- Về quy mụ của Ngõn hàng
Do NHNo&PTNT Bắc Hà Nội là một ngõn hàng cấp quận nờn việc tiếp xỳc với cỏc dự ỏn đầu tư cú quy mụ lớn là rất hạn chế. Chẳng hạn tại NHNo&PTNT Bắc Hà Nội hầu hết chỉ cú cỏc dự ỏn vừa và nhỏ, số vốn đầu tư chỉ vài chục tỷ mà hầu như cũng rất đơn giản. Chẳng hạn như dự ỏn vay vốn thanh toỏn cho cụng ty bột ngọt MIWON của Cụng ty xuất nhập khẩu và đầu tư với số tiền cũng kha khỏ nhưng phương ỏn kinh doanh lại hết sức đơn giản hoặc là dự ỏn liờn doanh mua mỏy của cụng ty xuất nhập khẩu Y tế II cũng vậy. Đối với cỏc dự ỏn ở dạng này cỏn bộ tớn dụng chỉ cần tớnh một số chỉ tiờu cơ bản về tỡnh hỡnh tài chớnh, sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và một số chỉ tiờu tài chớnh của dự ỏn. Do yếu tố quy mụ nờn một phần nào kỹ năng và kinh nghiệm của cỏn bộ khụng được bổ sung trau dồi thờm.
NHNo&PTNT Bắc Hà Nội đó cú một kho lưu trữ thụng tin về từng ngành, từng lĩnh vực kinh tế nhưng chỉ do từng cỏn bộ chuyờn trỏch từng mảng đảm nhiệm và chưa mang tớnh chất chuyờn nghiệp nờn chất lượng khai thỏc thụng tin chưa được tốt.
Mục tiờu thẩm định dự ỏn đầu tư của ngõn hàng là giỳp cho doanh nghiệp lựa chọn được phương ỏn tối ưu, song trờn thực tế doanh nghiệp chỉ gửi đến ngõn hàng một phương ỏn kinh doanh do đú ngõn hàng khụng cú điều kiện để đỏnh giỏ so sỏnh cỏc phương ỏn với nhau. Về điều này chi nhỏnh cũng chưa yờu cầu doanh nghiệp thực hiện nờn thực tế chỉ thẩm định một phương ỏn duy nhất mà khỏch hàng đưa ra.
- Về chất lượng thẩm định
Mặc dự tất cả cỏc dự ỏn cho vay vốn gửi đến đều được ngõn hàng tiến hành thẩm định song chất lượng thẩm định chưa cao nhiều khi chỉ mang tớnh hỡnh thức, thủ tục, chưa đi sõu vào đỏnh giỏ một cỏch khỏch quan, toàn diện cỏc khớa cạnh của dự ỏn, đặc biệt là những dự ỏn vay vốn theo chỉ định của nhà nước thụng qua ngõn hàng.
Việc thẩm định dự tiến hành theo đỳng quy trỡnh với đầy đủ cỏc bước nhưng nội dung trong mỗi bước cũn sơ sài, chung chung. Cỏc nội dung thẩm định thị trường, kỹ thuật, mụi trường, tài chớnh nhiều khi chấp nhận theo ý kiến của chủ đầu tư hoặc của cơ quan nhà nước cú thẩm quyền thẩm định phờ duyệt. Cỏn bộ thẩm định chỉ đưa vào cỏc số liệu do doanh nghiệp cung cấp để tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu kinh tế- tài chớnh mà khụng chủ động thu thập cỏc thụng tin ở cỏc nguồn đỏng tin cậy khỏc hoặc tiến hành khảo sỏt thực tế khu vực dự định đầu tư xõy dựng để kiểm tra tớnh hợp lý của cỏc dũng thu nhập, chi phớ, làm cho những chỉ tiờu được tớnh toỏn ra thiếu cơ sở khoa học và trở nờn khụng cú ý nghĩa.
NHNo&PTNT Bắc Hà Nội phần lớn cho vay trung dài hạn đối với cỏc doanh nghiệp nhà nước và là những khỏch hàng truyền thống, cú uy tớn. Song điều đú khụng cú nghĩa là cỏn bộ tớn dụng được phộp dễ dói, buụng lỏng trong khõu thẩm định, tạo cơ hội cho doanh nghiệp lợi dụng để chiếm dụng vốn của ngõn hàng.
Khi tiến hành thẩm định khỏch hàng vay vốn, mặc dự cỏn bộ thẩm định cú tiến hành lập bảng số liệu về tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh, tài chớnh và cú tớnh toỏn một số chỉ tiờu kinh tế nhưng việc lập và tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu này khụng được phõn tớch sõu sắc triệt để. Thường cỏn bộ thẩm định rỳt ra nhận xột rất chung chung: tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh là khỏ tốt, tỡnh hỡnh tài chớnh tương đối ổn định. Trong khi nếu được phõn tớch kỹ càng sẽ cú khụng ớt những chỉ tiờu khiến cho người thẩm định phải cõn nhắc trước khi đưa ra nhận xột.
