54807 = Hiệu quả sử dụng tài sản 2002= 2
2.3.1.Tình hình sử dụng vốn của Sở giao dịch I NHĐT&PT Việt Nam.
Thực trạng hoạt động cho vay của Sở giao dịch I-NHĐT&PT Việt Nam đợc thể hiện thông qua tình hình sử dụng vốn và tình hình nợ quá hạn. Hai mặt này có mối liên hệ chặt chẽ với nội dung phân tích tài chính của khách hàng tại ngân hàng, bởi vì để đa ra đợc một quyết định tài trợ thì ngân hàng phải tiến hành theo một quy trình, nghiệp vụ nghiêm ngặt, trong đó nội dung phân tích tài chính của khách hàng đóng một vai trò hết sức quan trọng. Do vậy để xem xét tác động của phơng pháp phân tích tài chính của khách hàng tới thực trạng hoạt động cho vay của ngân hàng, chúng ta phải phân tích tình hình sử dụng vốn và tình hình nợ quá hạn của ngân hàng trong mối liên hệ với hiệu quả của phơng pháp phân tích tài chính của khách hàng. Đồng thời, tình hình sử dụng vốn và tình hình nợ quá hạn của ngân hàng có khả quan hay không sẽ thể hiện rõ nhất hiệu quả của phơng pháp phân tích tài chính của khách hàng. Chúng ta sẽ thấy điều đó thông qua sự phân tích sau đây:
2.3.1. Tình hình sử dụng vốn của Sở giao dịch I- NHĐT&PT Việt Nam. Nam.
Tình hình hoạt động tín dụng của Sở giao dịch I
Đơn vị : Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Số tiền Số tiền 2002 so với 2001 Số tiền % Số tiền 2003 so với 2002 Số tiền % Doanh số cho vay 5224 5660 +436 +8.3 4995 -665 -12 1.Ngắn hạn 1310 830 -480 -36.6 825 -1
-VNĐ 820 641 610
-Ngoại tệ 490 216 215
2.Trung dài hạn thơng mại 1813 2266 +453 +25 1956 -310 -14
-VNĐ 613 806 640
Ngoại tệ 1200 1460 1316
3.Kế hoạch nhà nớc 1027 1012 -15 -1.5 729 -283 -28
-VNĐ 817 800 418
-Ngoại tệ 210 212 311
4.Cho vay tài trợ uỷ thác 1074 1552 +478 +44.5 1485 -67 -4
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh SGD I BIDV)–
Theo bảng số liệu tình hình hoạt động tín dụng của Sở giao dịch trong 3 năm ta nhận thấy doanh số cho vay năm 2003 đều giảm so với hai năm 2002 và năm 2001. Lý do là bởi Sở Giao dịch đóng góp vào sự phát triển của toàn hệ thống BIDV là trong năm 2002, nâng cấp Chi nhánh Gia Lâm lên thành Chi nhánh cấp 1, trực thuộc NH ĐT&PTVN, năm 2003 nâng cấp Phòng Giao dịch Tràng Tiền thành Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Thành là chi nhánh cấp 1 trực thuộc Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam và Quý I/2004 sẽ tiếp tục nâng cấp phòng giao dịch 2 thành Chi nhánh Láng Hạ. Do vậy đã san bớt các nguồn vốn cũng nh d nợ cho vay cho các chi nhánh mới. Tuy nhiên đến 31/12/2003, doanh số cho vay đã đạt 4.995 tỷ- một kết quả rất khả quan. Doanh số cho vay năm
2001 đạt 5.224 tỷ đồng, năm 2002 đạt 5.660 tỷ đồng tăng 436 tỷ đồng về số t- ơng đối là 8.3%. Có đợc sự tăng trởng nh vậy là do SGD đã tiếp cận tới nhiều khách hàng mới, có tiềm năng. Số lợng khách hàng của SGD rất lớn, bên cạnh việc duy trì và ổn định hoạt động của khách hàng cũ, SGD thờng xuyên thực hiện công tác tiếp thị mở tài khoản, sử dụng dịch vụ ATM. Đồng thời Sở Giao dịch cũng tích cực đẩy mạnh cho vay ngắn hạn, mở rộng cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh, doanh nghiệp vừa và nhỏ, công ty TNHH, công ty cổ phần hoạt động có hiệu quả, có tài sản đảm bảo chắc chắn bên cạnh việc duy trì cho vay các doanh nghiệp Nhà nớc, đa dạng hoá các loại hình cho vay, phân tán rủi ro tránh tập trung tín dụng vào một loại hình doanh nghiệp; chú trọng công tác marketing, chủ động tìm kiếm các khách hàng tốt, các dự án khả thi, thực hiện hoàn thiện hồ sơ vay vốn kịp thời, không bỏ lỡ cơ hội kinh doanh. Kết quả có nhiều khách hàng có doanh số và d nợ thờng xuyên lớn nh: PETROLIMEX, công ty dệt Hà Nội, công ty FPT, LILAMA, tổng công ty cơ khí xây dựng...
