1.Kế hoạch của công ty.
Kế hoạch công ty đặt ra là 17.500.000 USD trong đó XK là 7.500.000 USD, NK là 10.000.000 USD; Công ty đã thực hiện : tổng kim ngạch là 25.555.488 USD bằng 146% so với kế hoạch và 150% năm 2005, trong đó XK là 5.000.000 USD , NK là 20.555.488 USD. Về kim ngạch XK chỉ đạt 66,7% kế hoạch trong đó gia công chổi quét sơn đạt 1,2 triệu USD, chiếm 24%. Hàng mây tre đạt 1 triệu USD bằng 20% . Hàng may mặc đạt 500.000 USD đạt 10%. Các mặt hàng truyền thống như : hàng thể thao, giầy dép đạt gía trị rất nhỏ. Các thị trường XK chủ yếu là Nga đạt 2.500.000 R/USD bằng 50% , Canada : 1.200.000USD bằng 24%; Chi Lê: 280.000 USD bằng 5,6%; Hàn Quốc : 300.000USD - 6%; Nhật 300.000 USD - 6%. Về kim ngạch nhập khẩu: trong 20. 555.488 USD nhập khẩu thì nhập khẩu uỷ thác chiếm 60% . Các mặt hàng chủ yếu là : thiết bị văn phòng : 4,3 triệu USD bằng 21,5%; đồ điện 2,145 triệu USD bằng 10% ; giấy các loại: 1,253 triệu USD bằng 6,3%; nguyên liệu gia công :1,167 USd bằng 7,1%; thiết bị y tế : 1,1 triệu USD bằng 5,5 %; thiết bị xây dựng vật tư : 2,015 triệu USD bằng 10%. Tổng kim ngạch cả năm 2005 đạt 142,7% so với năm 2004 . Trong đó NK bằng 157% và XK bằng 104%.
(Nguồn:Phòng tổ chức hành chính cấp) Đơn vị: USD
Phòng Kế hoạch Thực hiện % so với kế hoạch
XNK 1 2.000.000 5.400.399 270% XNK 2 1.000.000 1.905.532 190% XNK3 1.500.000 1.384.101 92% XNK 4 1.500.000 1.538.711 100% XNK 5 2.000.000 3.199.054 160% XNK 6 2.000.000 4.280.033 214% XNK 7 2.000.000 2.248.038 112% XNK 8 2.500.000 2.662.905 106% XNK 9 1.500.000 1.021.200 70% XNK 10 1.500.000 1.872.265 124% XNK 11 2.100.000 2.900.000. 138,06% Tổng kim ngạch XNK 17.600.000 28.412.238 161,43%
Nhìn chung tất cả các phòng đã có sự cố gắng tương đối đều , số cán bộ nghiệp vụ thực sự tham gia kinh doanh cao hơn trước nhiều và hầu hết các cán bộ kinh doanh XNK có quán triệt tinh thần cơ chế khoán, quan tâm thực sự tới hiệu quả kinh doanh. Tuy nhiên cũng cần nói thêm là một số phòng có truyền thống xuất khẩu đã không giữ được truyền thống của mình đạt quá thấp so với các phòng mới làm xuất khẩu.
hiện với một số lượng là 1.188 hợp đồng mua và bán trong đó có 548 hợp đồng nội và 640 hợp đồng ngoại tăng gấp 2 năm so với năm 2004. Điều đó nói lên cán bộ công nhân viên trong toàn Công ty, đặc biệt là các cán bộ nghiệp vụ đã thực sự lăn lộn trên thương trường, đã duy trì được các mối quan hệ ở các thị trường cũ và đồng thời mở rộng thêm được các mối quan hệ mới. Do đó đã đem lại cho Công ty những kết quả đáng mừng trong công việc kinh doanh XNK.
