2.2.2.1. Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối
Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
∆X = X1 - Xo Trong đó: Xo : chỉ tiêu năm trước X1 : chỉ tiêu năm sau ∆X : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. http://www.kinhtehoc.net
Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từđó đề ra biện pháp khắc phục.
2.2.2.2. Phương pháp so sánh bằng số tương đối
Phương pháp so sánh bằng số tương đối là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
X1 ∆X = x 100 - 100% Xo Trong đó: Xo : chỉ tiêu năm trước. X1 : chỉ tiêu năm sau.
∆X : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế.
Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
2.2.2.3. Phương pháp tỷ trọng
Phương pháp tỷ trọng nhằm xác định phần trăm của từng yếu tố chiếm được trong tổng thể các yếu tốđang xem xét, phân tích.
2.2.2.4. Phương pháp tỷ số
Phương pháp tỷ số thường dùng đểđo lường các chỉ tiêu trong phân tích hoạt động tín dụng.
CHƯƠNG 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á
CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1.1. Lịch sử hình thành và quá trình phát triển
3.1.1.1. Lịch sử hình thành
Được thành lập vào ngày 04/07/2003, Ngân hàng Việt Á là sự hợp nhất giữa hai tổ chức tín dụng đã hoạt động từ rất lâu tại Việt Nam. Đó là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nông thôn Đà Nẵng và công ty cổ phần tài chính Sài Gòn. Tổng số cổ đông của Việt Á là 1750. Trong đó, có 34 pháp nhân và 1716 thể nhân.
Ngân hàng Việt Á (Viet A bank - VAB) không những thực hiện đầy đủ các chức năng kinh doanh của ngân hàng thương mại mà còn có thế mạnh trong các hoạt động tài chính như: kinh doanh vàng, đầu tư tài trợ dự án, ... Ngân hàng Việt Á thực hiện nhiều hình thức huy động vốn, tham gia thị trường liên ngân hàng nội tệ, ngoại tệ và thị trường mở. Mở rộng hoạt động tín dụng cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các thành phần kinh tế. Trong đó, chủ yếu tập trung đầu tư tài trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong các lĩnh vực sản xuất kinh doanh, thương mại xuất nhập khNu, phục vụ đời sống... Ngân hàng Việt Á phát triển các hình thức liên doanh, liên kết với các tổ chức kinh tế và mở rộng các hoạt động dịch vụ cung ứng các tiện ích cho khách hàng ngày càng thuận lợi. Đội ngũ nhân viên của Ngân hàng luôn đảm bảo phục vụ nhanh chóng, tận tình, văn minh, lịch sự với phương châm: “Sự thịnh vượng của khách hàng là sự thành đạt của Ngân hàng Việt Á.”
Ngân hàng TMCP Việt Á sẽ tiếp tục mở rộng mạng lưới hoạt động, tăng cường năng lực tài chính, xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật và hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, chấp hành nhiêm chỉnh luật pháp của Nhà nước và các qui chế
của Ngành nhằm không ngừng nâng cao uy tín trên thị trường.
Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ được thành lập vào ngày 15/01/2005. Với tổng tài sản 75.240.461.013 đồng, Ngân hàng hoạt động với nhiều chức năng, cùng với đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp.
Trong năm 2006, chi nhánh Cần Thơ cũng đã chủđộng khảo sát, tìm kiếm địa điểm để phát triển mạng lưới các phòng giao dịch trên địa bàn thành phố Cần Thơ. Khai trương và đưa vào hoạt động phòng giao dịch Bình Thủy 9/11/2006,. Sau đó là các phòng giao dịch An Nghiệp, phòng giao dịch Phú An, phòng giao dịch Ninh Kiều liên tục được hình thành ở từng mỗi năm theo định hướng phát triển của Ngân hàng…đã góp phần nâng cao hiệu quả chung cho chi nhánh Cần Thơ.
Hòa chung với cả nước trong công cuộc phát triển kinh tế, Ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Cần Thơ đã góp phần không nhỏ vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước nói chung và của Cần Thơ nói riêng.
