- Đối với phó giám đốc kinh doanh
2. Phân tích khái quát vể hoạt động về hoạt động kinh doanh của Công ty trong thời gian qua.
3.1 Một số chỉ tiêu về hoạt động sử dụng vốn năm
Bảng tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu Số đầu kỳ Tăng trong kỳ Giảm trong
kỳ
Số cuối kỳ
kinh doanh 1.Ngân sách nhà nớc cấp 310.977.031 165.880.000 476.857.031 2.Tự bổ sung 173.685.971 678.648.641 852.334.612 II.Các quỹ 1.Quỹ khen thởng 2.Quỹ phúc lợi 13.783.629 3.662.500 10.121.129
Bảng các khoản phải thu và nợ phải trả năm 2000
Chỉ tiêu Đầu kỳ Tăng Giảm Cuối kỳ
I.Các khoản phải thu 789.529.468 23.114.521.911 15.169.186.698 8.734.864.681 Phải thu từ khách hàng 667.833.774 17.224.729.095 9.509.621.196 8.382.941.673 Phải trả cho ngời bán 33.958.114 4.107.885.728 4.097.839.889 10.045.839 Phải thu tạm ứng 45.723.892 1.519.542.047 1.390.666.474 162.833.687
Phải thu nội bộ 42.013.688 177.202.449 109.368.663 113.557.678 Phải thu khác 2.169.845.86 85.162.592 61.690.476 65.485.804 II.Các khoản phải trả 22.241.269.317 13.332.126.334 11.078.988.845 1.Nợ dài hạn 2.Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn 423.825.000 7.405.968.298 2.817.160.970 5.012.632.328 Phải trả cho ngời bán 148.400.000 6.139.917.852 4.039.550.332 2.248.567.520
Ngời mua trả trớc
94.566.491 1.117.418.000 895.086.362 316.898.129
Phải trả cho công nhân viên
5.996.763 507.058.013 511.641.501 1.413.275
Phải trả thuế 270.476.385 379.912.044 258.714.939 391.673.490
Phải trả nội bộ 526.086.779 6.090.312.265 4.218.899.917 2.397.508.127
Phải trả khác 700.494.444 600.873.845 591.072.313 710.295.976
*Khả năng thanh toán của công ty năm 2000
Khả năng thanh toán của công tylà khả năng hoàn trả các khoản nợ khi đến hạn.
Tài sản lu động 30896069363
Chỉ số lu hoạt = --- = --- = 2,79
Nợ ngắn hạn 11078991854
Nh vậy chỉ số lu hoạt cho thấy khả năng thanh toán của công ty cao hơn mức trung bình toàn ngành Công ty đã sử dụng tiền vốn lu động là 30896069363 VNĐ để đa vào hoạt động và chỉ số lu hoạt thể hiện khả năng thanh toán của công ty đặt hiệu quả cao . Tuy nhiên, do hình thức đa vốn vào để đầu t xây dựng công trình có thể kéo dài hàng tháng, hàng năm do vậy việc thu hồi vốn của Công ty còn phụ thuộc nhiều vào thời gian thi công công trình .
Khả năng thanh toán tức thời của Công ty có thể nói hoàn toàn không thể thực hiện đợc .
* Hệ số cơ cấu tài sản
Hệ số cơ cấu tài sản cho ta biết một đồng vốn mà Công ty đang sử dụng có bao nhiêu đầu t vào tài sản cố định và bao nhiêu đầu t vào tài sản lu động. Tuỳ theo từng loại hình sản xuất kinh doanh mà hệ số này ở mức độ cao thấp khác nhau và nếu bố trí cơ cấu vốn càng hợp lý bao nhiêu thì hiệu quả sử dụng vốn càng tốt bấy nhiêu. Ta thấy tỷ trọng tài sản cố định và tài sản lu động so với tổng tài sản của Công ty là tơng đối đồng đều . Sở dĩ tỷ trọng tài sản cố định của Công ty là tơng
đối lớn là vì Công ty Xây dựng công trình và thơng mại giao thông vận tải hoạt động trong lĩnh vực xây dựng công trình giao thông nên đòi các máy móc, trang thiết bị hiện đại, có giá trị lớn .
* Cơ cấu nguồn vốn.
Cơ cấu nguồn vốn của Công ty năm 1999 là 9.922.733.174 VNĐcòn năm 2000 là10785579537. Nh vậy có thể thấy cơ cấu nguồn vốn của Công ty trong 2 năm 1999, 2000 là tơng đối thấp vì công ty xây dng công trình đợc thành lập cha lâu vốn đầu t còn ít .từ năm 1999 đến năm 20000 vốn đầu t tăng không đáng kể . Tổng vốn chủ sở hữu tăng nên chủ yếu là nhậm đợc từ đầu t ngân sách nhà nớc cấp và vốn tự bổ xung. Tình trạng vốn vay lớn hơn vốn tự có là tình trạng tơng đối phổ biến trong các doanh nghiệp Nhà nớc hiện nay. Để đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh bắt buộc Công ty phải tăng các khoản vay ngân hàng. Điều này thể hiện khả năng tự chủ về mặt tài chính của Công ty là cha đợc tốt .
Tóm lại, khả năng cân đối vốn của Công ty trong 2 năm 1999, 2000 là cha đợc khả quan lắm.
4. Phân tích tình hình quản lý và sử dụng vốn.
Qua phân tích nguồn vốn và sử dụng vốn năm 2000 cho thấy vốn sử dụng của công ty là những nguồn vốn vay ngân hàng chủ yếu sử dụng trong việc đầu t vào các công trình. Trong năm 2000 nguồn vốn và sử dụng vốn tăng gần 1 tỷ đồng nh vậy nếu xét về mục tiêu lợi nhuận thì kết quả này rất khả quan, đánh dấu một sự tăng trởng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong thời gian qua bất chấp những biến đổi về tài chính, kinh tế trong khu vực và trên thế giới .
Về nguồn vốn, Tổng cộng là 10.785.579.537 VNĐ trong đó nguồn vốn chủ sở hữu chỉ chiếm (chiếm 14,27%), tiếp đến công ty huy động từ một số nguồn khác nh: Đa công trình xây dựng cơ bản hoàn thành vào sử dụng (Chiếm 27,20%), tài sản lu động khác (chiếm 0,03%) .
Trong quá trình sử dụng nguồn vốn, vay ngắn hạn rất lớn nh vậy việc sử dụng vốn của công ty chủ yếu là thanh toán nợ ngắn hạn, điều này ảnh hởng phần