Cụ thể, đối với tín dụng ngắn hạn, năm 2001 doanh số cho vay đạt 1310 tỷ đồng, năm 2002 đạt 830 tỷ đồng giảm 840 tỷ đồng, về số tơng đối la 36.6%, đến 31/12/2003 đạt số d 825 tỷ, do Sở đặc biệt chú trọng đến công tác Marketing, phục vụ tốt khách hàng sẵn có, mở rộng tìm kiếm khách hàng mới, chú trọng các doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Thực hiện chính sách khách hàng trên cơ sở các chỉ tiêu phân loại đánh giá khách hàng, xây dựng và thực hiện cho vay theo hợp đồng khung, hợp đồng hạn mức tín dụng thờng xuyên cả bằng VND và ngoại tệ đối với các tổng công ty, các khách hàng có quan hệ th- ờng xuyên, giảm thiểu hồ sơ thủ tục vay vốn nhng vẫn bảo đảm an toàn tín dụng, áp dụng nhiều hình thức cho vay linh hoạt, cải tiến và nâng cao chất lợng giao dịch.
Đối với tín dụng trung và dài hạn thơng mại, Sở giao dịch đã triển khai tích cực công tác tín dụng đầu t, chủ động tìm kiếm các dự án khả thi, tiếp xúc và làm việc với các doanh nghiệp nhanh chóng làm hoàn thiện hồ sơ để có thể ký hợp đồng tín dụng. Doanh số cho vay trong năm 2001 đạt 1813 tỷ đồng, năm 2002 đạt 2266 tỷ đồng tăng 453 tỷ đồng, về số tơng đối là 25%,năm 2003 đạt
1.956 tỷ VND, đa số d tín dụng trung và dài hạn thơng mại chiếm gần 40% tổng d nợ. Bám sát các dự án trọng điểm lớn nh: Dự án đầu t nhà máy Xi măng Thái Nguyên của Tổng Công ty Xây dựng Công nghiệp Việt Nam, Nhà máy nhiệt điện Cẩm Phả của Tổng Công ty Than Việt Nam. Giải ngân các hợp đồng trung, dài hạn đã ký dự án Thuỷ điện Cần Đơn của Tổng Công ty Xây dựng Sông Đà, dự án nâng cấp một phần năng lực nhà máy đóng tàu Hạ Long, dự án đầu t cẩu thép của Constrexim Holdings, dự án đồng tài trợ của Lilama Hà Nội, dự án đóng tàu Hải Phòng của Lilama... Vốn đầu t chủ yếu tập trung vào đào tạo nâng cao năng lực, đầu t thiết bị thi công, sản xuất vật liệu xây dựng, đầu t cơ sở hạ tầng, các công trình thuỷ điện, chế tạo thiết bị của một số Tổng Công ty và doang nghiệp làm ăn có hiệu quả, tín nhiệm, các doanh nghiệp liên doanh nớc ngoài có khả năng trả nợ và có đủ tài sản đảm bảo.
