- Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần đợc đọc đồng thời với bảo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
đội chính, công nợ tải chính và công cụ vớ được trình bảy tại Thuyết roänh số 4.
Giá trị ghỉ số 31/12/2013 31/12/2012 VND VND "Tài sản tài chính
Tiền và các khoản tương đương tiền 573.932274.105 640.342.307.484
Phải thu khách hàng và phải thu khác 192.515.027038 — 166.808.736.769
Đầu tư ngắn hạn - — 11.118.326.000
'Tổng cộng 7G6.447301.1434 988.269.570.253
Công nợ tài chính
Các khoản vay 818.334.9091452 — 802.891.785.785 Phải trả người bán và phải trả khác 157.340.930.326 49.363.359.340 Chỉ phí phải trả 3.771.970.899 3.516.009.993 'Tẳng cộng 979.454.802677 — 855.771.155118 25 te lãi Í'\ =
CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN VĨNH SƠN - SÔNG HINH
sẻ 21, đường Nguyễn Huệ, thành phổ Quy Nhơn Báo cáo tài chính hợp nhất
Tỉnh Bình Định, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 'THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (TiẾp theo) đ MẪU SỞ B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là mội bộ phận hợp thành và é 26.
lược đọc đồng thời với báo cúo tãi chính hợp nhất kèm theo
CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Các chính sách kế tuần chủ yếu (TiẾp tbeo)
Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tài chính và công nợ tải chỉnh tại ngày kết thúc niên độ kế
toán dó Thông tư số 210/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính đã ban hanh ngày 06 tháng 11 răm 2009 (“Thông tư 210”) cũng như các quy định biện hành chưa có bướng dẫn cụ thể về việc xác định giá trị hợp
lý của các tài sắn tải.chính và công nợ tậi chính. Thông tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo thí
chính Quốc tế về việc trình bảy báo cáo tài chính và thuyết mình thông tin đối với công cụ tài chỉnh nhưng không đa ra hướng dẫn tương đướng cho việc đánh giá và phí nhận công cụ tải chính bao gồm cả
áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp Với Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tẾ.
Mục tiêu quản lý rủi ro tài chính
Công ty đã xây dựng hệ thống quản Ì nhằm phát hiện và đánh giá các rủi ro mà Công ty phải chịu,
thiết lập các chính sách và quy tình kiế t rủi ro: ð mức chấp nhận được: Hệ thống quản lý rủi rò được
xem xét lại định kỳ nhằm phân ảnh những ;thay đổi của điều kiện thị trường và hoạt động của Công ty. Rôi ro tài chính bao.gồm rủi rọ thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất và rủi ro về gi6), rủi ro tín dụng, rủi ro than khoản,
ủi ro thị trường
Hoạt động kinh đoanh của Công ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi có sự thay đải về tỷ giá hồi đoái, lãi suất và giá hàng hóa. Công ty không thực hiện:các biển pháp phòng ngừa rủi ro nây do thiểu thị trường mua các
công cụ tài chính,
Quản lÿ rải ro tỷ giả .
Công ty thực hiện một số các giao dịch có gốc ngoại tệ, theo đó, Công ty sẽ chịu rủi ro khi có biến động về tỷ giá. Giá tị ghỉ số của các tài sản, bằng tiền và công nợ bằng tiên có gốc hgpại t§tại thời điểm cuối
năm ñihW sau: `
„ Công nợ. Tài sẵn 31/12/2013 _ 312201 —_ 31122013::. 31122012 __VND 'VND. - 'VND VND Đô la Mỹ 207.449.502.8892 — 296.581.927.B77 - -
Phản tích độ nhạy đối với ngoại lệ
Công ty chủ yếu chịu ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá của Đồng Đô la Mỹ.
Tỷ lệ áp dụng để tính độ nhạy đổi với ngoại tệ được Ban Giám đốc xác định là 5% được Ban Giám độc sử dụng khi phần tích rồi ro tỷ giá và thể hiện đánh giá của Ban Giám đốc về mức ấy đhy có thể có của
tỷ giá. Phân tích độ nhạy với ngoại tế chỉ áp dụng cho các số dư của các khoản mục. tiên tệ bằng ngoại tỆ
tại thời điểm cuỗi kỳ và điều chỉnh việc đánh giá lại các khoản mục này khí có 5% thay: đổi của tỷ giá.