Cụ thể Công ty đã có những hợp đồng theo thị trường nước ngoài như sau: Biểu 6: Tình hình ký kết và thực hiện hợp đồng XNK của công ty năm 2005
(nguồn:phòng tổ chức hành chính cấp) ST
T Nước
Xuất khẩu ( R+USD) Nhập khẩu ( R+USD) Ký kết 2005 Thực hiện 2005 Ký kết 2005 Thực hiện2005 6 tháng đầu 2005 4.201.000 2.577.652 8.540.000 9.445.087 6 tháng cuối năm 2005 4.230.000 2.421.767 13.460.000 10.633.972 Cả năm 2005 8.431.000 4.999.419 22.000.000 20.079.054 1 Italia 24.900 484.000 238.738q 2 Đài Loan 277.500 94.381 1.433.000 1.425.118 3 Hàn Quốc 259.150 259.150 2.508.800 2.013.654 4 Hungari 101.600 101.600 7.140 5 Chi Lê 278.400 278.900 6 Pháp 21.540 21.540 677.340 467.806
8 Trung Quốc 1.098.600 844.807 9 Nga 5.290.000 2.372.018 450.000 502.956 10 Mỹ 240.000 902.027 11 Nhật 344.500 344.500 1.190.400 1.685.076 12 Hồng Kông 9.700 446.900 266.050 13 Malayxia 539.000 469.163 14 Iđonesia 1.065.500 189.619 15 Bungari 44.160 44.160 60.500 15.102 16 Tây Ba Nha 27.440 27.940 17 Tiệp Khắc 64.400 64.940 18 Nam Phi 21.700 19 Úc 24.900 24.900 148.000 662.264 20 Anh 19.060 19.060 37.000 37.019 21 Thái Lan 2.900.000 1.821.071 22 Singapore 6.964.000 6.711.625 23 Canada 1.500.000 1.204.946 1.000.000 767.659 24 Pakistan 43.303
Theo biểu trên ta thấy, tình hình ký kết và thực hiện hợp đồng của Công ty đối với các nước trên thế giới đã có nhiều chuyển biến tốt so với năm 2004 . Tuy nhiên công ty đã ký kết nhiều hợp đồng với nhiều nước song sự
thực hiện lại ít hơn nhiều. Cụ thể về XNK trong năm 2005 việc ký kết hợp đồng với với trị gía: 8.431.000 R+USD nhưng việc thực hiện chỉ đạt 4.999.419 R+USD xấp xỉ 58%. Về nhập khẩu trong năm 2005 việc ký kết đạt trị giá 22.000.000 R+USD nhưng việc thực hiện chỉ đạt 20.079.054 xấp
Xingapore, Pakistan Công ty còn chưa ký kết được hợp đông XK, trong khi đó một số nước như: Hungari, Hàn Quốc. Chi Lê,Pháp, Nhật, úc, Anh, việc ký kết hợp đông Xk rất có hiệu quả, Công ty cần phải tiếp tục phát huy khai thác, và mở rộng ở các thị trường này. Hầu hết hợp đông nhập khẩu từ các
nước Công ty chưa thực hiện được hết, chỉ riêng đối với Nga, Nhật, úc, là thực hiện vượt giá trị đã ký kết. Riêng đối với thị trường truyền thống Nga,
năm vừa qua Công ty đã ký kết khá nhiều cả về hợp đồng XK và NK , Nhưng việc thực hiện chưa đạt hiệu quả tốt. Công ty cần phải tìm hiểu nguyên nhân vì sao chưa thực hiện được những hợp đồng đã ký kết, cũng như phải cố gắng thực hiện tốt các hợp đồng đã ký để đảm bảo làm ăn có hiệu quả, tránh tình trạng tốn kém, lãng phí công sức, thời gian, chi phí khi khi tham gia ký kết hợp đồng , đặc biệt là các hợp đông đối với nước ngoài.
