TTKDTM:
Qua tìm hiểu công tác TTKDTM tại chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Khu vực II Hai Bà Trng, bản thân em đã thấy rõ đợc những u nhợc điểm của hình thức thanh toán. Có thể nói TTKDTM là vấn đề không chỉ riêng có các ngân hàng quan tâm mà nó chịu sự chi phối của toàn bộ nền kinh tế. Tuy nhiên mọi nỗ lực của Ngân hàng là có hạn, nó chỉ đáp ứng trong chừng mực nào đó nhu cầu thanh toán của toàn xã hội. Bởi vậy, cho đến nay các hình thức thanh toán vẫn cha đợc áp dụng rộng rãi mà chỉ tập trung vào một số hình thức nhất định. Điều này phụ thuộc chủ yếu vào sự phát triển của nền kinh tế. Mặc dù chính sách kinh tế của nớc ta là mở cửa, nhng có rất nhiều doanh nghiệp vẫn đang gặp khó khăn về cả vốn và thị trờng tiêu thụ.
Để mở rộng công tác thanh toán qua ngân hàng nói chung và TTKDTM nói riêng đòi hỏi phải có sự thực hiện đúng đắn một cách đồng bộ của toàn hệ thống ngân hàng bằng các giải pháp cụ thể và mang tính toàn quốc. Riêng bản thân em xin mạnh dạn đa ra một vài ý kiến sau:
II.1. Kiến nghị với nhà nớc:
Hiện nay ngành Ngân hàng đã có hành lang pháp lý riêng để hoạt động, tuy nhiên có rát nhiều cá nhân, tổ chức kinh tế vẫn sử dụng hình thức TTBTM đặc biệt là tầng lớp dân c. Nguyên nhân của thực trạng này là do nhận thức của ngời dân, phần khác do thu nhập của họ còn quá thấp nên mọi hoạt động chi tiêu chủ yếu là thanh toán bằng tiền mặt.
Do đó về phía nhà nớc, cần phải thờng xuyên hoàn thiện và bổ sung cả hệ thống pháp luật, luật về Ngân hàng cũng nh các văn bản dới luật.Khi tạo ra đợc sự đồng bộ, không chồng chéo giữa các văn bản luật thì Ngân hàng sẽ dễ dàng vận dụng vào công tác thanh toán hơn. Đồng thời một môi trờng pháp lý ổn định, đúng đắn sẽ làm cho nền kinh tế có cơ sở phát triển, sẽ có nhiều nhà kinh doanh, nhà sản xuất nớc ngoài đầu t vào nớc ta làm tăng nhu cầu thanh toán, tạo ra nhiều việc làm, giảm số ngời thất nghiệp và nâng cao mức lơng cho ngời lao động. Từ đó ngời dân sẽ có cơ hội tích trữ và có nhu cầu thực hiện thanh toán qua Ngân hàng nhiều hơn, các Ngân hàng sẽ có nhiều cơ hội để thực hiện vai trò là trung gian thanh toán trong nền kinh tế hơn.
Đi đôi với việc hoàn thiện môi trờng pháp lý, nhà nớc còn phải cũng cố vai trò của cơ quan hành pháp và t pháp nhằm tạo ra sự công bằng nghiêm minh trong xã hội và trong nền kinh tế, tạo ra môi trờng cạnh tranh lành mạnh cho các tổ chức kinh tế làm ăn có hiệu quả và các ngân hàng nâng cao đợc uy tín của mình.
II.2. Kiến nghị đối với NHNN và NHCT Việt nam.
