2.1.1. Lịch sử ra đời và phỏt triển của Ngõn hàng
Ngõn hàng Đầu từ và phỏt triển được thành lập vào Ngõn hàng đầu tư vào ngày27/5/1957 theo Nghị định số 233/ND-TC-TCCB cuả Bộ Tài chớnh, với tờn gọi ban đầu là chi hàng kiến thiết thành phố Hà Nội, nằm trong Ngõn hàng kiến thiết Việt nam, trực thuộc Bộ Tài chớnh. Nhiệm vụ của ngõn hàng là nhận vốn từ ngõn sỏch nhà nước để tiến hành cấp phỏt và cho vay vốn trong lĩnh vực xõy dựng cơ bản. Từ đầu những năm 70, ngõn hàng kiến thiết được sỏt nhập vào hệ thống ngõn hàng. Năm 1982 được đổi tờn thành chi nhỏnh ngõn hàng Đầu tư và xõy dựng thành phố Hà nội, nằm trong hệ thống ngõn hàng Đầu tư và xõy dựng Việt Nam.
Ngày 26/11/1990, chủ tịch hội đồng Bộ trưởng đó ban hành quy định số 401 về việc thành lập “Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt nam”, với cỏc chi nhỏnh trực thuộc tại tỉnh, thành phố, đặc khu trực thuộc trung ương. Theo đú, chi nhỏnh Ngõn hàng Đầu tư và xõy dựng Hà nội cũng được đổi tờn thành chi nhỏnh Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển thành phố Hà Nội.
Trước ngày 1/1/1995, Chi nhỏnh Ngõn hàng đầu tư và phỏt triển Hà nội đó làm nhiệm vụ như một ngõn hàng Thương mại quốc doanh, cú nhiệm vụ chủ yếu là nhận vốn từ ngõn sỏch nhà nước để đầu tư vào dự ỏn lớn theo chỉ định của Chớnh phủ.
Từ ngày 1/1/1995, sau khi tỏch bộ phận cấp phỏt vốn ngõn sỏch sang tổng cục Đầu tư và phỏt triển, Ngõn hàng đầu tư và phỏt triển Hà nội mới thực
sự là một ngõn hàng thương mại và tiến hành hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tớn dụng và dịch vụ ngõn hàng.
Ngõn hàng đầu tư và phỏt triển là một trong những chi nhỏnh lớn của Ngõn hàng đầu tư và phỏt triển Việt nam. Trong quỏ trỡnh hoạt động, ngõn hàng thực hiện chiến lược kinh doanh tổng hợp cung cấp cỏc dịch vụ cú tớnh chất cạnh tranh đối với khỏch hàng thuộc mọi thành phần kinh tế trong cũng như ngoài nước.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức
Về cơ cấu tổ chức của Ngõn hàng gồm cú 7 phũng chức năng, 5 phũng trực tiếp kinh doanh và cỏc phũng dịch vụ, cỏc bàn tiết kiệm. Ngõn hàng đầu tư và phỏt triển Hà nội cú hơn 300 cỏn bộ và cụng nhõn viờn. Đa sụ cỏn bộ của Ngõn hàng cú trỡnh độ đại học và trờn đại học, đõy là một thế mạnh của ngõn hàng trong việc thỳc đẩy nhanh hiệu quả hoạt động ngõn hàng, nhất là trong tỡnh hỡnh hiện nay.