3.1.1.2. Quá trình phát triển
Mặc dù chịu ảnh hưởng của những diễn biến phức tạp về tình hình giá cả và những thay đổi về lãi suất trên thị trường cũng như môi trường cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng ngày càng gay gắt. Với sự chỉ đạo sâu sắc kịp thời của ban Giám đốc và sự nỗ lực không ngừng của hơn 73 nhân viên, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Việt Á đã thu được những kết quả đáng khích lệ. Đểđạt được mục tiêu tăng trưởng năm 2010, Ngân hàng đã có nhiều nỗ lực trong việc nâng cao chất lượng các mặt hoạt động, đa dạng hóa các dịch vụ, tạo thêm nhiều tiện ích cho khách hàng đến giao dịch.
Bên cạnh đó, Ngân hàng còn tổ chức nhiều lớp bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ, nhân viên để nâng cao trình độ chuyên môn trong cơ quan mình, nâng cao hiệu quả tín dụng và tạo sự tin cậy ngày càng cao đối với khách hàng, góp phần đáng kể vào hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng. Ngoài trụ sở chính đặt tại trung tâm của Thành phố, Ngân hàng còn thành lập thêm 4 phòng giao dịch trong địa bàn thành phố, điều này chứng tỏ Ngân hàng ngày càng phát triển, có xu hướng đi lên theo kịp với tiến độ phát triển của nền kinh tế ngày nay. Điều này được chứng minh ở chỗ mặc dù tình hình kinh tế Việt Nam bất ổn nhưng tổng lợi nhuận năm 2008 vẫn đạt 9.444.927.621 đồng.
Từ những điều trên, chúng ta nhận thấy rằng những bước tiến thành công của thương hiệu bắt đầu từ chính sự nỗ lực của toàn thể công nhân viên, cán bộ của VAB và đặc biệt là sự tin cậy của quý khách hàng. Đây là nền tảng vững chắc cho những phát triển của ngân hàng Việt Á nói chung và của ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ nói riêng trong thời gian tới.
3.1.2. Cơ cấu tổ chức, chức năng các phòng ban, chức năng và vai trò của Ngân hàng TMCP Việt Á – Cần Thơ Ngân hàng TMCP Việt Á – Cần Thơ
3.1.2.1. Cơ cấu tổ chức
Có thể nói một trong những nguyên nhân dẫn đến thành công của ngân hàng là việc tổ chức nhân sự. Trong công tác tổ chức, Ban Giám đốc rất quan tâm đến việc tuyển chọn và đề bạc cán bộ tín dụng có năng lực, đúng người đúng việc. Đội ngũ nhân viên luôn được đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn và trình độ tin học. Nhất là trong điều kiện thị trường hiện nay, sự cạnh tranh cao giữa các ngân hàng thì việc tổ chức một đội ngũ cán bộ cùng nhân viên trình độ cao sẽ là nhân tố quyết định đến sự phát triển lớn mạnh của ngân hàng. Tuy nhiên vì còn khá non trẻ so với các ngân hàng khác trên cùng địa bàn như: Ngân hàng Công Thương - chi nhánh Cần Thơ, Ngân hàng Ngoại Thương - chi nhánh Cần Thơ, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn - chi nhánh Cần Thơ nên thay vì các phòng ban trực thuộc dưới quyền các phó giám đốc thì tại VAB - CT, các phòng ban trực thuộc trực tiếp dưới quyền cả Giám đốc và Phó Giám đốc.
Hình 1: SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC VÀ QUẢN LÝ CỦA NGÂN HÀNG
3.1.2.2 Chức năng các phòng ban Ban giám đốc
Là những người trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động của Ngân hàng, ký duyệt hợp đồng tín dụng trong giới hạn ủy quyền của Hội đồng quản trị. Hướng dẫn, giám sát thực hiện đúng chức năng, nhiệm vụ phạm vi hoạt động cấp trên giao, thường xuyên theo dõi hoạt động tài chính, huy động vốn, công tác tín
Phòng Hành chính – Quản trị Giám đốc và Phó Giám đốc Phòng Tín dụng Phòng Kế toán - Ngân quỹ Phòng kiểm soát nội bộ Phòng kinh doanh http://www.kinhtehoc.net
dụng. Có quyền quyết định các việc tổ chức, miễn nhiệm hoặc khen thưởng cán bộ công nhân viên trong cơ quan.