II.2.1 Tạo điều kiện để dân chúng có thói quen sử dụng các dịch vụ Ngân hàng
ở nớc ta, thói quen thanh toán bằng tiền mặt vẫn còn phổ biến trong dân c bởi mức thu nhập hàng tháng còn thấp so với nhu cầu tiêu dùng. Đây là một nguyên nhân gây cản trở cho việc mở rộng thanh toán qua Ngân hàng. Vì vậy NHNN cần hoạch định các chiến lợc để dân chúng tham gia mở tài khoản ở các ngân hàng ; khuyến khích bằng lợi ích vật chất cho mọi công dân mở tài khoản tại ngân hàng ; khuyến khích các cơ quan trả lơng cho cán bộ công nhân viên qua tài khoản tại Ngân hàng. NHNN và NHCT Việt nam cũng cần đa ra những quy định nhằm hạn chế việc sử dụng tiền mặt trong thanh toán của dân c.
Công nghệ thanh toán ở nớc ta đang ở giai đoạn dầu của quá trình hiện đại hoá, do vậy nó còn kém xa các nớc trên thế giới và có sự chênh lệch về công nghệ trong từng hệ thống Ngân hàng. Vấn đề cần giải quyết hiện nay klà tạo ra sự đồng bộ và phát triển các cơ sở hạ tầng viễn thông và cơ sở công Nghệ ngân hàng hiện đại nhằm đẩy mạnh công tác TTKDTM. NHNN và NHCT Việt nam cần xây dựng các dự án lớn nhằm cải thiện công nghệ thông tin để đáp ứng kịp thời nhu cầu thanh toán của mọi đối tợng kinh doanh trong nền kinh tế. Điều này đòi hỏi phải có một lợng vốn rất lớn đợc huy động bằng các con đờng nh: nhận viện trợ của nớc ngoài, hợp tác liên doanh, vay các tổ chức tài chính quốc tế và đặc biệt là sự hỗ trợ đầu t của nhà nớc.
Xây dựng các hệ thống thanh toán nội bộ, thanh toán liên hàng, thanh toán bù trừ hợp lý giúp cho phơng pháp thanh toán tại các Ngân hàng thực hiện một cách an toàn nhanh chóng và hiệu quả hơn.
II.2.3 Về hình thức thanh toán.
II.2.3.1 Kiến nghị về séc.
Về mặt hình thức, hiện nay trên tờ séc trắng loại SCK, SBC, SCT đều giống nhau. Chỉ khi phát hành, nếu séc chuyển khoản thì ngời phát hành gạch 2 đờng chéo song song hoặc viết chữ “ chuyển khoản” vào góc trái bên trên tờ séc; nếu là séc bảo chi thì có dấu bảo chi của Ngân hàng. Tuy nhiên đôi khi khách hàng gạch chéo rất nhỏ, thậm chí quên không gạch nên khi đóng chứng từ tờ séc chuyển khoản dễ bị mất dấu gây nhầm lẫn, khó tìm. Vì vậy, theo em nên có quy định riêng cho mỗi hình thức tờ séc để khách hàng và ngân hàng dễ phân biệt khi sử dụng.
Séc là một trong những hình thức thanh toán chủ yếu trong TTKDTM, nhng trên thực tế khi có nhu cầu phát hành séc bảo chi hay séc chuyển tiền các khách hàng đều phải kỹ quỹ tiền gửi bảo đảm thanh toán séc. Thủ tục này đảm bảo quyền lợi cho ngời thụ hởng nhận đợc toàn bộ tiền hàng hoá của mình; còn đối với bên mua thời gian séc cha thanh toán thì số vốn của họ bị ứ đọng. Do đó, Ngân hàng nên khuyến khích khách
hàng sử dụng séc bằng cách chi trả lãi suất phù hợp cho số tiền ký quỹ, từ đó điều hoà và đáp ứng đợc lợi ích của các bên tham gia.
