4. Phương pháp nghiên cứu
2.1.1. Khái niệm ngành ngân hàng
Ngân hàng là một trong những tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế. Trước hết ngân hàng là tổ chức thu hút tiền tiết kiệm lớn nhất trong nền kinh tế. Đồng thời, ngân hàng cũng là tổ chức cho vay chủ yếu với các doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình và một phần đối với nhà nước.
Xét trên phương diện những loại hình dịch vụ cung cấp: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế” (Theo cuốn Quản trị ngân hàng thương mại của Peter Rose)
Theo ICB1, ngân hàng là phân ngành cấp 3 thuộc phân ngành Ngân hàng trong Ngành Tài chính. Phân ngành ngân hàng được định nghĩa «Ngân hàng là tổ chức cung cấp các dịch vụ tài chính đa dạng như các dịch vụ ngân hàng bán lẻ, cho vay, chuyển tiền, … »
Ở Việt Nam, khái niệm ngân hàng được định nghĩa trong luật các tổ chức tín dụng năm 1997 và luật sử đổi bổ sung các tổ chức tín dụng năm 2004 như sau: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm, NHTM, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác”
Mô hình hoạt động của ngân hàng :
Sơ đồ 2.1: Mô hình hoạt động của NHTM
(Nguồn : Commercial Bank Managerment, Peter S.Rose, NXB Tài chính 2001)
2.1.2. Khái quát quá trình phát triển hệ thống NHTM ở Việt Nam
• Thành lập Ngân hàng quốc gia Việt Nam nay là Ngân hàng Nhà nước Việt Nam(Sắc lệnh số 15/SL ngày 06/05/1951). Bãi bỏ Ngân khố quốc gia và Tín dụng sản xuất thuộc Bộ Tài chính. Chính thức đánh dấu sự ra đời của ngành ngân hàng tại Việt Nam.
• Các NHTM quốc doanh lần lượt ra đời : Ngân hàng Ngoại Thương thành lập năm 1962, Ngân hàng đầu tư và xây dựng Việt Nam năm 1981, Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam, Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam năm 1990.
• Bước ngoặt lớn trong lịch sử ngành ngân hàng là việc chuyển từ mô hình 1 cấp sang mô hình 2 cấp vào tháng 05/1990, tách riêng chức năng quản lý Nhà nước và kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng
Ngân hàng hiện đại Chức năng ủy thác Chức năng tín dụng Chức năng thanh toán Chức năng lập kế hoach đầu tư
Chức năng tiết kiệm Chức năng ngân hàng đầu tư và bảo lãnh Chức năng môi giới Chức năng bảo hiểm Chức năng quản lý tiền mặt
• Năm 1993, bình thường hóa quan hệ với các tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế (IMF,WB,ADB), thành lập hiệp hội ngân hàng, thành lập thị trường liên ngân hàng.
• Năm 1997, quốc hội khóa X thông qua Luật ngân hàng nhà nước Việt Nam và Luật các tổ chức tín dụng (02/12/1997), Thành lập Ngân hàng phát triển Nhà Đồng bằng Sông cửu long (Quyết định số 769/TTg, ngày 18/9/1997), Ngày 31/01/1998 thành lập Hội đồng tài chính - tiền tệ Nhà nước (QĐ 23/1998/QĐ-TTg).
• Năm 1999, Thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (ngày 9/11/1999). Bảo hiểm tiền gửi có nhiệm vụ giám sát và kiểm tra việc chấp hành các quy định về bảo hiểm tiền gửi và an toàn trong hoạt động của các tổ chức nhận tiền gửi; Thực hiện nghiệp vụ hỗ trợ tổ chức nhận tiền gửi có nguy cơ mất khả năng chi trả; bảo vệ quyền lợi người gửi tiền tại các tổ chức nhận tiền gửi khi tổ chức nhận tiền gửi bị giải thể, phá sản, Cho phép các tổ chức tín dụng thành lập Công ty chứng khoán và tham gia niêm yết chứng khoán.