Nếu tỷ giá Đô la Mỹ (USD) so với 'Đăng Việt Nam tăng/giảm 5% thì lợi nhuận trước thuế trong năm của
Công ty sẽ giảntãng 10,37 tỷ VND, Quản ý rủi ro lất suất
Công ty chịu rủi ro lãĩ suất trọng yếu phát sinh từ các khoản vay chịu lãi suất đã được ký. kết, Rủi ro này
sẽ được Công ty quản lý bảng cách dụy trỉ ở mức độ hợp lý các khoản vay và phân tích tình hình cạnh tranh trên thị trường để có được lãi suất có lợi cho Công f từ các nguồn cho vay thích hợp.
Đá nhạy của lãi suất
Độ nhạy của các khoản vay đối với sự thay đổi tại suất có thể xảy ra ở mức độ hợp lý. Với giả định là các
biển số khác không thay đổi, nếu lãi suốt của các khoản vay với lãi suất thả nỗi tăng/giảm 2% thì chỉ phí
tãi vay trong năm của Công ty (bao gồm chỉ phí lãi vay ghỉ nhận vào báo cáo kết quà kinh doanh hợp nhất
và lãi vay được vên hóa vào chỉ phí xây dựng cơ bản dở đang) sẽ tăng/giảm 16,68 tỷ VND.
CÔNG TY CÔ PHÂN THỦY ĐIỆN VĨNH SƠN - SÔNG HINH
SỐ 21, đường Nguyễn Huệ, thành phố Quy Nhơn Báo cáo tải chính hợp nhất
“Tinh Binh Định, CHXHƠN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngây 3Í tháng 12 năm 2013
THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT (Tiếp theo) _ MẪU SỐ B 09-DN/HN
Các thuyết mình này là môi bộ phân hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chỉnh hợp nhất kèm theo
26. CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Quản lý rủi ro về giả hàng hóa
Công ty mua nguyễn vật liệu, hàng hóa từ các nhà cung, cấp trong và ngoài nước để phục vụ cho hoạt
động sản xuất kinh doanh. Do vậy, Công ty sẽ chịu rủi ro từ việc thay đồi giá bán của nguyên vật liệu, hàng hóa.
ủi ro lút dụng
Rùi ro tín dụng xây ra khi một khách hàng, hoặc đối tác không đáp ứng được các nghĩa vụ trọng hợp đồng
dẫn đến các tổn thất tài chính cho Công ty. Công ty có chính sách tín dụng phù hợp và thường xuyên theo
đối tình hình để đánh giá xem Công ty có chỉu rủi ro tín dựng hay không, Khoản phải tha khách hàng của
Công ty đến từ Tập đoàn Điện lực Việt Nam - Công ty Mua bán điện (một bên liên quan) với số tiền tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 là l 86.051.307.869 VND. Ban Giám đốc đánh giá rủi ro tín dụng của Công
ty ở mức thấp.
Quân }ÿ rủi ro thanh khoản
Mục địch quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đâm báo đủ nguồn vẫn để đáp ứng các nghĩa vụ thi chính hiện
tại và trong tượng lai. Tính thanh khoản cũng được Công ty quản lý nhằm đảm báo mức phụ trội giữa
công nợ đến hạn và (ài sản đến bạn trong kỳ ở mức có thể được kiểm soát đối với số vẫn mà Công ty tin rằng có thể tạo ra tong kỷ đó. Chính sách của Công ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về thanh
khoản hiện tại và dự kiến trong tượng lại nhằm đêm bào Công ty duy tì đủ mức dự phòng tiễn mặt, các khoản vay và đủ vốn mà các cỗ đông cảm kết góp nhằm đáp ứng các quy định về tính thanh khoản ngẮn
bạn và dài hạn hơn.
Các bảng dưới đây trình bày-chỉ tiết các mức đáo bạn theo hợp đồng cỏn lại đối với tài sản tài chính và
công nợ tải chính phj phái sinh và thời hạn thanh toán như đã được thỏa thuận. Các bảng này được trình
bày dựa trên dòng tiền chưa chiết khẩu của tí sản tài chính và dòng tiễn cHữa chiết khẩu của công nợ tài
chính tính theo Hgày sớm nhất mà Công ty phải trả. Việc trình bày, thông tin tài săn tà chính phi phái sinh
]a cần thiết để hiệu được việc quấn lý rũi rở thanh khóản của Công tỷ khi tính thanh kföEn được quân lý
trên cơ sở công nợ Và tải sản Thuân.