Riêng séc chuyển khoản, quy định phạm vi thanh toán trong cùng Ngân hàng hoặc khác Ngân hàng cùng địa bàn và có tham gia thanh toán bù trừ. Hiện nay việc giao nhận chứng từ TTBT diễn ra hằng ngày nên thời gian thanh toán của séc chuyển khoản chỉ khoảng từ 3 đến 5 ngàỳ. Nguyên tắc ghi Nợ trớc, ghi Có sau cũng khiến cho khách hàng là bên bán rất ngại vì bên mua nếu cố tình kéo dài thời gian thanh toán hay trên tài khoản không đủ tiền thì ngời bán dễ bị chiếm dụng vốn và phải chờ đợi trong một thời gian lâu hơn. Bên cạnh đó vì SCK dễ phát hành, sử dụng thuận tiện nên hay bị phát hành qua số d. Nếu Ngân hàng phạt khách hàng là ngời mua sẽ hạn chế họ sử dụng hình thức thanh toán này, do vậy theo em thời hạn thanh toán của séc chuyển khoản nên rút ngắn xuống còn 8 ngày.
Nhìn chung, việc sử dụng séc trong thanh toán là rất hay nếu giữa ngời hởng lợi và ngời phát hành có độ tín nhiệm cao. Để tăng doanh số TTKDTM, NHNN và NHCT Việt Nam cần có chính sách khuyến khích cũng nh tạo mọi điều kiện thuận lợi để khách hàng đến với hình thức thanh toán này nhiều hơn.
Đối với séc chuyển tiền, cần phải có các quy định sao cho thủ tục thanh toán bớt rờm rà, giúp khách hàng thực hiện thanh toán hàng hoá- dịch vụ nhanh chóng hơn, tiện lợi hơn.
II.2.3.2 Kiến nghị về UNT.
Trên thực tế, khách hàng sử dụng UNT rất hạn chế và chủ yếu áp dụng đối với các khoản thu, khoản phí dịch vụ mang tính chất định kỳ thờng xuyên nh: tiền nớc, tiền điện, tiền điện thoại. Đó là do quy trình thanh toán của hình thức này còn lòng vòng. NHNN nên quy định khi ngời bán cung ứng hàng hoá - dịch vụ cho ngời mua khi lập UNT gửi trực tiếp đến Ngân hàng phục vụ ngời mua nhờ thu hộ. Nh vậy quá trình thanh toán sẽ diễn ra nhanh chóng hơn. Khi lập UNT, ngời bán nên có quyền ghi
rõ thời hạn thanh toán và hình thức phạt chậm trả để đảm bảo lợi ích của mình và chủ động hơn trong thanh toán.
Đối với séc chuyển tiền, cần phải có các quy định sao cho thủ tục thanh toán bớt rờm rà, giúp cho khách hàng thực hiện thanh toán hàng hóa – dịch vụ nhanh chóng hơn, tiện lợi hơn.
II.3. Kiến nghị đối với NHCT HBT.–
Cùng với sự mở cửa của nền kinh tế, các Ngân hàng nớc ngoài, Ngân hàng liên doanh đã hoạt động tại Việt Nam nhiều hơn trớc. Điều đó đã làm tăng sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng và NHCT- HBT cũng không nằm ngoài vòng quay đó. Chính vì vậy toàn Ngân hàng phải phải không ngừng phấn đấu phát huy hết khả năng và khai thác triệt để những điểm mạnh của mình, dốc sức thực hiện mục tiêu “ Phát triển – An toàn –Hiệu quả” nhằm nâng cao doanh số thanh toán nói chung và doanh số TTKDTM nói riêng, nâng cao uy tín của Ngân hàng bằng cách đa các dịch vụ Ngân hàng lại gần với dân chúng hơn. Để làm đợc nh vậy, Ngân hàng nên chú trọng những vấn đề sau:
II.3.1 Về giao tiếp khách hàng:
Trong cơ chế thị trờng, Ngân hàng cần thăm dò, xem xét, nghiên cứu và phân tích các nhu cầu khách hàng nhằm đáp ứng đợc tối đa các nhu cầu đó trong khuôn khổ luật pháp cho phép. Hiện nay, các yếu tố cạnh tranh không chỉ dơn thuần là lãi xuất mà khách hàng còn quan tâm đến nhiều mặt khác nh ; thái độ phục vụ, sự phong phú các loại hình dịch vụ và đặc biệt là uy tín của Ngân hàng. Vì vậy,Ngân hàng Công Thơng Khu vực II Hai Bà Trng nên:
+ Khuyến khích khách hàng đề xuất ý kiến của mình, thờng xuyên lắng nghe góp ý kiến khách hàng và thái độ sẵn sàng tiếp thu giải quyết những thắc mắc của họ là phơng pháp tơng đối hiệu quả để cải tiến chất lợng hoạt động của Ngân hàng sao cho phù hợp với sự mong đợi của khách hàng.