Có đợc những kết quả nh trên là nhờ:
- Trong thời gian qua Sở giao dịch đã chú trọng hoàn thiện cả về phơng pháp luận và thực tiễn quy trình nghiệp vụ, góp phần nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng.
- Sở giao dịch luôn chăm lo bồi dỡng nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng: mở nhiều lớp bồi dỡng kiến thức, cử đi học, Bên cạnh đó Sở còn xây dựng đ… ợc cơ chế hoạt động cho công tác thẩm định tín dụng theo kiểu phân cấp từ cán bộ thẩm định, trởng phòng kinh doanh đến Giám đốc Sở nên đảm bảo luồng thông tin đợc thông suốt và kết quả thẩm định đợc sàng lọc cẩn thận.
2.3.2.Tình hình nợ quá hạn.
Tình hình và tỷ trọng nợ quá hạn so với tổng d nợ tại SGDI-NHĐT&PT Việt Nam.
Đơn vị: Tỷ đồng
Nợ quá hạn
Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Tổng số 18 0.35 63 1.1 185 3.7 -Ngắn hạn 1.7 0.13 3.5 0.42 4 0.49 -TDHTM 4 0.22 5 0.22 7 0.36 -KHNN 8 0.8 36 3.6 68 8 -ODA 4.3 1.1 18.5 4.3 106 23
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh SGD I –
Trong biểu trên, tỷ trọng nợ quá hạn so với tổng d nợ năm 2001 rất thấp(0.35%), năm 2002 (1.1%) và năm 2003 là 3.7%
Nợ quá hạn tín dụng TDHTM chiếm tỷ trọng thấp nhất so với các khoản nợ quá hạn khác: năm 2001(0.13%), năm 2002(0.42%), năm (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2003(0.49%).Trong khi đó nguồn ODA chiếm tỷ trọng cao nhất : năm 2001(1.1%), năm 2002(4.3%), năm 2003(23%).
Nói chung tỷ lệ nợ quá hạn vẫn còn khá cao, chứng tỏ công tác phân tích tài chính của khách hàng trớc khi cho vay cha chính xác. Đứng về phơng diện nội dung phân tích tài chính của khách hàng thì vẫn còn những tồn tại có thể là do những nguyên nhân sau:
• Từ phía khách hàng:
Khách hàng không trung thực trong việc cung cấp các thông tin về mình cho ngân hàng, cụ thể là các báo cáo tài chính không trung thực: số liệu bỏ sót hoặc đã đợc điều chỉnh cho tốt đẹp hơn....hoặc là không qua kiểm toán, trong khi ngân hàng không thể kiểm tra, đối chiếu với sổ sách kế toán mà chỉ dựa trên tính logic của các số liệu, dựa trên thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng mà những thông tin này không thể đầy đủ đợc.
Nhng cũng có trờng hợp khách hàng cung cấp số liệu chính xác nhng do nguyên nhân bất khả kháng làm ăn thua lỗ đã không trả đợc nợ cho ngân hàng.
• Từ phía Sở giao dịch:
Đề cơng đánh giá toàn diện tình hình doanh nghiệp còn cha cụ thể, chi tiết gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong quá trình phân tích tài chính của khách hàng.
Do tính cạnh tranh giữa các ngân hàng cao nên dẫn tới việc nới lỏng các quy định, tiêu chuẩn cho vay để thu hút khách hàng và tăng doanh số cho vay, điều này có nghĩa là làm tăng thêm rủi ro cho Sở giao dịch.