Ban giỏm đốc
Cỏc đơn vị chức
năng Cỏc đơn vị nghiệp vụ
Phũng nguồn vốn
Phũng tài chớnh kế toỏn
Phũng thanh toỏn quốc tế Phũng ngõn quỹ Phũng thụng tin điện toỏn Phũng tổ chức cỏn bộ Văn phũng Phũng tớn dụng 1 Phũng tớn dụng 2 Phũng tớn dụng 3 Phũng tớn dụng 4 Cỏc phũng giao dịch trực thuộc 1, 2, 6, 10, 11, 12, 17, 18 Cỏc bàn tiết kiệm trực thuộc 1, 2 và 3 Phũng huy động vốn dõn cư
2.1.3. Tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh
Bảng 1: Tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của BIDV HN
(Triệu đồng)
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Chỉ tiờu Giỏ trị 2006/2005 Giỏ trị 2007/2006 Giỏ trị 2008/2007
Thu lói cho vay
119,76 5 66,8% 172,75 8 44,2% 190,56 0 10,3%
Thu lói tiền gửi nội bộ 153,54 0 59,3% 202,51 3 31,9% 212,54 2 4,9%
Thu đầu tư CK 26,807 23,550 -12% 24,554 4,2%
Thu dịch vụ 21,170 57,9% 30,074 42,1% 45,544 51,4% Thu khỏc 965 2313% 26,430 2634% 13,120 -50% Tổng thu 322,24 7 77,4% 455,32 5 41,3% 486,32 0 6,8%
Chi trả lói tiền gửi 171,08 0 93,9% 215,77 3 26,1% 250,41 2 16%
Chi lói tiền vay
nội bộ 59,790 16,4% 43,462 -2.73% 30,452 -30% Chi quản lý 20,560 38% 26,112 27% 28,242 8,2% Chi dịch vụ 638 -16% 604 -5% 700 15,9% Chi khỏc 414 77,7% 319 -23% 324 1,6% Tổng chi 252,48 2 62,4% 286,27 0 13,4% 310,13 0 8,3% Chờnh lệch 69,828 166,8% 169,05 6 142,1% 176,19 0 4,2% (Nguồn: Phũng tổ chức BIDV HN)
Về cỏc khoản thu, tốc độ tăng trưởng nhanh nhất thuộc về nhúm cỏc nguồn thu khỏc với tốc độ năm sau cao gần gấp đụi năm trước. Nguồn thu từ lói cho vay và từ tiền gửi nội bộ tăng trưởng ổn định trong 3 năm 2006, 2007 và 2008. Tổng nguồn thu năm 2006 tăng 77,4% so với năm 2006, năm 2007 tăng 41,3% và năm 2008 tăng 6,8%.
Về cỏc khoản chi, khoản mục chi trả tiền lói gửi chiếm tỉ trọng lớn nhất và đạt tốc độ tăng trưởng cao nhất vào năm 2006 tăng 93,9%, năm 2007 tăng 26,1% và năm 2008 tăng 16%. Sự tăng trưởng đột biến vào năm 2006 chứng tỏ Ngõn Hàng đó đạt được kết quả khả quan trong huy động vốn, tuy cỏc năm 2007 và 2008 cú giảm nhưng vẫn cao hơn cỏc năm trước do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế thế giới.
Về mức chờnh lệch thu chi của Ngõn Hàng: Năm 2006 tăng 166,8%, năm 2007 là 142% và năm 2008 là 4,2%. Tốc độ tăng trưởng chi phớ cỏc năm đều tăng theo tốc độ giảm dần từ năm 2006 đến 2008, chứng tỏ Ngõn Hàng đó cắt giảm chi phớ một cỏch cú hiệu quả, đúng gúp một phần quan trọng trong việc hoàn thiện cụng tỏc quản lý, nõng cao chất lượng dịch vụ để tối thiểu húa chi phớ ở mức thấp nhất mà khụng ảnh hưởng đến tỡnh hỡnh kinh doanh của Ngõn Hàng.
2.2. Những quy định trong hoạt động bảo lónh tại NH BIDV2.2.1. Cỏc văn bản quy định 2.2.1. Cỏc văn bản quy định
Từ khi ra đời việc thực thi hoạt động tại chi nhỏnh ngõn hàng dựa trờn cơ sở khung phỏp lý cỏc quy định quy chế sau:
- Quyết định số 23/QĐ-NH14 ngày 29/2/1997 của Thống đốc ngõn hàng nhà nước Việt Nam ban hành kốm theo quy chế bảo lónh và tỏi bảo lónh vay vốn nước ngoài .
- Quyết định số 196/QD-NH14 ngày 16/9/1998 của Thống đốc Ngõn hàng Nhà nước ban hành kốm theo quy chế nghiệp vụ bảo lónh của cỏc ngõn hàng.