3. Tình hình thực hiện các chỉ tiêu tài chính
Tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty được phản ánh qua bảng sau: Biểu 7: Tình hình thực hiện các chỉ tiêu tài chính của Công ty năm 2003- 2005 (nguồn:phòng kế toán cấp) Đơn vị: USD Chỉ tiêu 2003 2004 2005 Doanh thu 57.156.000 81.821.539 136.012.346 Thuế XNK 5.190.000 13.013.000 15.000.000
Thuế lợi tức 100.000 198.00 720.000
Thuế vốn 1.117.000 1.117.000 880.000
Lợi nhuận 0 465.150 1.638.000(QĐ 59)
Chi phí trực tiếp 2.984.000 3.945.000 2.743.142 Chi phí quản lýgián
tiếp
1.686.000 1.415.000 701.617 Quỹ lương thực hiện 1.044.000 1.287.000 1.700.000
Qua bảng số liệu trên ta thấy, kết quả hoạt động kinh doanh XNK của Công ty như sau:
Về doanh thu : doanh thu năm 2005 bằng 107% năm 2004 và bằng 238% năm 2003. Với mặt hàng tổng hợp , trị giá nhỏ , biến động tỷ giá lớn nên không dám thực hiện hợp đồng gía trị lớn, cả năm không để xảy ra tổn thất thì với việc thực hiện 136 tỷ doanh số với gần 1.200 hợp đồng là một cố gắng lớn lao của những người cán bộ trực tiếp XNK.
Song doanh số này chưa phản ánh hết khối lượng công việc đã thực hiện . Với 25,5 triệu USD nếu kinh doanh tự doanh thực sự mua bán thì doanh thu phải là 300 tỷ. trong năm qua, các hợp đồng phần lớn là uỷ thác XNk (12 triệu / 20 triệu) nên doanh thu thấp ảnh hưởng đến đáng giá hoạt động của Công ty.
Về thuế XNK: Thuế NK nộp 2005 cao bằng 280% năm 2004 và bằng 111% so với năm 2003. Số thếu NK nộp tăng chủ yếu là do kim ngạch NK, mặt khác một số hàng thuế suất cũng tăng. Thuế NK tăng làm cho tỷ suất lợi nhuận cũng bị giảm xuống.
còn của công ty, quyết định mức thu nhập của người lao động. Năm 2005 lợi nhuận tăng hơn 2004 và 2003. Với 1,6 tỷ lợi nhuận Công ty phải nộp thuế lợi tức là 15% bằng 720 triệu , còn lại 880 triệu nộp thuế vốn. Tuy có 1,6 tỷ lợi nhuận song số thiêú vốn Công ty nộp vẫn chưa đủ theo yêu cầu của Nhà nước là 1,1 tỷ thiếu vốn. Với cách phân phối này Công ty không hề được một đồng quỹ phúc lợi hay khen thưởng gì cả. Để nộp đủ thiếu vốn, Công ty phải thực hiện tối thiểu là 2 tỷ lợi nhuận . Mặc dù vậy, đây cũng là kết quả hết sức đáng mừng đối với một doanh nghiệp chuyên doanh XNK hoạt động trong điều kiện nền kinh tế thị trường luôn biến động như hiện nay.
4. Đánh giá hiệu quả kinh doanh XNK của Công ty.
Năm 2005 là một năm thương trường hết sức khốc liệt, cạnh tranh cao, nhiều yếu tố khó khăn khách quan. Song công ty đã thắng lợi , chứng tỏ khả năng vận động, thích hợp với thị trường của cán bộ nghiệp vụ trong Công ty, chứng tỏ sự đúng đắn của cơ chế thoáng. Trong đó cụ thể những việc Công ty đã làm được thể hiện qua kinh doanh là:
Tính đến hết tháng 12 /2005 doanh số đạt 120 tỷ đồng đạt 150% kế hoạch Bộ giao ( 120 tỷ / 80 tỷ). Các khoản nộp ngân sách cả năm đạt 17 tỷ đồng trong đó thếu XNK là 14,5 tỷ đồng , lợi nhuận đạt 1,6 tỷ đồng. Thu nhập bình quân của cán bộ công nhân viên đạt 700.000 đồng / tháng.