Sở giao dịch đã không có cơ chế cung cấp chi phí cho cán bộ trong việc thu thập thông tin ví dụ nh đi thực tế thì tự bỏ tiền,…
• Những nguyên nhân khách quan:
Do tính chất dự đoán của phơng pháp phân tích tài chính: các báo cáo tài chính chỉ cho biết những gì xảy ra trong quá khứ trong khi đó ngân hàng cần quan tâm tình hình tài chính tơng lai của khách hàng. Ví dụ nh khách hàng có khả năng sinh lời cao ở năm trớc không có nghĩa là các năm sau nữa cũng cao vậy. Cho nên việc đánh giá tài chính của khách hàng cũng chỉ mang tính chất tơng đối.
Do hệ thống kế toán của nớc ta cha hoàn thiện dẫn đến trên các báo cáo tài chính nhiều chỉ tiêu ngân hàng cần quan tâm nhng lại cha phản ánh, đồng thời có các tài khoản phản ánh không chính xác tính chất của các nghiệp vụ phát sinh, ví dụ nh ngân hàng có các khoản rất lâu không thu hồi đợc, gần nh chắc chắn không thu hồi đợc nhng vẫn phản ánh trong tài khoản nợ phải trả...
Do hiện tại ở Việt Nam cha có số liệu trung bình ngành để làm cơ sở cho việc so sánh trong phân tích dự đoán tài chính của doanh nghiệp nên ngân hàng cũng gặp nhiều khó khăn.
Môi trờng thông tin ở nớc ta còn nhiều bất cập, không đợc quản lý quy củ gây nhiễu cho hoạt động ngân hàng
Môi trờng pháp luật cha nghiêm minh, các quy định không rõ ràng, các văn bản chồng chéo lên nhau gây ảnh hởng không nhỏ đến hoạt động của khách hàng cũng nh của ngân hàng.
Tóm lại, qua phân tích có thể thấy nội dung phân tích tài chính của khách hàng đã đợc Sở giao dịch quan tâm chú trọng bởi nó coa ảnh hởng trực tiếp đến các quyết định tài trợ của ngân hàng. Bên cạnh những kết quả đạt đợc thì phơng pháp phân tích tài chính của khách hàng tại Sở cũng còn một số hạn chế xuất phát từ cả nguyên nhân chủ quan và khách quan. Phần tiếp theo bài viết sẽ đề cập đến một số giải pháp nhằm hoàn thiện phơng pháp này tại Sở giao dịch I-NHĐT&PT Việt Nam.
Chơng 3: Giải pháp hoàn thiện phơng pháp phân tích tài chính của khách hàng tại Sở giao dịch I –
Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam.
3.1. Định hớng hoạt động của Sở giao dịch trong thời gian tới.
3.1.1.Các trọng tâm công tác.
- Xây dựng và phấn đấu hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2004.
+ Số d huy động vốn đến 31/12/2004: 12.229 tỷ đồng. + D nợ tín dụng: 8.077 tỷ đồng.
+ chênh lệch thu chi: 200 tỷ đồng.
+ Thu nhập phi lãi (thu dịch vụ): 31,2 tỷ đồng.
- Tăng cờng công tác thu hồi các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi: không để phát sinh thêm các khoản nợ xấu.
- Tiếp tục ổn định, củng cố công tác tổ chức; tăng cờng công tác đào tạo cán bộ, phổ biến nghiệp vụ, rút kinh nghiệm từ thực tế hoạt động.
- Tăng cờng công tác phát triển Đảng, nâng cao vai trò lãnh đạo của Đảng cũng nh sự phối hợp của công đoàn với chính quyền trong hoạt động ngân hàng; giáo dục cán bộ công nhân viên đổi mới phong cách giao dịch.
- Tìm kiếm, mở rộng thêm các địa điểm huy động dân c, thành lập thêm phòng giao dịch mới.
- Chuẩn bị cơ sở vật chất cũng nh các mặt hoạt động có liên quan để tiến hành tách và nâng cấp phòng giao dịch 2 - số 14 Láng Hạ thành chi nhánh cấp 1 trực thuộc NHĐT&PTVN theo chỉ đạo của NHĐT&PTVN.
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});