Phải có các chuyên viên t vấn giúp khách hàng hiểu rõ u nhợc điểm của từng loại dịch vụ trong Ngân hàng, từ đó tránh cho họ khỏi bỡ ngỡ và lựa chọn đợc hình thức thanh toán thích hợp với điều kiện sản xuất của đơn vị mình.
II.3.2 Thực hiện công tác tuyên truyền quảng cáo, phổ biến các hình thức TTKDTM hiện có tại Ngân hàng: .
Công tác này rất quan trọng vì nó làm cho ngời dân hiểu đợc các tiện ích TTKDTM mà ở TTBTM không có đợc. Có nhiều hình thức và phơng thức quảng cáo giới thiệu sản phẩm ngân hàng nh: in báo, truyền hình, phát thanh nhằm đ… a những kiến thức cơ bản về TTKDTM vào tiềm thức của ngời dân sao cho họ sẽ sử dụng các hình thức TTKDTM rộng rãi nh đã từng sử dụng tiền mặt trong thanh toán,. Bên cạnh đó phải tạo điều kiện để ngời dân có thể sử dụng các hình thức này không chỉ trong Ngân hàng mà còn để thanh toán ở những nơi nh trung tâm thơng mại, siêu thị…
Trên thực tế, NHCT HBT đã sử dụng biện pháp này trong thời gian gần đây. Tuy nhiên Ngân hàng sẽ tăng doanh số thanh toán, nâng cao đợc lợi nhuận hơn nữa nếu biện pháp này đợc lu ý và áp dụng rộng rãi thờng xuyên hơn.
II.3.3 Nâng cao chất lợng hoạt động của đội ngũ CBCNV:
+ Thờng xuyên đào tạo bồi dỡng về trình độ nghiệp vụ cũng nh phong cách phục vụ cho cán bộ Ngân hàng, đặc biệt là các CBCNV ở bộ phận tín dụng và kế toán bởi họ là những ngời trực tiếp giao dịch với khách hàng.
+ Có các chính sách khen thởng, kỷ luật kịp thời nhằm tạo sự phấn đấu thi đua lành mạnh giữa các cán bộ, nhân viên trong Ngân hàng.
+Tổ chức các hoạt động vui chơi cho các CBCNV để họ có thể nghỉ ngơi vào dịp cuối tuần, qua đó tạo mối quan hệ và sự hiểu biết lẫn nhau giữa các cán bộ, giúp họ hiểu nhau hơn và có cơ hội để cùng nhau trao đổi kinh nghiệm trong công tác, tạo động lực để họ phát huy năng lực của mình.
KếT LUậN
Cùng với sự phát triển công nghệ nói chung và công nghệ máy tính nói riêng, công tác thanh toán qua Ngân hàng ngày càng đợc phát triển rộng rãi, góp phần thúc đẩy tích cực vào thành tựu chung của công cuộc đổi mới nền kinh tế đất nớc. Trong đó phải kể đến những đóng góp không nhỏ của công tác TTKDTM tại Ngân hàng Công Thơng Khu vực II Hai Bà Trng.
Mặc dù nền kinh tế nớc ta cha có nhiều thuận lợi và môi trờng cạnh tranh gay gắt nhng trong năm 2001 vừa qua Chi nhánh NHCT-HBT đã vợt qua nhiều khó khăn và khẳng định đợc vị trí của mình. Nhờ có nhiều đổi mới trong hoạt động, đặc biệt là công tác TTKDTM và thực hiện mục tiêu “ Phát triển- An toàn- Hiệu quả” mà doanh thu của Ngân hàng đã tăng lên trong thời gian gần đây, ngoài ra công tác này còn làm hạn chế lạm phát, ổn định giá trị đồng tiền và tăng trởng nền kinh tế quốc gia.