Dưới Í năm, Trên Í năm. Tổng
31/12/2013 ca VND : VND VND
Tiên và các khoản tương đương tiền 513.932.214.705 - — 573.932.214.705
Phải thu khách hãng và phải thụ khác 192.515.027.038 - 192.515.027.038
Đầu tư ngắn hạn ˆ - . -
“Tổng cộng 66.441.301.743 - — 166447301743 31/12/2013
Phải trả người bản và phải trả khác 157.340.930.326 - — 157340.930326 Chỉ phí phải trả 3.711.970.899 ˆ 3.771.910.899 Các khoản vay 664.833.201.060 153.502.790392 __ _818335.991L452 'Tổng cộng ĐĐã952.102285 — 153502.790.392 979.454892.677
Chẽnh lệch thanh khoản thuần _ (59.504.800.542) (153.502.790.392) _ 213.007:520.334),
21
Wz»š
m
CÔNG TY CÔ PHẦN THỦY ĐIỆN VĨNH SƠN - SÔNG HINH
SỐ 21, đường Nguyễn Huệ, thành phố Quy Nhơn
Tỉnh Bình Định, CHXHCN Việt Nam
'THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH H
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và 26.
rxÃ
NHẬT (Tiếp theo)
¡ được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
Báo cáo tài chính bợp nhất
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 MẪU SÓ B 09-DN/HN
CÔNG CỤ TÀI CHỈNH (Tiếp theo) Quản lý ri ro thanh khoản (TIẾP theo)
Dưới 1 năm Trên 1 năm Tổng
31/12/2012 : VND VND VND
Tiền và các khoản tương đương tin — 640.342.507.484 - — 6404342.507484 Phải thụ khách hàng và phải thu khác — 166.808.736.769 - — 166.808/736.769
Đầu tư ngắn hạn 181.118.326.000 - _—_ 18I.118326.000
Tổng cộng - 988.269.570.253 - — '9B88.269,570/253
31/12/2012
Phải trả người bán và phải trả khác 49.363.359.340 - 49363.359.340
Chỉ phí phải trả 3.516,009.993 - —3,816009.993
Các khoản vay 591015250928 „_211.876334.857 802.891.785.785
Tổng cộng .643/894620261 _ 211876534857 —_ , §§5/771,155.118.
Chênh lệch thánh khoản thuẫn 344.374.349:392 (211.876.834857), - 132.498,415.135
Tại ngày 31 tháng }2 năm 2013, mặc dù số dư tài sản tài chính thấp hơn đáng kể so với công nợ tải chính;
tuy nhiên, Ban Giám đếc đã có kế hoạch tài chính trong tương, lai và tin tưởng rằng Công ty có thể tạo ra
đủ nguồn tiễn để đáp ứng các nghĩa vụ tà chính khi đến hạn-
NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN
Trong năm, Công ty đã có các giao dịch chủ yếu san với các bên liên quan:
Danh sách các bên liên quan
Bên liêu quan Mắt quan hỆ
Tập đoàn Điện lực Việt Nam Cổ đông lớn "Tổng Công ty Đẫu tư và Kinh doanh vốn Nhà nước CẢ đông lớn
Công ty Cổ phần Du lịch Bình Định Công ty liên kết
2013 VND VND
Doanh thư
Bản điện cho Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN) 283.231.654.908
Lãi cho vay EVN 358.888.889
Cỗ tức
Số cỗ tức công bố chỉa trong năm:
Cho EVN 25.206.779.200
Cho Tổng Công ty Đầu tư và Kinh doanh vốn Nhà nước 19.799.172.000 (s§CO
Số cỗ tức trả trang năm (bằng tiễn hoặc bù trừ công
Cho EVN 37.810.168.800
Cho Tổng Công ty Đâu tư và Kinh doanh vốn Nhà nước - (sCIC) Cả tức nhận từ Công ty Cổ phần Du lịch Bình Định 1.939.120.000 28 2012 VND 323.546.138.786 45.098.375.345 37.810.168.800 20.608.758.000 126.033.896.000 29.698.758.000 1.163.455.500 NT /)
CÔNG TY CÔ PHẦN THỦY ĐIỆN VĨNH SƠN - SÔNG HINH
SỐ zt, đường Nguyễn Huệ, thành phố Quy Nhơn Báo cáo tài chính hợp nhất
Tỉnh Bình Định, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYÊT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SÓ B.09-DN/HN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với bảo cáo tải chỉnh hợp nhất kèm theo