CHUYÊN TIỀN TỆ
Tiền chỉ đẻ mua sắm, xây dựng tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác trong năm bao gồm các điều chỉnh liên quan đến nợ mua tài sản có định đầu năm và cuối năm lần lượt là 3.230.990.362 VND. điều chỉnh liên quan đến nợ mua tài sản có định đầu năm và cuối năm lần lượt là 3.230.990.362 VND.
và 6.790.661.211 VND, trả trước tiền mua tài sản cố định đầu năm và cuối năm lần lượt là
1.375.651.240 VND và 149.160.272 VND.
'VII. NHỮNG THÔNG TIN KHÁC
A Áp dụng qui định kế toán mới
Ngày 06 tháng 11 năm 2009 Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 210/2009/TT-BTC hướng dẫn áp
dụng chuẩn mực kế toán quốc tế vẻ trình bày Báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin đối với công cụ tài chính và được áp dụng để trình bày và thuyết minh các công cụ tài chính trên Báo cáo tài chính từ năm 2011 trở đi.
“Theo yêu cầu của Thông tư này Công ty cũng đã bổ sung thêm các thuyết minh từ VII7 đến VII.1I
dưới đây.
Ngoài ra, Thông tư này cũng yêu cầu Công ty phải xem xét các điều khoản trong công cụ tài chính
phúc hợp để xác định liệu công cụ đó có bao gồm các thành phần nợ phải trả và thành phần vốn chủ sở hữu hay không. Phần được. lnn loại là nợ phải trả được trình bày riêng biệt với phân được phân sở hữu hay không. Phần được. lnn loại là nợ phải trả được trình bày riêng biệt với phân được phân
loại là tài sản tài chính hoặc vốn chủ sở hữu trên Bảng cân đối kế toán. Yêu cầu của Thông tư này
không ảnh hưởng đến tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty do Công ty
chưa phát hành các công cụ tài chính phức hợp.
BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN | 2011
Giao dịch với các bên liên quan
Thụ nhập của các thành viên quản lý chủ chốt 3
Các thành viên quản lý chủ chốt gồm: các thành viên Hội đồng quản trị và Ban Tổng Giám đốc.
Thu nhập của các thành viên quản lý chủ chốt như sau:
Năm nay Năm trước
Tiền lương, phụ cấp 3.401.133.639 2.072.157.540
Tiền thưởng, 611.993.515 383.096.726.
Cộng su — 4/013/127.154 2.655.254.266.
Giao dịch với các bên liên quan khác Các bên liên quan khác với Công ty gồm: Các bên liên quan khác với Công ty gồm:
Bên liên quan Mối quan hệ
Tổng Công ty Thương mại Sài Gòn Cổ đông lớn chiếm 45% vốn điều lệ
Các nghiệp vụ phát sinh trong năm giữa Công ty với Tổng Công ty Thương mại Sài Gòn như sau: ———Nămnay — Năm trước. ———Nămnay — Năm trước.
Thu hồi tiền ký quỹ 200.000.000 -
Trả cổ tức 7.371.000.000 2.632.500.000
Tại ngày kết thúc năm tài chính, tiền ký quỹ phải thu Tổng Công ty Thương mại Sài Gòn là 0 VND.
(tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 là 200.000.000 VND). Thông tin bộ phận Thông tin bộ phận
Thông tin bộ phận được trình bày theo lĩnh vực kinh doanh và khu vực địa lý. Báo cáo bộ phận chính
yếu là theo lĩnh vực kinh doanh dựa trên cơ cấu tổ chức và quản lý nội bộ và hệ thống Báo cáo tài
chính nội bộ của Công ty. Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh
Công ty có các lĩnh vực kinh doanh chính sau: - _ Chế biến hải sản. - _ Chế biến hải sản.
~__ Chế biến thực phẩm.
~_ Mua bán hàng nông sản.
“Thông tin về bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh của Công ty được thể hiện ở Phụ lục 2 đính kèm.
