1. Tình hình chung về thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNN & PTNT Từ Liêm NHNN & PTNT Từ Liêm
Thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng phổ biến và chiếm tỷ lệ cao hầu hết ở các Ngân hàng. Tại NHNH & PTNT Từ Liêm thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng tăng và chiếm tỷ lệ u thế, tình hình này đợc thể hiện thông qua bảng so sánh với doanh số hoạt động của NHNN Từ Liêm trong 2 năm 2000 và 2001
Bảng 1
Tình hình thanh toán tại NHNN & PTNTTừ Liêm Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu thanh toán Năm 2000 Năm 2001
Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ Dùng tền mặt 2.640.838 13,7% 2.407.314 11,9% Không dùng tiền mặt 10.374.395 86,3 17.852.655 88,1 Thanh toán chung 18.979.234 100,0 20.259.655 100,0
Qua bảng so sánh ta thấy doanh số thanh toán không dùng tiền mặt và doanh số thanh toán chung của năm 2001 đã tăng đáng kể so với năm 2000.
Qua bảng trên chúng ta cũng thấy rõ tỷ lệ thanh toán không dùng tiền mặt tăng lên rõ rệt. Điểm này phản ánh quy mô hoạt động của Ngân hàng ngày càng mở rộng đồng thời công tác thanh toán không dùng tiền mặt của NHNN & PTNTTừ Liêm đã thể hiện tốt do đó đã thúc đẩy và tạo điều kiện cho các đơn vị kinh tế, cơ quan xí nghiệp mở tài khoản giao dịch và tham gia thanh toán qua Ngân hàng ngày càng nhiều chiếm tỷ trọng ngày càng lớn.
Qua bảng số liệu trên cho ta thấy thanh toán không dùng tiền mặt luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số thanh toán nói chung của Ngân hàng: tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt thờng chiếm từ 86,3% đến 88,1% tỷ trọng thanh toán bằng tiền mặt ngày càng giảm từ 13,7% đến 11,9%.
Đây chính là thành tichs của NHNN & PTNTTừ Liêm trong việc đối với hoạt động kế toán tài chính, đáp ứng đợc yêu cầu thanh toán của các tổ chức kinh tế (nhanh chóng, chính xác, bí mật ) vừa đảm… bảo tiến độ kinh doanh của các tổ chức kinh tế lại vừa đem lại hiệu quả kinh doanh và lợi nhuận cho khách hàng. Hình thức thanh toán không dùng tiền mặt đã trở thành hình thức thanh toán chiếm u thế hơn hẳn so với thanh toán bằng tiền mặt đã trở thành hình thái thanh toán chiếm u thế hơn hắn so với thanh toán bằng tiền mặt.
Khách hàng đã nhận thấy lợi ích thực sự của phơng thức thanh toán này.
Bảng II: Tình hình áp dụng các thể thức thanh toán tại NHNN & PTNT Từ Liêm qua 2 tháng đầu năm 2001
(Đơn vị: nghìn đồng)
Các hình thức thanh toán Số món Số tiền
Số lợng Tỷ lệ % Số lợng Tỷ lệ% 1. Các loại Séc
- Séc chuyển khoản - Séc báo chi 2. Uỷ nhiệm chi 3. Uỷ nhiệm thu 4. Ngân phiếu T.T 5. Th tín dụng 128 45 83 275 485 425 0 9,5 3,3 6,2 20,8 36,1 33,6 0 13.061.467 625.798 12.380.669 53.143.417 374.522 29.691.700 0 13,6 0,7 12,9 55 0,4 31,0 0 Cộng 1.344 100,0 96.171.106 100 Qua bảng ta thấy:
- Hình thức uỷ nhiệm chi chuyển tiền:
đây là một hình thức đợc khách hàng rất a chuộng và đợc sử dụng phổ biến tại NHNN & PTNT Từ Liêm. Hình thức này ngày càng tăng cả về số món và doanh số. Tỷ trọng thanh toán bằng uỷ nhiệm chỉ chiếm trên 55% và thờng dùng thanh toán các món tiền lớn.
Nguyên nhân dẫn đến uỷ nhiệm chi đợc sử dụng nh vậy là do thủ tục thanh toán của nó khá đơn giản, khi cần thanh toán tiền hàng, dịch vụ cũng nh thanh toán phi hàng hoá(chuyển cấp kinh phí, trả nợ, thực hiện nghĩa vụ đối với ngân sách...) trong phạm vi một ngân hàng và khác ngân hàng ngời mua chỉ cần lập uỷ nhiệm chi gửi để ngân hàng phục vụ mình trong cùng một ngày
hay sau một ngày thì bên bán đã nhận đợc tiền và bên bán không cần phải đến ngân hàng để làm thủ tục nh đối với các hình thức khác. Vì vậy thanh toán bằng uỷ nhiệm chi thuận lợi cho cả ngời bán và ngời mua. Hình thc này đợc áp dụng chủ yếu khi bên bán tin tởng vào khả năng thanh toán của bên mua. Trong trờng hợp này uỷ nhiệm chi dùng để thanh toán những hàng hoá đã giao, khả năng rủi ro thuộc về bên bán.
- Hình thức thanh toán uỷ nhiệm thu: Hình thức này sử dụng ở NHNN & PTNT Từ Liêm, chiếm trung bình 20,8% số món, nhng doanh số chỉ chiếm 0,4%. Uỷ nhiệm thu chỉ đợc dùng để thanh toán các món hàng có giá trị nhỏ chủ yếu là phí dịch vụ đã đợc cung ứng mang tính chất thờng xuyên định kỳ nh tiền điện thoại, nớc, tiền điện...
Mặt khác các uỷ nhiệm thu xuất phát từ bên bán nhng đòi hỏi phải ghi ” Nợ” trớc ghi “Có” nên bên bán bị chiếm dụng vốn từ trớc lại phải chờ một thời gian mới sử dụng đợc tiền hàng (đặc biệt khi bên mua không đủ tiền thanh toán ) do vậy ngời bán ít sử dụng hình thức này.
- Hình thức thanh toán bằng ngân phiếu
Ngân phiếu thanh toán hiện nay đang đợc sử dụng rất phổ biến. Tại NHNN & PTNT Từ Liêm ngân phiếu thanh toán chiếm tỷ lệ khá cao từ 30%-35% doanh số. Ngân phiếu thanh toán đợc coi nh một loại séc vô chủ vì bất cứ ai có nó trong tay cũng sử dụng đợc, hơn nữa khách hàng muốn sử dụng ngân phiếu thanh toán chỉ cần mang đến ngân hàng hoặc bất kỳ một điểm giao dịch mua bán nào đó để trao đổi. Mặt khác ngân phiếu thanh toán có những đặc điểm giống nh tiền mặt nhng mệnh giá lớn hơn cho nên nó những u điểm nh gọn nhẹ, dễ kiểm đếm...
Qua bảng số liệu trên ta thấy tình hình sử dụng séc tại NHNN & PTNT Từ Liêm chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ: Về số món thanh toán bằng séc chiếm 9,5% với số tiền chiếm 13,6% trong tổng doanh số thanh toán. Tuy thanh toán bằng séc không bằng ngân phiếu thanh toán, uỷ nhiệm chi nhng chúng cũng chiếm một phần đáng kể trong thanh toán không dùng tiền mặt và cũng tất yếu làm tăng doanh số thanh toán qua ngân hàng.