Cỏc chỉ tiờu NPV, IRR, thời gian hoàn vốn, điểm hoà vốn, phõn tớch độ nhạy là cú ý nghĩa rất lớn trong việc thẩm định dự ỏn đầu tư nhưng ngõn hàng chỉ mới khai thỏc nú ở mức độ thấp. Trong quy trỡnh thẩm định núi chung cú đề cập đến việc phõn tớch rủi ro của dự ỏn dựa trờn việc tớnh toỏn và phõn tớch độ nhạy của dự ỏn, song thực tế khụng được sử dụng. Trong quỏ trỡnh thẩm định dự ỏn đầu tư, chi nhỏnh chưa hiểu đỳng bản chất của thẩm định tài chớnh. Do đú, đó quỏ tập trung vào việc xem xột khả năng trả nợ hàng năm của dự ỏn qua việc tớnh toỏn nguồn trả nợ bằng khấu hao + lợi nhuận rũng. Ngõn hàng rất ớt quan tõm đến hiệu quả tài chớnh cuối cựng của toàn bộ dự ỏn đầu tư. Xuất phỏt từ quan điểm như võy, ngõn hàng đó lựa chọn cỏc dự ỏn đầu tư khụng dựa nhiều vào cỏc hiệu quả NPV, IRR. Cú những dự ỏn chi nhỏnh tớnh cả hai nhúm khấu hao + lợi nhuận để lại hàng năm với tỷ lệ khỏ lớn nờn đến khi trả nợ doanh nghiệp khụng trả nợ được và phải gia hạn nợ.
Khi tớnh chỉ tiờu thời gian hoàn vốn, cỏn bộ tớn dụng đó khụng lưu ý đến giỏ trị thời gian của tiền tệ nờn chỉ tiờu tớnh toỏn khụng được chớnh xỏc. Cỏn bộ tớn dụng chỉ tớnh trờn giỏ trị luỹ kế của lợi nhuận và khấu hao hàng năm với tổng mức vốn đầu tư một cỏch đơn thuần chứ khụng tớnh đến giỏ trị thời gian của đồng tiền. Chỳng ta biết rằng đồng tiền cú những giỏ trị khỏc nhau theo thời gian, chẳng hạn một đồng ngày hụm nay sẽ cú giỏ trị hơn ngày mai. Ở đõy cũng vậy, thời điểm bỏ vốn đầu tư và thời điểm thu hồi vốn là khỏc nhau và thường cỏch xa nhau nờn giỏ trị của nú cũng khỏc nhau. Do vậy nếu tớnh thời gian hoàn vốn theo cỏch đơn thuần và cỏch cú tớnh đến giỏ trị thời gian của tiền tệ (hệ số chiết khấu) thỡ kết quả sẽ khỏc xa nhau. Cụ thể ở thẩm định dự ỏn đầu tư xõy dựng nhà may sản xuất thức ăn chăn nuụi gia sỳc: Nếu tớnh thời gian hoàn vốn giản đơn như doanh nghiệp và ngõn hàng tớnh thỡ cú kết quả là 3,14 năm cũn theo cỏch điều chỉnh (cú tớnh đến lói suất chiết khấu 10%) thỡ thời gian này lờn tới 4 năm 8 thỏng.
Ngõn hàng hầu như bỏ qua việc phõn tớch bỏo cỏo việc lưu chuyển tiền tệ của doanh nghiệp trong khi đú nú mới là bỏo cỏo phản ỏnh đỳng tỡnh hỡnh thực tế ngõn quỹ, khả năng thanh toỏn của doanh nghiệp, cũn cỏc số liệu trờn bảng cõn đối kế toỏn chỉ là số liệu trong sổ sỏch.
Hiện nay việc thẩm định tài sản đảm bảo vẫn chưa được chi nhỏnh quan tõm đỳng mức. Đối với cỏc doanh nghiệp Nhà nước khi vay vốn hầu như khụng cần tài sản đảm bảo cũn đối với cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh thỡ ngược lại, ngõn hàng chỉ cho vay khi cú đầy đủ tài sản đảm bảo. Vỡ vậy đó làm ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp cũng như chớnh ngõn hàng. Cú những dự ỏn rất khả thi
nhưng do khụng cú đủ tài sản đảm bảo nờn đó khụng được duyệt vay. Thực tế điều này là khụng hợp lý vỡ theo cơ chế đảm bảo tiền vay: khỏch hàng vay vốn (khụng phõn biệt là doanh nghiệp Nhà nước hay ngoài quốc doanh) đủ điều kiện quy định thỡ được tổ chức tớn dụng xem xột, lựa chọn cho vay khụng cú tài sản đảm bảo. Nờn chăng chi nhỏnh cần xem xột lại vấn đề này bởi vỡ khụng phải tài sản thế chấp bao giờ cũng cú đủ giỏ trị hoặc dễ phỏt mói (chẳng hạn như thế chấp dõy chuyền cụng nghệ lạc hậu). Nếu quỏ chỳ trọng đến tài sản đảm bảo thỡ sẽ gõy nờn sự chủ quan, yờn tõm cho cỏn bộ cỏn bộ tớn dụng vào tài sản thế chấp, ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay cũng như uy tớn của ngõn hàng.
- Về đội ngũ cỏn bộ
Đội ngũ cỏn cộ thẩm định dự ỏn ở phũng kinh doanh hiện nay chưa được nhiều, số cỏn bộ cú chuyờn mụn cả về nghiệp vụ ngõn hàng và chuyờn ngành kỹ thuật là rất hạn chế. Chi nhỏnh vẫn chưa cú tổ thẩm định do quy mụ cũn nhỏ, điều này dẫn đến tớnh thống nhất đầy đủ cỏc nội dung thẩm định là chưa cao. Được biết hiện nay hệ thống ngõn hàng cụng thương quy định cỏn bộ cho vay độc lập với cỏn bộ thẩm định. Phải chăng chi nhỏnh chưa thực hiện vấn đề này là một nguyờn nhõn gõy nờn khụng đảm bảo tớnh khỏch quan trong quỏ trỡnh thẩm định.