Khu vực địa lý
Chỉ tiết doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ ra bên ngoài theo khu vực địa lý dựa trên
vị trí của khách hàng như sau:
Năm nay Năm trước.
Xuất khẩu 463.231.676.066 360.410.896.805
Trong nước. 282.445.198.782 142.718.583.375
Cộng 745.676.814.848 503.129.480.180
Các sai sót
Trong năm Công ty đã điều chỉnh số liệu thuế thu nhập doanh nghiệp theo Công văn số 10133/CT-
TTHT ngày 24 tháng 11 năm 2011 của Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh về việc ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp. Ảnh hưởng của việc điều chỉnh này đến số liệu so sánh của năm trước như sau:
BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN | 2011
@®
đ@)
Số liệu theo Báo
cáo tài chính đã
kiểm toán năm Số liệu sau điều Ghi
Mã số trước Các điều chỉnh. chỉnh chú
Bảng cân đối kẾ toán
Nợ phải trả 300 89.758.084.459 (1.256.184.335) 88.501.900.124 Nợ ngắn hạn 310 86.012.729.525 (1.256.184.335) 84.756.545.190 Nợ ngắn hạn 310 86.012.729.525 (1.256.184.335) 84.756.545.190 Thuế và các khoản phải
nộp Nhà nước. 314 2.932.243.344 (1570230419) — 1362012925 () Quỹ khen thưởng, phúc Quỹ khen thưởng, phúc
lợi 323 3.381.695.393 314.046.084 3.695.741477 ()
Nguồn vốn chủ sở hữu. 400 173.152.634.951 1256.184.335 174.408.819.286
'Vốn chủ sở hữu. 410 173.152.634951 — 1.256.184.335 - 174.408.819.286 Quỹ đầu tư phát triển 417 20.533.551.491 (1.256.184.336) 19.277367.155 () Quỹ đầu tư phát triển 417 20.533.551.491 (1.256.184.336) 19.277367.155 () Quỹ dự phòng tài chính — 418 3.416.229.182 157023042 3.573252224 (i)
Lợi nhuận sau thuế chưa
phân phối 420 31353437743 2.355.345.629 33.708.783.372 (i) Báo cáo kết quả. hoạt Báo cáo kết quả. hoạt
động kinh doanh
Chỉ phí thuế thu nhập
doanh nghiệp hiện hành 51 6.105.909.634 (829.370.779) 5.276.538.855 (Ì)
Lợi nhuận sau thuế thu
nhập doanh nghiệp 60 35.888.491.867 829.370.719 36.717.868.646
Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 3.067 7 3.138
Điều chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp, chỉ tiết như sau:
Thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2009 (140.859.640)
Thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2010 (829.370.779)
Cộng (1.570.230.419)
Điều chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp, chỉ tiết như sau:
Giảm Quỹ đầu tư phát triển do giảm thuế thu nhập
doanh nghiệp miễn giảm bổ sung Quỹ
Phân phối tăng Quỹ đầu tư phát triển Phân phối tăng Quỹ dự phòng tài chính
Phân phối tăng Quỹ khen thưởng, phúc lợi Giảm thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Giảm thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp
Cộng Thuê hoạt động Thuê hoạt động (1.570.230.420) 314.046.084 157.023.042 314.046.084 (1.570.230.419) (2.355.345.629)
Công ty nộp tiền thuê đất cho diện tích 74.297 mỶ tại trụ sở chính theo Quyết định số 05/QĐ/UB- QLTĐ ngày 04 tháng 01 năm 1995 của Ủy ban nhân dân TP. Hồ Chí Minh và đất thuê tại Nông
trường trồng trà Bảo Lâm được nộp theo thông báo của cơ quan thuế hàng năm.