Phòng Hành chính – Quản trị
Sắp xếp, bố trí nhân sự tại đơn vị, xây dựng cơ chế làm việc, tham mưu xây dựng mạng lưới kinh doanh tại chi nhánh.
Nghiên cứu, đề xuất thực hiện định mức lao động, tiền lương, tiền thưởng, chếđộ phân công cán bộ trực cơ quan đầy đủ.
Phòng Tín dụng
Tham gia xây dựng chiến lược kinh doanh: tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thNm
định dự án và đưa ra mức đề nghị cho vay để trình lên Giám đốc duyệt, chịu trách nhiệm chính trong việc quản lý dư nợ cho vay và giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng, theo dõi tình hình giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu vốn cần thiết để phục vụđầu tư, từđó trình lên Giám đốc với kế hoạch cụ thể. Tổ
chức chỉđạo thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng, kết hợp với kế toán trong việc theo dõi và thu nợ đến hạn, đôn đốc khách hàng trả nợđúng thời hạn, đề xuất các biện pháp xử lý các khoản nợ quá hạn. Thực hiện chế độ báo cáo thống kê, tổng kết định kỳ hàng tháng, quý, năm theo quy định của Ngân hàng cấp trên.
Phòng Kế toán - Ngân quỹ
Thực hiện các thủ tục liên quan đến thanh toán, phát vay cho khách hàng, kiểm tra hồ sơ vay theo quy định, hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, chuyển nợ quá hạn, quản lý hồ sơ khách hàng, thực hiện các khoản giao nộp ngân sách Nhà nước.
Giao chỉ tiêu kế hoạch tài chính, kế toán thu chi quyết toán tiền lương với các đơn vị trực thuộc. Thiết kế lập trình để thu thập thông tin, số liệu cho các phòng nghiệp vụ, cho Ban Giám đốc phục vụ theo yêu cầu chỉđạo hằng ngày của hoạt động thông tin trên địa bàn và chuyển tiếp thông tin, số liệu lên Ngân hàng cấp trên. Xử lý các nghiệp vụ tin học phát sinh trong kinh doanh tại chi nhánh, lên bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn, hàng ngày thực hiện các báo cáo theo quy định.
Bộ phận ngân quỹ có trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát tiền mặt, tài sản trong kho hàng ngày, quản lý an toàn cho kho quỹ, thực hiện các quy định biên chế về
nghiệp vụ thu, phát, vận chuyển tiền trên đường. Ngân quỹ trực tiếp trong việc
thu ngân, giải ngân, giao dịch ký gửi tài sản và các chứng từ có giá. Cuối ngày phải đối chiếu tiền mặt và sổ sách phải khớp đúng, hoặc điều chỉnh khi có sai sót, thực hiện báo cáo theo qui định.
Phòng kiểm soát nội bộ
Có trách nhiệm kiểm tra, đôn đốc và nhắc nhở việc thực hiện đúng theo những quy định về nghiệp vụ trong hoạt động của ngân hàng, là nơi thực hiện việc kiểm tra chứng từ sổ sách của tất cả các nghiệp vụ phát sinh.
Phòng kinh doanh
Là phòng tổ chức thực hiện về nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khNu và kinh doanh ngoại tệ tại chi nhánh theo quy định của Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ.
3.1.2.3. Chức năng, vai trò Ngân hàng
Những kết quả về kinh tế của thành phố Cần Thơđạt được trong những năm qua không thể không nói đến sự đóng góp quan trọng của hệ thống NHTM nói chung và Ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Cần Thơ nói riêng.