• Năm 2001, Sửa đổi, bổ sung NĐ 63/1998 theo hướng nới lỏng các giao dịch vãng lai, Ban hành Nghị định về tổ chức và hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân.
• Năm 2002, tự do hóa lãi suất cho vay VND – bước cuối cùng tự do hóa hoàn toàn lãi suất thị trường tín dụng ở cả đầu vào và đầu ra.
• Ngày 01/04/2007, mở cửa lĩnh vực ngân hàng với việc cho phép thành lập ngân hàng 100% vốn nước ngoài.
2.1.3. Hệ thống tổ chức của hệ thống NHTM Việt Nam
Với chủ trương đa dạng hóa hình thức sở hữu trong lĩnh vực ngân hàng, số lượng các ngân hàng ngoài quốc doanh tăng lên nhanh chóng. Tính đến cuối
tháng 11/2007, cả nước có 6 NHTM quốc doanh, 35 NHTM cổ phần, 33 chi nhánh ngân hàng nước ngoài và 5 ngân hàng liên doanh.
(Nguồn : Tổng hợp từ NHNN và báo cáo thường niên)
NHTM quốc doanh chiếm vị trí chủ đạo trong toàn ngành. Với mạng
lưới rộng khắp gồm hơn 2.600 chi nhánh trên cả nước, khối các NHTM quốc doanh chiếm 60% về giá trị tổng tài sản, 68,67% thị trường huy động vốn đầu vào và trên 63,49% thị trường tín dụng (tính đến cuối năm 2006)2.
NHTM cổ phần ngày càng mở rộng thị phần trong lĩnh vực ngân hàng.
Số lượng các NHTM cổ phần bùng nổ trong giai đoạn 1992-1997, đóng góp rất lớn vào sự phát triển của ngành ngân hàng. Top các NHTM cổ phần hoạt động hiệu quả phải kể đến ACB, Sacombank, Techcombank.
Lĩnh vực ngân hàng Việt Nam hấp dẫn các nhà đầu tư nước ngoài. Số lượng các chi nhánh ngân hàng nước ngoài và ngân hàng liên doanh gia tăng nhanh chóng sau năm 1992, đến nay đã có sự góp mặt của 33 chi nhánh ngân hàng nước ngoài và 05 ngân hàng liên doanh. Hai loại hình ngân hàng này đang dần gia tăng sự ảnh hưởng tới toàn ngành, năm 2006 tổng hoạt động cho vay chiếm 9,3% toàn ngành. 4 1 04 44 18 48 4 4 24 51 54 26 39 54 28 36 55 31 37 55 3134 65 3335 0 10 20 30 40 50 60 1991 1995 1997 2001 2004 2005 2006 T11/2007
SỐ LƯỢNG NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM
Ngân hàng Thương mại Quốc doanh Ngân hàng Liên doanh Chi nhánh Ngân hàng Nước ngoài Ngân hàng Thương mại cổ phần
TỔNG TÀI SẢN MỘT SỐ NGÂN HÀNG 2006-2007 233.900 166.945 105.000 22.507 - 206.000 180.000 - 87.149 63.485 - 39.558 31.000 44.645 138.264 161.277 17.541 15.159 24.776
Agribank VCB BIDV Incom bank VN Devpt. Bank ACB STB VBSP Techcom bank MB Tỷ đồng 2006 2007
2.1.4. Các đặc điểm chính của hệ thống NHTM Việt Nama.Mức độ thâm nhập thị trường thấp a.Mức độ thâm nhập thị trường thấp
Ước tính hiện có khoảng 7 triệu tài khoản ngân hàng cá nhân, tương đương 8% dân số Việt Nam3, thấp hơn rất nhiều so với các nước khác trong cùng khu vực.
Nguyên nhân chủ yếu là do thói quen thanh toán bằng tiền mặt trong dân cư còn rất phổ biến. Ở Việt Nam, tỷ lệ tiền mặt trên GDP còn ở mức hai con số, cao hơn so với các nước khác trong cùng khu vực4.