Đạt điều này, trước hết phải nói đến sự cố gắng lăn lộn của cán bộ nghiệp vụ đã đưa lại số kim ngạch cao. Năm 2004 chỉ có 30% số người kinh doanh có hợp đồng , năm 2005 có 80% số người kinh doanh có hợp đồng. Trong
ngạch cá nhân trên 200.000 USD . Đồng thời số cán bộ nghiệp vụ đã thực sự quan tâm tới hiệu quả kinh doanh , trách nhiệm cá nhân trước số tiền vốn đã vay của cơ quan và sự nghiêm túc thực hiện cơ chế khoán đã đề ra nên hầu hết các hợp đồng vay vốn của năm 2005 có lãi và thu hồi vốn đúng hạn. Công ty đã hạn chế được nhiều những tổn thất xảy ra so với những năm trước. Vòng quay vốn tăng nhanh: 30-45 ngày/ vòng.
Chính sách tiết kiệm, chống lãng phí được quán triệt thực hiện trong cơ quan nên chi phí quản lý và chi phí trực tiếp trong kinh doanh đều giả
Bên cạnh đó có một số yếu tố làm ảnh hưởng giảm hiệu quả kinh doanh như:
-Số công nợ còn đọng lại ở một số phòng kinh doanh chưa thu hồi hết. Giảm thu lại phải nộp thuế vốn hàng năm .
-Tiền lương cán bộ tăng hơn 2004 là 500 triệu đồng : ( 2004: 1,2 tỷ; 2005: 1,7 tỷ)
-Tỷ lệ gia tăng mạnh vào cuối năm, đồng thời việc mua ngoại tệ khó khăn hơn, kinh doanh không trôi chảy ảnh hưởng nhiều đơn vị kinh doanh.
CHƯƠNG III
MỘT SỐ GIẢI PHÁP THÚC ĐẨY HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH XUẤT NHẬP KHẨU CỦA CÔNG TY
TRƯỜNG CỦA CÔNG TY.
1.Phương hướng hoạt động kinh doanh của công ty trong thời gian tới.
Do đứng trước xu thế biến động manh mẽ chung của nền kinh tế thế giới, bên cạnh đó Đảng và Nhà nước ta đang có chính sách khuyến khích đầu tư kinh doanh, tạo điều kiện cho các thành phần kinh tế tham gia sản xuất kinh doanh…với mục tiêu đến năm 2010 đưa đất nước ta trở thành một nước công nghiệp. Trước những thách thức lớn của nền kinh tế thế giới và những yêu cầu bức thiết của Đảng và Nhà nước ta, các nhà kinh doanh nói chung và công ty sản xuất dịch vụ xuất nhập khẩu Từ Liêm- TULTRACO phải từng bước đổi mới, đa dạng hoá mặt hàng xuất nhập khẩu, vạch ra các chiến lược kinh doanh hợp lý…Bước vào những năm tới, khó khăn và thuận lợi của những năm qua vẫn còn tác động đến hoạt động kinh doanh XNK của công ty, nhà nước sẽ giảm nhẹ các thủ tục nhằm khuyến khích XK nhưng về NK Nhà nước sẽ quản lý chặt chẽ hơn bằng công cụ thuế của mình trong khi hoạt động kinh doanh của công ty mấy năm gần đây là NK nhiều hơn XK. Để hoàn thành kế hoạch và nâng cao hiệu quả kinh doanh công ty sẽ tập trung hoạt động vào các vấn đề sau:
Tăng cường công tác chính trị tư tưởng làm cho cán bộ công nhân viên thấy hết được các khó khăn trong giải quyết công ăn việc làm, nâng cao đời sống cho cán bộ công nhân viên trong điều kiện thay đổi cơ chế cạnh tranh gay gắt, động viên toàn thể cán bộ công nhân viên vì lợi ích của mình và sự tồn tại phát triển của công ty mà ra sức làm việc có hiệu quả hơn.
chuyên môn để phù hợp với xu hướng phát triển của công ty.
Cùng vơí việc sắp xếp lại tổ chức, tăng cường bố trí cán bộ có kinh nghiệm về nghiệp vụ ngoại thương cho các phòng nghiệp vụ đồng thời bố trí cán bộ có năng lực cho các chi nhánh để có đủ điều kiện tìm hiểu thị trường trong và ngoài nước để từng bước dần dần tạo thế cân bằng giữa XK và NK làm cho hiệu suất kinh doanh ngày càng tăng.