- Cụng văn 39 của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam ngày 4/2/1998 hướng dẫn về việc thực hiện quy chế nghiệp vụ bảo lónh theo quyết định số 196/QĐ-NH14.
- Quyết định số 162/QĐ-NH14 của Thống đốc Ngõn hàng Nhà nước về sửa đổi một số điều trong quy chế nghiệp vụ bảo lónh của cỏc ngõn hàng kốm theo quyết định 196/QĐ-NH14.
- Cụng văn 143 của chi nhỏnh ngày 20/4/1998 của chi nhỏnh Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Hà Nội hướng dẫn thực hiện nghiệp vụ bảo lónh.
- Nghị định số 42/CP ngày 16/7/1999 của Thủ tướng Chớnh phủ ban hành kốm theo điều lệ quản lý đầu tư và xõy dựng.
- Nghị định số 43/CP ngày 16/7/1999 của Thủ tướng Chớnh phủ ban hành kốm theo quy chế đấu thầu.
- Quy chế bảo hành cụng trỡnh xõy dựng số 499/BXD/GĐ ngày 18/9/1999 của Bộ xõy dựng.
- Quyết định số 632/QĐ-VP1 ngày 18/6/2000 về việc uỷ nhiệm xột duyệt cho vay bảo lónh của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam.
- Quyết định số 263/QĐ-NH14 ngày 19/9/1998 của Thống đốc Ngõn hàng Nhà nước ban hành về việc sửa đổi một số điều của quy chế ban hành và tỏi bảo lónh trong quyết định số 23/QĐ-NH14.
- Cụng văn số 562/CV-BL ngày 09/04/2001 của Tổng Giỏm đốc Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam về việc ỏp dụng bảo lónh với hỡnh thức bảo đảm bằng hợp đồng chỉ định chuyển tiền về tài khoản tiền gửi của doanh nghiệp tại ngõn hàng hoặc bảo lónh của tổng cụng ty... kết hợp với việc cú ký quỹ một phần.
- Văn bản số 2538 CV-BL ngày 27/11/2001 của Tổng Giỏm đốc Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam chỉ đạo một số vấn đề về nghiệp vụ bảo lónh.
- Cỏc văn bản khỏc cú liờn quan
2.2.2. Một số quy định
Trong cỏc văn bản trờn thỡ quyết định 196 QĐ/NH14 về quy chế nghiệp vụ bảo lónh của cỏc ngõn hàng và cụng văn số 39 của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam hướng dẫn thực hiện quy chế là hai văn bản quan trọng nhất tạo khung phỏp lý cho hoạt động bảo lónh chi nhỏnh. Sau đõy là nội dung chớnh của cỏc văn bản này:
2.2.2.1. Phạm vi bảo lónh
Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển tổ chức cỏc loại bảo lónh sau: - Bảo lónh dự thầu.
- Bảo lónh htực hiện hợp đồng.
- Bảo lónh đảm bảo chất lượng theo hợp đồng. - Bảo lónh hoàn trả tiền ứng trước.
- Bảo lónh bảo dảm thanh toỏn. - Bảo lónh hoàn trả vốn vay.
Tổng giỏm đốc Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam uỷ quyền cho giỏm đốc chi nhỏnh bảo lónh trong phạm vi quỹ bảo lónh của chi nhỏnh cho 4 trong 6 loại bảo lónh trờn trừ bảo lónh đảm bảo thanh toỏn và bảo lónh hoàn trả vốn vay.
2.2.2.2. Điều kiện được bảo lónh
- Cú tư cỏch phỏp nhõn, hoạt động theo luật phỏp hiện hành của Việt Nam.
- Cú hợp đồng liờn quan đến bảo lónh.
- Cú tớn nhiệm trong quan hệ tớn dụng thanh toỏn.
Cú giấy phộp xuất nhập khẩu nếu hoạt động xuất nhập khẩu liờn quan đến bảo lónh.
- Khụng cú nợ quỏ hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ. - Cú đủ tài sản thế chấp hợp phỏp cho bảo lónh.
Điều kiện cụ thể được hướng dẫn như sau:
a. Bảo lónh để tham gia dự thầu xõy lắp, thực hiện hợp đồng thi cụng, bảo lónh chất lượng cụng trỡnh: Là doanh nghiệp cú đăng ký kinh doanh, giấy phộp hành nghề xõy dựng theo đỳng nghề nghiệp và phạm vi hoạt động được cấp cú thẩm quyền cấp theo quy định hiện hành của nhà nước. Nếu là đơn vị trực thuộc tổ chức cú giấy phộp hành nghề thỡ phải cú giấy uỷ quyền của tổ chức đú.
- Trường hợp cỏc đơn vị liờn doanh dự thầu thỡ một đơn vị phải làm đại diện để xin bảo lónh cho liờn doanh. Người đại diện phải kờ khai rừ, đầy đủ cỏc doanh nghiệp xõy lắp tham gia liờn doanhvà cỏc doanh nghiệp này phải cú đủ điều kiện về đăng ký kinh doanh và giấy phộp hành nghề đó nờu ở trờn.
b. Bảo lónh để tham gia dự thầu, thực hiện cỏc hợp đồng kinh tế (ngoài hợp đồng xõy lắp), bảo lónh chất lượng sản phẩm theo hợp đồng kinh tế liờn quan đến cỏc lĩnh vực sản xuất thỡ doanh nghiệp phải cú giấy phộp hành nghề và giấy phộp kinh doanh theo quy định của nhà nước như: Đúng tàu, sản xuất rượu bia, thuốc lỏ, khai thỏc khoỏng sản... phự hợp với nội dung xin bảo lónh.
Doanh nghiệp phải mở tài khoản tiền gửi sản xuất kinh doanh chớnh và tài khoản nhận tiền ứng trước tại ngõn hàng đõự tư và phỏt triển, doanh nghiệp phải chịu sự quản lý giỏm sỏt của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển về việc sử dụng đỳng mục đớch của khoản ứng trước này.
d. Bảo lónh thanh toỏn, Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển chỉ bảo lónh việc bảo đảm thanh toỏnkhi ngõn hàng nắm chắc về khả năng, nguồn vốn thanh toỏn của doanh nghiệp xin bảo lónh.
e. Bảo lónh hoàn trả vốn vay:
Trước mắt cỏc chi nhỏnh Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển chỉ bảo lónh cho cỏc doanh nghiệp vay vốn cú tài khoản hoạt động sản xuất kinh doanh tại chớnh ngõn hàng đầu tư và phỏt triển. Trường hợp bảo lónh cho cỏc doanh nghiệp vay vốn cú tài khoản hoạt động sản xuất kinh doanh chớnh tại ngõn hàng thương mại và cỏc tổ chức tớn dụng khỏc thỡ chi nhỏnh phải bỏo cỏo và gửi hồ sơ lờn Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển trung ương xem xột cho ý kiến trước khi thực hiện.
2.2.3. Phớ bảo lónh
Trường hợp doanh nghiệp xin bảo lónh ký quỹ 100% hoặc số dư trờn tài khoản tiền gửi của doanh nghiệp tại Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển luụn lớn hơn số tiền xin bảo lónh, doanh nghiệp cam kết khụng rỳt số dư đú thỡ phớ bảo lónh ưu đói được ỏp dụng là 0.7% năm tớnh trờn số dư bảo lónh và tớnh từ ngày phỏt sinh thư bảo lónh.
Trường hợp số tiốn xin bảo lónh quỏ thấp (nhỏ hơn 80 triệu) cỏc chi nhỏnh được ỏp dụng mức phớ bảo lónh tối thiểu là 300000 đồng cho một mún bảo lónh để đảm bảo bự dư chi phớ của ngõn hàng và phớ này thu ngay một lần trước khi phỏt hành thư bảo lónh.
Những trường hợp khỏc ỏp dụng phớ bảo lónh do chi nhỏnh quyết định nhưng tối đa khụng quỏ 1% năm.
Đối với những trường hợp thu phớ theo tỷ lệ, phớ bảo lónh thu ba thỏng một lần, lần đầu thu ngay khi phỏt hành thủ tục bảo lónh.
2.2.4.Quỹ bảo lónh và mức bảo lónh
Cỏc ngõn hàng căn cứ vào số vốn được phộp sử dụng vào kinh doanh để dự kiến số tiền cú thể đưa vaũ lập quỹ bảo lónh của mỡnh. Tổng mức bảo lónh được xỏc định trờn cơ sở quỹ bảo lónh dự kiến và khả năng an toàn vốn trong bảo lónh của từng ngõn hàng, nhưng tối đa khụng quỏ 20 lần số tiền của quỹ bảo lónh.
Số tiền để lập quỹ bảo lónh được hạch toỏn vào một tiểu khoản riờng tại ngõn hàng bảo lónh theo từng lần bảo lónh với tỷ lệ tối thiểu 5% so với doanh số bảo lónh và được sử dụng để trả cho bờn yờu cầu bảo lónh khi doanh nghiệp được bảo lónh khụng thực hiện nghĩa vụ.
Tổng số tiền bảo lónh cho một doanh nghiệp khụng quỏ 30% tổng mức bảo lónh của ngõn hàng bảo lónh.
2.2.5. Tài sản thế chấp
Tài sản thế chấp bảo lónh là bất động sản: nhà đất; động sản: vàng, bạc, đỏ quý...; hoặc cỏc chứng từ cú giỏ: trỏi phiếu, tớn phiếu...
Trong trường hợp đặc biệt doanh nghiệp cú tớn nhiệm bảo đảm cú nguồn vốn thanh toỏn đỳng hạn số tiền bảo lónh cú sử dụng kết hợp cả hỡnh thức ký quỹ, thế chấp, tớn nhiệm và khả năng tài chớnh để lập hồ sơ bảo lónh bỏo cỏo ngõn hàng đầu tư phỏt triển trung ương xem xột uỷ nhiệm.
Trường hợp số tiền bảo lónh khụng lớn, doanh nghiệp cú thể ký quỹ số tiền tương ứng với số tiền xin bảo lónh hoặc kết hợp cả hai hỡnh thức ký quỹ và thế chấp tài sản. Tiền ký quỹ phải được gửi tại chi nhỏnh thực hiện việc bảo lónh. Tiền ký quỹ được hưởng lói suất phự hợp với tớnh chất thời hạn của việc bảo lónh.
Trong suốt thời gian bảo lónh, chi nhỏnh cú trỏch nhiệm quản lý theo dừi số tiền dư tài khoản ký quỹ và tài sản thế chấp của doanh nghiệp đảm bảo số dư tài khoản này và giỏ trị tài sản thế chấp luụn tương ứng với số tiền cũn đang được bảo lónh.
2.2.6. Thẩm quyền của chi nhỏnh
Tổng giỏm đốc Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam uỷ nhiệm cho giỏm đốc chi nhỏnh ngõn hàng đầu tư và phỏt triển bảo lónh trong phạm vi quỹ bảo lónh của chi nhỏnh cho cỏc loại sau:
- Bảo lónh dự thầu.
- Bảo lónh thực hiện hợp đồng. - Bảo lónh tiền ứng trước.
- Bảo lónh bảo hành chất lượng sản phẩm.
Trong trường hợp vượt quỹ bảo lónh của doanh nghiệp, chi nhỏnh lập hồ sơ, bỏo cỏo Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển trung ương để xem xột bảo lónh hoặc uỷ quyền cho chi nhỏnh bảo lónh.
Trờn đõy là một số nội dung trong quy định đó nờu. Vỡ bảo lónh là một loại hỡnh mới được ỏp dụng ở Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển và ở Việt Nam núi chung nờn cần nắm được cỏc nội dung này trong thực thi bảo lónh. Những nội dung này tuy một số đó được sửa đổi nhưng nú là cơ sở ỏp dụng và cơ sở