Tỷ trọng tiền mặt trong tổng phương tiện thanh toán (M25) của toàn nền kinh tế tuy có xu hướng giảm dần qua các năm, song vẫn ở mức cao, trung bình vào khoảng 20%. Một nguyên nhân khác nữa là mạng lưới chi nhánh ngân hàng vẫn
(Nguồn : Tổng hợp từ Báo cáo thường niên của NHNN & Báo cáo của MCG)
chưa tiếp cận được đông đảo dân cư, đặc biệt là khu vực nông thôn, chiếm tới hơn 70% dân số (Nguồn : Tổng hợp từ Báo cáo thường niên của NHNN & Báo cáo của MCG)
Với chính sách khuyến khích thanh toán không dùng tiền mặt của Chính phủ, sự phát triển mở rộng của hệ thống các ngân hàng, và thay đổi trong thói
3 http://www.ven.org.vn/tai-chinh-ngan-hang/ngan-hang/tra-luong-qua-tai-khoan-ngan-hang-111a-san-sang TỶ TRỌNG TIỀN MẶT TRÊN GDP - 2003 15,0% 6,7% 9,2% 5,9% 5,5% 16,9% 0,0% 5,0% 10,0% 15,0% 20,0% Việt Nam Malaysia Thái Lan Indonesia Philippines Trung Quốc TỶ TRỌNG TIỀN MẶT TRONG TỔNG PTTT 22,56% 22,03% 20,35% 18,13% 17,21% 77,44% 77,97% 79,65% 81,87% 82,79% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 2002 2003 2004 2005 2006
quen thanh toán của dân cư, số lượng tài khoản cá nhân mở tại các ngân hàng dự báo sẽ tiếp tục xu thế phát triển nhanh chóng. Mục tiêu đến năm 2010 đạt mức 20 triệu tài khoản cá nhân với 70% cán bộ hưởng lương ngân sách và 50% công nhân lao động trong khu vực doanh nghiệp, tư nhân thực hiện trả lương qua tài khoản. Đến năm 2020, với 95% cán bộ hưởng lương ngân sách và 80% lao động được trả lương qua tài khoản, số tài khoản phấn đấu đạt 45 triệu6.
b. Mức độ tập trung cao
Lĩnh vực ngân hàng được đánh giá có mức độ tập trung cao với thị phần trong cả 02 nghiệp vụ ngân hàng chủ chốt (cho vay và huy động vốn) của khối các NHTM quốc doanh trong năm 2006 chiếm tới trên 60%. Con số này trong giai đoạn trước đó luôn duy trì ở mức 70-80%. Từ năm 2006 trở lại đây với sự ra đời và lớn mạnh của hệ thống các NHTM cổ phần, hoạt động của các NHTM quốc doanh dần bị thu hẹp.
(Nguồn : Tổng hợp từ Báo cáo thường niên của NHNN)
Mức độ tập trung cao của ngành còn được thể hiện ở rào cản gia nhập
ngành lớn, đặc biệt là rào cản về vốn. Theo Nghị định 141/2006/NĐ-CP về
Danh mục mức vốn pháp định của các tổ chức tín dụng, yêu cầu về vốn pháp định đối với loại hình NHTM nhà nước, ngân hàng đầu tư, phát triển, ngân hàng chính sách, chi nhánh ngân hàng nước ngoài vẫn giữ nguyên, trong khi đó yêu cầu về vốn đối với các NHTM cổ phần, liên doanh và 100% vốn nước ngoài tăng trên dưới 10 lần so với trước. Cụ thể là, mức vốn điều lệ tối thiểu đối với
THỊ PHẦN CÁC NHTM TRONG HUY ĐỘNG VỐN - 2006 68,67% 21,79% 7,07% 1,04% 1,43% NHTMQD NHTMCP Chi nhánh NH nước ngoài NH liên doanh Loại hình khác THỊ PHẦN CÁC NHTM TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 63,49% 21,16% 8,04% 1,25% 6,06% NHTMQD NHTMCP Chi nhánh NH nước ngoài NH liên doanh Loại hình khác
các NHTM cổ phần thành lập trước 31/12/2008 là 1.000 tỷ đồng, và nâng lên mức 3.000 tỷ đồng vào năm 2009, trong khi đó, trước đây yêu cầu về mức vốn pháp định chỉ ở mức 50-70 tỷ đồng, tạo ra một rào cản rất lớn về vốn khi thành lập ngân hàng.