Mở rộng mối quan hệ kinh doanh với các doanh nghiệp trong và ngoài nước, trên cơ sở duy trì các bạn hàng truyền thống và quen thuộc.
Tăng cường các công tác quản lý tài chính, tiết kiệm trong chi tiêu và sử dụng vốn có hiệu quả, áp dụng chế độ ký kết hợp đồng cụ thể hoá công việc cho người lao động và động viên tốt chức trách được giao.
Trong thời gian tới, công ty tiếp tục mở rộng kinh doanh, tận dụng những cơ hội trên thị trường, mở rộng các mặt hàng kinh doanh XNK sang các lĩnh vực khác, để tăng cường doanh số của công ty, nâng cao lợ nhuận để giúp cho công ty ổn định, phát triển và đứng vững trên thị trường.
Tăng cường các hoạt động XK hàng hoá bằng hình thức tạm nhập tái xuất hay XK trực tiếp để dần dần tạo thế can bằng giữa XK và NK 2.Những căn cứ thực tiễn
Kể từ khi thành lập đến nay công ty đã tròn 26 tuổi, từng ấy năm cũng đã nói đến uy tín của công ty sản xuất dịch vụ xuất nhập khẩu Từ Liêm trên trường quốc tế. Với đội ngũ nhân viên và ban lãnh đạo hùng hậu có trách
được lợi nhuận cao. Do đã làm quen được điều kiện kinh doanh khốc liệt nên giờ đây công ty đã phần nào chủ động được trong kinh doanh hơn. Vì đội ngũ lãnh đạo có năng lực, nhiệt tình với công việc nên việc bố trí cũng như phân cấp lao động hợp lý, tạo đà cho công nhân viên làm việc đúng với khả năng của bản thân, cộng thêm đó là niềm tin của các cán bộ công nhân viên đối với chiến lược kinh doanh của công ty. Trên đây là những tiền đề để công ty hội nhập kinh tế quốc tế ngày một tiến bộ hơn, nhanh hơn. Cho đến thời điểm hiện nay công ty đã có bạn hàng trên 26 quốc gia, do đó rất thuận tiện cho việc đẩy mạnh quan hệ thương mại. Bên cạnh đó được sự chú ý của Đảng và nhà nước dưới hình thức khuyến khích, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu các mặt hành mà pháp luật Việt Nam không cấm.Trên đây là những thế mạnh để công ty cổ phần sản xuất dịch vụ xuất nhập khẩu Từ Liêm hoạt động một cách có hiệu quả. Để có được những hiệu quả kinh doanh tương xứng, công ty phải từng bước đưa ra các chiến lược hợp lý hơn nữa trong kinh doanh, được vậy công ty mới thu đựơc lợi nhuận. Mặt khác phải nâng cao hơn nữa trình độ đội ngũ cán bộ công nhân viên, áp dụng khoa học kỹ thuật vào hoạt động sản xuất kinh doanh, đa dạng hoá các mặt hàng xuất nhập khẩu. Công ty tiếp tục thực hiện các cơ chế mở cửa, cho phép các cán bộ kinh doanh trực tiếp giao dich đối nội, đối ngoại thực hiện các hợp đồng thoả thuận giá cả và tiếp tục thực hiện việc giao khoán cho các phòng kinh doanh và các chi nhánh nhằm phát huy tính sáng tạo của đội ngũ cán bộ công nhân viên trong công ty. Hơn nữa ban lãnh đạo luôn luôn xem xét và sửa đổi các quy chế của công ty để phù hợp
tiền lương, khen thưởng kỷ luật trong sản xuất kinh doanh của công ty. Cũng cố các tổ chức của đảng đoàn thể trong công ty và các chi nhánh trực thuộc, giữ gìn đoàn kết nhất trí nội bộ, bảo đảm cho công tác tổ chức an ninh trong công ty được an toàn, đảm bảo công ăn việc làm, đời sống cán bộ công nhân viên.Ưu tiên các mặt hàng kinh doanh sản xuất mũi nhọn.
3.Các định hướng
Trong điều kiện như hiện nay cộng với những tiềm lực vốn có của công ty