- Chức năng:
+ Chức năng trung gian tài chính
Đây là chức năng đặc trưng và cơ bản của Ngân hàng, có ý nghĩa đặc biệt trong việc thúc đNy nền kinh tế phát triển. Chức năng này được thể hiện qua việc Ngân hàng huy động vốn và tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi của các chủ thể
trong nền kinh tế, sau đó đem nguồn vốn này cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, tiêu dùng, kinh doanh,…
+ Chức năng làm trung tâm thanh toán
Chức năng này là sự kế thừa và phát huy chức năng thủ quỹ của các doanh nghiệp. Ngân hàng được nối mạng trong toàn hệ thống nên việc thực hiện chức năng này được dễ dàng và nhanh chóng.
- Vai trò:
Ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Cần Thơ là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu và thường xuyên là huy động tiền gửi của khách hàng và cho vay, hoạt động của Ngân hàng bắt đầu bằng tín dụng và chủ yếu bằng tín dụng. Ngân hàng đã phát triển mạnh mẽ và trở nên thân thuộc với người dân lao
động và kinh doanh như:
+ Góp phần làm giảm chi phí lưu thông, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. + Góp phần thúc đNy nền kinh tế phát triển.
3.2. MỘT SỐ HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU TẠI NGÂN HÀNG VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ
Trong những năm qua tình hình kinh tế Việt Nam nói chung và kinh tế Cần Thơ nói riêng còn nhiều biến động cho nên các ngân hàng đã tìm nhiều biện pháp để góp phần ổn định nền kinh tế. Trong đó Ngân hàng Việt Á – chi nhánh Cần Thơ đã không ngừng nỗ lực để đa dạng hóa các sản phNm có chất lượng, đNy mạnh năng lực tài chính, mở rộng mạng lưới, triển khai nhiều chương trình nhằm thỏa mản ngày càng cao nhu cầu của khách hàng.
Nhằm vào định hướng phát triển VAB thành một ngân hàng phát triển ổn
định, vững chắc hiệu quả, Ngân hàng Việt Á – chi nhánh Cần Thơ đã tập trung vào các nghiệp vụ vụ chính của một ngân hàng như: huy động vốn, cho vay, đầu tư, kinh doanh vàng,...thực hiện tối đa các dịch vụ tiện ích với đối tượng chính là các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn thành phố Cần Thơ
3.2.1. Hoạt động huy động vốn
Việc huy động vốn tiền gửi của khách hàng không những đem lại cho Ngân hàng một nguồn vốn với chi phí thấp để kinh doanh, mà còn giúp cho Ngân hàng có thể nắm bắt được thông tin, tư liệu chính xác về tình hình tài chính của các tổ
chức kinh tế và cá nhân có quan hệ tín dụng với Ngân hàng. Điều đó tạo điều kiện cho ngân hàng có căn cứđể qui định mức vốn đầu tư cho vay đối với những khách hàng đó. Ngân hàng Việt Á – chi nhánh Cần Thơ áp dụng nhiều hình thức huy động vốn như
Huy động tiền gửi của các tổ chức kinh tế.
Tiền gửi của các tổ chức kinh tế là tiền tạm nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của họ.
+ Tiền gửi không kỳ hạn: là tiền gửi vào ngân hàng nhưng hách hàng có thể
rút bất cứ lúc nào mà không cần báo trước cho Ngân hàng và Ngân hàng phải có trách nhiệm thỏa mãn yêu cầu của khách hàng.
+ Tiền gửi có kỳ hạn: là loại tiền gửi mà có sự thỏa thuận giữa khách hàng và ngân hàng về thời gian rút vốn.
Huy động tiền gửi của dân cư.
Đó là tiền của các cá nhân gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác nhận trên sổ tiết kiệm, được hưởng lãi theo quy định của Ngân hàng và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi. Tiền gửi tiết kiệm của dân cư cũng được chia thành tiết kiệm có kỳ hạn và tiết kiệm không có kỳ hạn. Trong đó có các hình thức tiết kiệm như: Tiết kiệm bằng tiền gửi Việt Nam đồng Tiết kiệm bằng tiền gửi USD Tiết kiệm bằng vàng Tiết kiệm dự thưởng Tiết kiệm linh hoạt
Huy động thông qua phát hành chứng từ có giá.