Tuy nhiên, ở một thái cực khác, hơn 30% thị phần còn lại được phân chia nhỏ bởi trên 70 NHTM ngoài quốc doanh với quy mô vốn nhỏ hơn nhiều so với các NHTMQD. Thị phần này dự báo sẽ tiếp tục chứng kiến sự cạnh tranh mạnh mẽ hơn khi lĩnh vực ngân hàng mở cửa hội nhập theo cam kết gia nhập WTO, các NHTM 100% vốn nước ngoài được phép thành lập ở Việt Nam.
Khuynh hướng mới hiện nay là một số tập đoàn, tổng công ty lớn, với tiềm lực tài chính vững mạnh đang từng bước lấn sân sang lĩnh vực ngân hàng. Chẳng hạn như, Tập đoàn Điện lực Việt Nam là cổ đông chiến lược của ABBank với tỷ lệ góp vốn điều lệ là 30% (năm 2006)7, Tổng công ty xăng dầu Việt Nam (Petrolimex) cũng góp tới 40% vốn điều lệ vào PGBank8, hay gần đây nhất NHTMCP Bảo Việt đã được NHNN cấp phép và dự kiến đi vào hoạt động vào quý II năm 2008, với 40% vốn điều lệ đầu tư của Tập đoàn Bảo Việt9. Khuynh hướng này phần nào phản ánh quá trình tập trung hóa trong lĩnh vực ngân hàng.
c. Khuynh hướng thay đổi thị phần giữa các loại hình ngân hàng
Các NHTM quốc doanh vẫn giữ vai trò chủ đạo trong toàn bộ hệ thống ngân hàng Việt Nam, song những năm gần đây có biến chuyển mạnh theo hướng giảm dần thị phần của khối NHTM quốc doanh và tăng dần thị phần khối các NHTM cổ phần. 7 http://www.abbank.vn/display/newscontent.aspx?cateid=4177,00% 11,30% 80,10% 9,20% 79,30% 10,10% 78,10% 11,20% 75,20% 13,20% 73,93% 16,72% 21,79% 40% 60% 80% 100%
THỊ PHẦN NGÂN HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN
76,70% 9,20% 79,00% 9,30% 79,90% 9,50% 78,60% 10,80% 76,90% 11,60% 14,76% 21,16% 40% 60% 80% 100%
(Nguồn : Tổng hợp từ Báo cáo thường niên của NHNN)
Năm 2002, thị phần huy động vốn của các NHTMQD chiếm tới 79,3%, tín dụng chiếm xấp xỉ 80%, đến cuối năm 2006 đã sụt giảm mạnh còn khoảng 60-70%. Trong khi đó, khối các NHTMCP, với tốc độ tăng trưởng huy động vốn trong những năm qua đạt bình quân 42,5%, tăng trưởng tín dụng bình quân đạt 47,5% cao hơn nhiều so với tốc độ tăng trưởng bình quân của toàn ngành, đã nhanh chóng gia tăng thị phần tới hơn 2 lần, từ mức 9-10% tới nay đã chiếm một tỷ trọng trên 20% toàn ngành.
Sự bứt phá này sẽ còn tiếp tục trong những năm tới khi số lượng các NHTMCP mới thành lập đang tiếp tục gia tăng (NHNN đã phê duyệt thành lập về nguyên tắc 4 NHTMCP cuối năm 2007, 5 NHCP mới đầu năm 2008), đồng thời cùng với sự mở rộng về quy mô hoạt động và mạng lưới của khối này, chất lượng các sản phẩm dịch vụ ngày càng được cải thiện, hiệu quả hoạt động kinh doanh cao.
CƠ CẤU THU NHẬP - ACB 7 1% 10% 2% 5% 6%6% TN lãi thuần Thu phí và dịch vụ thuần TN thuần từ kinh doanh ngoại hối
TN thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư
TN từ hoạt động khác TN từ góp vốn, mua cổ phần
CƠ CẤU THU NHẬP - STB
67 % 11% 0% 15% 3%4% TN lãi thuần Thu phí và dịch vụ thuần TN thuần từ kinh doanh ngoại hối
TN thuần từ kinh doanh chứng khoán
Thu nhập cổ tức Thu nhập khác
d. Cơ cấu thu nhập
Các NHTM Việt Nam chủ yếu hoạt động theo mô hình truyền thống với hai nghiệp vụ chủ chốt là huy động vốn và cho vay, các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng vẫn còn nghèo nàn, chưa phong phú, đa dạng. Thu nhập từ lãi thuần
chiếm tới 70% tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngân hàng.
(Nguồn : Tổng hợp bởi KLS từ BCTC, Báo cáo thường niên của các NHTM (2006))
Thu nhập từ các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng chỉ chiếm khoảng 10%
tổng thu nhập, một tỷ trọng còn khá khiêm tốn so với các ngân hàng hiện đại
khác trên thế giới, ước khoảng ¼ tổng thu nhập xuất phát từ các khoản phí dịch vụ.
Cơ cấu thu nhập trong lĩnh vực ngân hàng trong những năm gần đây bắt đầu có sự chuyển dịch tích cực theo hướng giảm dần tỷ trọng thu nhập từ hoạt
CƠ CẤU THU NHẬP - VCB
7 4% 10%
5%2%
2%1%6% TN lãi thuần
Thu phí & dịch vụ thuần TN thuần từ kinh doanh ngoại hối
TN thuần từ kinh doanh chứng khoán
TN thuần từđầu tư góp vốn, mua cổphần
Thu nhập cổ tức Thu nhập khác
CƠ CẤU THU NHẬP - BIDV
7 9% 10%
2%5%1%3%
TN lãi thuần
Thu phí và dịch vụ thuần TN thuần từ kinh doanh ngoại hối và vàng
TN thuần từ kinh doanh chứng khoán
TN thuần từđầu tư góp vốn, mua cổphần
dịch vụ ngân hàng hiện đại khác. Sự chuyển dịch cơ cấu này phù hợp với xu hướng chung của các ngân hàng hiện đại, tiên tiến trên thế giới, giảm đầu tư kinh doanh trong lĩnh vực rủi ro cao, tăng thu từ hoạt động phi tín dụng, có tính bền vững cao và ít rủi ro hơn. Điển hình là Ngân hàng Đầu tư & phát triển, năm 2006 ghi nhận sự chuyển dịch cơ cấu thu nhập rất rõ nét, với thu nhập từ dịch tăng gần gấp 2.5 lần so với năm 2005, góp phần nâng tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ trong tổng thu nhập từ 6 lên 10%, trong khi tỷ trọng từ hoạt động tín dụng truyền thống giảm mạnh từ 91% xuống còn 79%.
e. Quy mô vốn nhỏ, hệ số an toàn vốn bình quân thấp
Một trong những điểm yếu của hệ thống ngân hàng Việt Nam là quy mô vốn nhỏ. Mặc dù vốn điều lệ của các ngân hàng trong thời gian qua đã tăng mạnh so với trước đây nhưng vẫn ở mức hạn chế so với thế giới và khu vực. Mức vốn tự có trung bình của một NHTM cổ phần là 963 tỷ đồng, gấp 5,35 lần so với năm 2005 (180 tỷ đồng), của NHTM quốc doanh gần 10 nghìn tỷ đồng (tính đến cuối tháng 11/2007)10.
Trong khi đó, hệ số an toàn vốn bình quân (CAR)11 của các NHTM Việt Nam còn ở mức thấp, đặc biệt là khối các NHTM quốc doanh chưa đạt tỷ lệ theo