Giá trị hợp lý cũa tài sản và nợ phải trả tài chính
Giá trị số sách Giá trị hợp lý
Số cuối năm — Số đầu năm Số cuốinăm — Số đầu năm
Tài sản tài chính
Tiền và các khoản tương
đương tiền 10.811.937.788 48.890.991.998 10.811.937.788 48.890.991.998
BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN | 2011 8. Giá trị số sách Giá trị hợp lý Phải thu khách hàng, 48.873.615.830 29.45709341 48.873.615.830 29.457.099.341 Các khoản phải thu khác 293.754.211 289.591.000 293.754.211 289.591.000
Tài sản tài chính sẵn sàng để bán 1.067.565.000 _ 1311.054.757 _ 1.067.565.000 _ 1311.054.757 Cộng 61.046.872.829 79.948.737.096 _ 61.046.872.829 79.948.737.096 Nợ phải trả tài chính Phải trả người bán S1443.924.339 48.694.329.244 51.443.924.339 48.694.329.244 Vay và nợ 37643.624.624 12.928.524.624 37.643.624.624 - 12.928.524.624 Các khoản phải trả khác _ 24.320.107.106 _19.730.869.658 _ 24.320.107.106 19.730.869.658 Cộng 113.407.656.069 81.353.723.526 13.407.656.069 81.353.723.526
Giá tị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được phản ánh theo giá trị mà công cụ tài chính có thể được chuyển đổi trong một giao dịch hiện tại giữa các bên có đầy đủ hiểu biết và tài chính có thể được chuyển đổi trong một giao dịch hiện tại giữa các bên có đầy đủ hiểu biết và
mong muốn giao dịch.
Công ty sử dụng phương pháp và giả định sau để ước tính giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính: nợ phải trả tài chính:
« _ Giá trị hợp lý của tiền và các khoản tương đương tiền, phải thu khách hàng, các khoản phải thu
khác, phải trả người bán, vay và các khoản phải trả khác ngắn hạn tương đương giá trị số sách
(đã trừ dự phòng cho phần ước tính có khả răng không thu hồi được) của các khoản mục này do có kỳ hạn ngắn. có kỳ hạn ngắn.
*_ Giá trị hợp lý của các khoản vay và các khoản phải trả khác dài hạn được ước tính bằng cách chiết khẩu dòng tiền với lãi suất áp dụng cho các khoản nợ có đặc điểm và thời gian đáo hạn còn chiết khẩu dòng tiền với lãi suất áp dụng cho các khoản nợ có đặc điểm và thời gian đáo hạn còn lại tương tự. Giá trị hợp lý của các khoản nợ phải trả tài chính này tương đương giá trị số sách do. ảnh hưởng của việc chiết kháu là không đáng kể.
«_ Giá trị hợp lý của các tài sản tài chính sẵn sàng để bán được niêm yết trên thị trường chứng.
khoán là giá công bố giao dịch tại ngày kết thúc năm tài chính.
Tài sản đảm bảo
Tài sản thế chấp cho đơn vị khác
Công ty đã thế chấp tài sản cố định hữu hình để đảm bảo cho các khoản vay của ngân hàng (xem thuyết minh số V.9 và V.25). Giá trị số sách của máy móc thiết bị thế chấp tại ngày 31 tháng 12 năm
2011 là 915.843.019 VND (tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 là 1.914.987.055 VND).
Công ty sẽ được giải chấp các tài sản thế chấp khi đã hoàn tắt nghĩa vụ trả nợ. Không có các điều khoản và điều kiện đặc biệt liên quan đến sử dụng các tài sản thế chấp này. khoản và điều kiện đặc biệt liên quan đến sử dụng các tài sản thế chấp này.
Tài sản nhận thế chấp của đơn vị khác.
Công ty không nắm giữ tài sản đảm bảo nào của đơn vị khác tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 và tại ngày 31 tháng 12 năm 2010. ngày 31 tháng 12 năm 2010.
Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là rủi ro mà một bên tham gia trong hợp đồng không có khả năng thực hiện được nghĩa vụ của mình dẫn đến tổn thất về tài chính cho Công ty. nghĩa vụ của mình dẫn đến tổn thất về tài chính cho Công ty.
Công ty có các rủi ro tín dụng chủ yếu đối với các khoản phải thu khách hàng và tiền gửi ngân hàng.
"Phải thu khách hàng
Công ty giảm thiểu rủi ro tín dụng bằng cách chỉ giao dịch với các đơn vị có khả năng tài chính tốt và nhân viên kế toán công nợ thường xuyên theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi. Trên cơ sở này và nhân viên kế toán công nợ thường xuyên theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi. Trên cơ sở này và
BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN | 2011
10.
khoản phải thu của Công ty liên quan đến nhiều khách hàng khác nhau nên rủi ro tín dụng đối với
khoản phải thu khách hàng là thấp. Tiền gửi ngàn l3) Tiền gửi ngàn l3)
Phân lớn tiên gửi ngân hàng của Công ty được gửi tại các ngân hàng lớn, có. ty tín ở Việt Nam. Công ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng đối với tiền gửi ngân hàng là thấp.
Rủi ro thanh khoản ¬ Rủi ro thanh khoản là rủi ro Công ty gặp khó khăn khi thực hiện nghĩa vụ tài chính do thiểu tiền. Rủi ro thanh khoản là rủi ro Công ty gặp khó khăn khi thực hiện nghĩa vụ tài chính do thiểu tiền.
Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm cao nhất trong quản lý rồi ro thanh khoản. Rủi ro thanh khoản
của Công ty chủ yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính có các thời điểm
đáo hạn lệch nhau.
Công ty quản lý rủi ro thanh khoản thông qua việc duy trì một duy trì một lượng. tiền và các khoản
tương đương tiễn phù hợp và các khoản vay ở mức mà Ban Tổng Giám đốc cho là đủ đẻ đáp ứng nhu
cầu hoạt động của Công ty nhằm giảm thiểu ảnh hưởng của những biến động về luồng tiền.
Thời hạn thanh toán của các khoản nợ phải trả tài chính (bao gồm cả lãi phải trả) dựa trên các khoản
thanh toán dự kiến theo hợp đồng chưa được. chiết khấu như sau:
Từ 1 năm trở Trên lnăm đến 5
xuống. năm Cộng Số cuối năm Phải trả người bán 51.443.924.339 - — 5443.924339 'Vay và nợ. 36.881.386.087 2.119.804.050 39.001.190.137 Các khoản phải trả khác 22.571.999.098 1742.108.008 — 24.320.107.106 Cộng 10.903.309.524 8 _ 114.765.221.582 Số đầu năm Phải trả người bán 48.694.329.244 - — 48.694.329.244 Vay và nợ 10.480.371.262 2/712.957885 13.193.329.147 Các khoản phải trả khác 18.527.297.050 1203.572.608 _— 19.730.869.658 Cộng 71.701.997.556, 3
Công ty cho rằng mức độ tập trung rủi ro đối với việc trả nợ là thấp. Công ty có khả năng thanh toán
các khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh và tiền thu từ các tài sản tài chính đáo.
hạn.
Rủi ro thị trường
Rủi ro thị trường là rủi ro mà giá trị hợp lý hoặc các luồng tiền trong tương lai của công cụ tài chính sẽ biến động theo những thay đổi của giá thị trường. Công ty chỉ có rủi ro về ngoại tệ do có các
khoản tiền, phải thu và phải trả bằng ngọau tệ.
Ban Tổng Giám đốc đánh giá mức độ ảnh hưởng do biến động tỷ giá hồi đoái đến lợi nhuận sau thuế và vốn chủ sở hữu của Công ty là không đăng kệ, và vốn chủ sở hữu của Công ty là không đăng kệ,
“TP. Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 3 năm 2012
Đào Mai Thảo. N Xuân Vũ Trần Thị Hòa Bình
Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc