Chương 2: Thực trạng chất lượng nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ở Eximbank Hà Nộ
L/C Phát hành L/C
Phát hành L/C
Đã được phê duyệt Ký quỹ đủ
Khách hàng nhận bản gốc
*Chấp nhận L/C trả chậm Chứng từ được nhận từ ngân hàng thương lượng
Gửi thông báo đến khách hàng có LĐP/ GĐCN ký TTV kiểm và liệt kê các bất
hợp lệ (nều có) KSV kiểm lần 2 KHách hàng chấp nhận bất hợp lệ và đồng ý T/T vào ngày đáo hạn Giao chứng từ cho khách hàng
Gửi điện chấp nhận hối phiếu cho ngân hàng nước
ngoài
Hoàn trả bộ chứng từ cho NH xuất trình chứng từ
Chứng từ hợp lệ
2.2.1.2.Thực trạng chất lượng thanh toán hàng nhập khẩu qua phương thức TDCT tại chi nhánh
Trong điều kiện nền kinh tế nước ta còn ở tình trạng nhập siêu, vì vậy việc thanh toán hàng nhập đặc biệt là qua L/C mang lại lợi nhuận cũng như lượng khách hàng rất lớn cho ngân hàng. Thanh toán L/C nhập khẩu là một trong
Chứng từ có bất hợp lệ? Chấp nhận
những hoạt động quan trọng của Eximbank HN, doanh thu thừ hoạt động này chiếm 77,4% trong tổng số doanh thu thu được từ phương thức thanh toán TDCT.
*Số lượng L/C nhập khẩu trong 3 năm từ 2004 – 2006
Số món L/C mở và thanh toán nhập trong các năm được thể hiện qua bảng dưới đây:
Bảng 8: Số món L/C nhập khẩu tại Eximbank HN (Đơn vị: món)
2004 2005 2006
Tổng số L/C 490 590 649
% tăng giảm 20,41% 10%
(nguồn: phòng TTQT ngân hàng Eximbank HN)
Năm 2005, lượng L/C nhập khẩu được thực hiện tại Eximbank HN tăng 20,41%, tức tăng 100 món. Năm 2006, con số này tăng 10 %, tức tăng 59 món. Số lượng tăng tuyệt đối giảm gần một nửa so với kỳ trước .Sử dĩ có sự giảm này là do tron năm 2006, ngân hàng Nhà nước ra văn bản bỏ chế độ chi nhánh cấp II, các chi nhánh cấp II trước đây của Eximbank HN đã được nâng cấp thành chi nhánh cấp I. Vì thế số lượng L/C nhập khẩu thực hiện trong năm 2004,2005 là tính cả cho các chi nhánh cấp II. Thêm nữa trong năm 2006, một số mặt hàng nhập khẩu bị giảm sút về thị trường.
*Giá trị L/C nhập khẩu:
Bảng 9: Giá trị L/C nhập khẩu tại Eximbank HN 2004 – 2006
Đơn vị:triệu đồng
2004 2005 2006
Trị giá L/C nhập khẩu 44020,93 48912,15 57543
% tăng giảm 11,11% 17,65%
Tri giá L/C được mở cũng như thanh toán tại Eximbank HN vẫn tăng qua các năm, mặc dù sự tăng này không có sự đột phá, lượng tăng giảm tuyệt đối cũng không nhiều. Như đã phân tích ở trên, trong năm 2006, giá trị TTQT tại chi nhánh giảm hơn so với các năm trước song trị giá L/C thực hiện vẫn tăng 17,65%, điều này cho thấy vai trò chủ đạo cũng như chỗ đứng của hình thức thanh toán này.
Năm 2005 số món L/C nhập được thực hiện tăng 100 món, với giá trị 4891,22 triệu đồng . Năm 2006, các con số này tương đương là 59 món và 8630,85 triệu đồng. Cho thấy mặc dù số lượng tăng năm 2006 chỉ bằng một nửa năm trước nhưng giá trị tăng thì lại gấp đôi. Điều này cho thấy, qua thời gian Eximbank HN đã càng ngày càng đảm nhận thực hiện những hồ sơ nhập khẩu có giá trị lớn, được khách hàng lớn tin tưởng.
*Lợi nhuận từ phương thức TTQT TDCT trong lĩnh vực nhập khẩu:
Lợi nhuận của Eximbank HN trong 3 năm 2004 – 2006 được thể hiện ở bảng dưới đây.
Bảng 10: Lợi nhuận từ L/C nhập khẩu tại Eximbank HN 2004 - 2005
Đơn vị : triệu đồng
2004 2005 2006
Lợi nhuận từ L/C nhập khẩu 3102,42 2637,06 2373,35
% tăng giảm -15% -10%
(nguồn: phòng TTQT Eximbank HN)
Qua bảng trên ta thấy, lợi nhuận thu được từ thanh toán nhập khẩu qua phương thức TDCT giảm đi qua các năm. Cụ thể năm 2005 giảm 15%, tức giảm 465,36 triệu đồng. Năm 2006 giảm 10%, tức giảm 263,71 triệu đồng.
Điều đó cho thấy sức ép cạnh tranh, cũng như sự tăng lên về chi phí mà chi nhánh phải chịu. Hãy cùng so sánh biểu phí TTQT hàng nhập khẩu qua L/C giữa Eximbank và Ngân hàng Ngoại Thương Việt nam.
Bảng 11: Biểu phí thanh toán hàng nhập qua phương thức TDCT tại Eximbank và Vietcombank
Eximbank Vietcombank
Mở thư tín dụng 0,075%
tối thiểu 10 USD tối đa 200 USD(trường hợp ký quỹ 100%)
0,1%
Tối thiểu USD.20 Tối đa : USD.300
Sửa đổi tăng tiền 0,075%
tối thiểu 10 USD tối đa 200 USD
0,1%
Tối thiểu 20 USD Tối đa :300 USD
Sửa đổi khác 10 USD/1 lần 10 USD
Hủy L/C 10 USD 10 USD
Thanh toán (1 bộ chứng từ) 0,18%
tối thiểu 20 USD tối đa 250 USD
0,2%
Tối thiểu 20 USD Tối đa : 400 USD Phí thực hiện hoàn trả theo L/C 20 USD/1 bộ chứng từ
hoàn trả
25 USD /1 bộ chứng từ hoàn trả
(nguồn: Trang web của Eximbank và Vietcombank)
Có thể thấy, các loại phí mà Vietcombank thu của khách hàng đều cao hơn Eximbank. Điều này làm doanh thu của Eximbank cũng sẽ bị giảm hơn so với việc áp dụng giá như của các ngân hàng khác. Đây là chiến lược cạnh tranh về giá của Eximbank.
Năm 2005, số món L/C được thực hiện tăng 100 món, nhưng giá trị chỉ tăng 4891,22 triệu đồng trong khi năm 2006, số món chỉ tăng 59 món nhưng giá trị tăng 8630,85 triệu đồng. Đây cũng là lý do giải thích tỉ lệ doanh thu giảm năm 2006 là 10%, còn năm 2005 là 15%.
*Hiện nay ngân hàng Eximbank mới chỉ thực hiện một số loại L/C không hủy ngang như: L/C không hủy ngang có thể chuyển nhượng, L/C trả chậm, L/C tuần hoàn. Điều kiện về kỹ thuật cũng như kiến thức chuyên môn chưa cho phép ngân hàng thực hiện các L/C đặc biệt.
*Thời gian xử lý bộ hồ sơ
Bảng 12: Thời gian xử lý bộ hồ sơ khách hàng thanh toán nhập khẩu qua L/C
Mở / Tu chỉnh/ Hủy LC Kiểm và thông báo chứng từ đòi tiền của NH nước ngoài gửi
Thanh toán Trong vòng 4 giờ làm việc từ khi nhận được hồ sơ mở
Tối đa trong vòng 1 ngày làm việc sau khi nhận được
* Đối với bộ chứng từ hợp lệ & chứng từ đã ký hậu B/L nhận hàng trước:
- Thực hiện thanh toán theo điều kiện LC mở. - Phòng có thông báo ngày thanh toán trực tiếp đến khách hàng cho từng LC cụ thể.
LC. - Đặc biệt: Khi có yêu cầu gấp, Eximbank sẽ cung cấp LC trong vòng 1-2 giờ làm việc. chứng từ. - Đặc biệt: Khi có yêu cầu gấp, Eximbank sẽ thông báo trong vòng 4 giờ làm việc ngay sau khi nhận chừng từ.
* Đối với chứng từ có bất hợp lệ:
- Thực hiện thanh toán theo điều kiện LC mở. - Nếu bất hợp lệ được chấp nhận sau thời gian quy định trong LC,thực hiện thanh toán vào ngày làm việc kế tiếp ngày chấp nhận bất hợp lệ.
2.2.2. Thanh toán hàng xuất khẩu qua phương thức TDCT 2.2.2.1.Quy trình nghiệp vụ
Lãnh đạo phòng
Kiểm tra tính xác thực của L/C / tu chỉnh Tra cứu và nhận điện Swift L/