bao giờ cũng đợc đánh giá là thực tế nhất.
Công tác lập kế hoạch tiêu thụ sản phẩm của Công ty Bê tông Xây dựng Hà Nội đợc tiến hành theo 2 bớc cụ thể:
+ Phòng Kinh tế lập kế hoạch khối lợng tiêu thụ cho cả năm sau đó gửi kế hoạch lên Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội.
+ Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội xem xét kế hoạch khối lợng tiêu thụ của Công ty, kết hợp với kế hoạch khác của Tổng Công ty để điều chỉnh nếu cần thiết và gửi kế hoạch khối lợng chính thức về Công ty. Trên cơ sở kế hoạch chính thức này và đơn giá bình quân của một số mặt hàng đã ký trên các hợp đồng kinh tế và các đơn giá kế hoạch của một số mặt hàng khách để lập kế hoạch tiêu thụ của toàn bộ các mặt hàng. Quan sát tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ của Công ty Bê tông Xây dựng Hà Nội bảng sau:
Bảng 20: Tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ năm 2001-2002.
Đvt: trđ.
Chỉ tiêu KHNăm 2001TH KHNăm 2002TH 2003KH 1. GTSXKD 150.000 152.427 160.000 178.330 197.000 - Công nghiệp 75.500 72.440 73.000 83.004 91.520 - Xây lắp 40.000 34.735 42.000 52.743 60.480 - Hàng hoá khác 34.500 45.297 45.000 42.583 45.000 2. Doanh thu 102.000 129.019 115.000 176.066 181.000 - Công nghiệp 65.000 72.923 60.000 74.580 87.000 - Xây lắp 20.000 16.068 35.000 23.826 38.000 - Hàng hoá khác 17.000 40.028 20.000 77.066 56.000 Bảng trên cho thấy trong năm 2001 và năm 2002 vừa qua Công ty đã hoàn thành kế hoạch, điều này phản ánh sự năng động của Công ty trong thời kỳ đổi mới trong điều kiện cạnh tranh và sự thu hẹp về thị trờng.
Phơng pháp lập kế hoạch tiêu thụ sản phẩm:
2.1.1. Căn cứ lập.
+ Khối lợng bê tông sẽ sản xuất trong năm kế hoạch và định mức kinh tế kỹ thuật, định mức vật t tính cho một m3 bê tông sản xuất.
+ Khả năng của Công ty :
• Khả năng sản xuất của máy móc thiết bị dây chuyền sản xuất các trạm trộn bê tông thơng phẩm.
• Phơng tiện vân tải bốc xếp.
• Tiềm lực của Công ty: vốn và nhân lực.
Công ty tiến hành lập kế hoạch tiêu thụ sản phẩm cả năm vào cuối năm báo cáo. Các kế hoạch quý, tháng đợc lập vào những ngày cuối quý, tháng trớc quý, tháng kế hoạch.
Nhìn chung công tác lập kế hoạch tiêu thụ sản phẩm đợc tổ chức tiến hành chặt chẽ, chi tiết theo từng mặt hàng; trong những năm qua công tác này đã góp phần không nhỏ trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh nói chung của Công ty. Tuy nhiên, việc lập cũng nh thực hiện kế hoạch vẫn cha thực sự có hiệu quả. Cụ thể:
- Các kế hoạch đợc lập mặc dù có đúng hớng nhng cha đầy đủ vì hầu hết kế hoạch đều cha đề cập đến khách hàng.
- Việc thực hiện đôi khi còn mang nặng tính hình thức.