Với một thời gian thực tập không dài nên mặc dù em cha hiểu rõ toàn bộ các hoạt động tại Ngân hàng Công Thơng Khu vực II Hai Bà Trng, nhng nhờ có sự chỉ bảo
ân cần của các cô cán bộ trong phòng kế toán em đã hiểu hơn thực tế và công tác TTKDTM.
Một lần nữa, em xin đợc chân thành cảm ơn sự giúp đỡ nhiệt tình của các cô trong phòng kế toán NHCT-HBT và các thầy giáo cô giáo trong khoa Kế toán- Kiểm toán NH- HVNH đã tạo điều kiện giúp em hoàn thành chuyên đề này.
Em xin chân thành cảm ơn.
Hà Nội tháng 4 năm 2001
Sinh viên thực hiện
Vũ Thị Kim Điệp
Tài liệu tham khảo
1. Giáo trình hạch toán kế toán và xử lý thông tin trong hệ thống Ngân hàng của Trung tâm đào tạo và nghiên cứu khoa học Ngân hàng.
2. Lý thuyết tiền tệ Ngân hàng.
3. Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng nâng cao của Tiến sĩ Tô Ngọc Hng và Nguyễn Kim Anh.
4. Tạp chí Ngân hàng.
5. Bài giảng môn kế toán Ngân hàng.
6. Nghị định 30/CP ngày 9/5/1996 về quy chế phát hành và sử dụng séc. 7. Thông t 08/TT-NH2 ngày 2/6/1994 của NHNN hớng dẫn thực hiện thể lệ
8. Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2001 của Ngân hàng Công Th- ơng Khu vực II Hai Bà Trng
Nhận xét của Ngân hàng Công thơng-Khu vực II- Hai Bà Trng:
( Về kết quả thực tập tốt nghiệp của sinh viên trờng Học Viện Ngân Hàng)
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
...
Mục lục Lời Nói Đầu...1
CHƯƠNG I...3
Một số vấn đề cơ bản về thanh toán...3
không dùng tiền mặt trong nền kinh tế...3
I.Khái niệm TTKDTM...3
II.Thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế...3
II.1.Sự cần thiết của TTKDTM trong nền kinh tế...3
II.2.Vai trò của TTKDTM trong nền kinh tế. ...6
II.2.1. Đối với nền kinh tế...6
II.2.2. Đối với các doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế...6
II. 2.3. Đối với Ngân hàng...7
II.3. Các nguyên tắc trong TTKDTM. ...7
II.3.1.Các qui định chung:...7
II.3.2. Qui định đối với bên mua: ...8
II.3.3. Qui định đối với bên thụ hởng (ngời bán)...8
III.Tổng quan về các hình thức TTKDTM...10
III.1.Uỷ nhiệm chi –chuyển tiền. ...10
III.1.1. Uỷ nhiệm chi ...10
III.1.2.Séc chuyển tiền(SCT) ...12
Sơ đồ thanh toán SCT...13
III.2.Uỷ nhiệm thu (UNT)...14
III.2.1.Thủ tục lập UNT:...15
III.2.2.Thủ tục thanh toán UNT:...15
III.3.Séc...17
III.3.1. Séc chuyển khoản (SCK)...18
Sơ đồ thanh toán SCK:...20
III.3.2.Séc bảo chi (SBC) ...21
III.4.Th tín dụng (TTD)...23
III.5. Ngân phiếu thanh toán (NPTT)...26
Chơng II...27
Thực trạng công tác thanh toán TTKDTM tại chi nhánh Ngân hàng Công th- ơng - KV II - Hai Bà Trng năm 2001...27
I: Vài nét về hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHCT-KVII-Hai Bà Trng.28 I.1.Qúa trình hình thành và phát triển:...28