III. Khoản mục cho vay 1 CV đối với TCTD
2. CV đối với TCKT,cá nhân
2.3.5. Đánh giá hiệu quả hoạt động
Đây là những chỉ tiêu cơ bản đánh giá hiệu quả TS của NH từ khâu hoạch định chiến lợc cho đến khâu hoàn thiện chiến lợc. Đây không chỉ là thu nhập mong đợi của các nhà quản trị mà còn đảm bảo thu nhập cho cán bộ công nhân viên
Mối quan hệ giữa tỷ lệ thu nhập trên tổng TS với thu nhập trên Vốn chủ sở hữu thể hiện rõ sự đánh đổi giữa rủi ro và thu nhập mà các nhà quản lý NH phải đối mặt. Thể hiện dới bảng sau:
Bảng 2.13: Đánh giá hiệu quả tài chính
Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004
Tổng TS có (Tỷ VNĐ) 1299,126 1859,763 2185,85
Thu nhập trớc thuế (Tỷ VNĐ) 20 25,85 36,612
ROA (%) 1,11 1 1,21
ROE (%) 32,79 23,83 20,44
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh giai đoạn 2002-2004)
Qua bảng số liệu trên ta thấy: NHNo & PTNT Nam Định có chỉ số ROA thấp. Năm 2003 giảm so với năm 2002 và chỉ đạt 1% mặc dù lợi nhuận và tổng TS dù đều tăng nhng tốc độ tăng của TS nhanh hơn tốc độ tăng của lợi nhuận. Năm 2004 đạt đợc 1,21%. Do quy mô tiền gửi của khách hàng trên địa bàn tỉnh Nam Định tăng, tức là NH đang vay nợ nền kinh tế. ROA đang có xu hớng tăng lên điều đó cho thấy TS của NH càng ngày sử dụng hiệu quả hơn. Tuy nhiên ROE lại tơng đối cao và có xu hớng giảm dần, năm 2002 đạt 32,79%, năm 2003 đạt 23,83%, năm 2004 đạt 20,4%. Mặc dù lợi nhuận của NH đều tăng qua các năm, điều này khẳng định rằng vốn tự có của NHNo đang ngày một tăng nhanh và phù hợp theo quy định về Vốn tự có coi nh là tấm lá chắn bảo vệ ngời gửi tiền đồng thời khẳng định tài chính của NH ngày một lớn mạnh về quy mô. Tuy nhiên Vốn tự có chỉ chiếm dới 6% trong tổng TS của NH (theo quy ớc tối thiểu 8%)
Nhìn chung ROA rất thấp nhng ROE khá cao. Đây là thực trạng phổ biến ở NHTM Nhà nớc Việt Nam, Vốn tự có rất thấp. Do vậy để trở thành một tập đoàn tài chính lành mạnh không chỉ phát huy nội lực mà còn phải đợc sự hỗ trợ từ bên ngoài để cạnh tranh trong xu thế hội nhập toàn cầu
Hệ số ROE qua 3 năm đều rất cao chứng tỏ NHNo & PTNT Nam Định vẫn sử dụng vốn điều chuyển từ NHNo & PTNT Việt Nam nhiều, khi cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn. Tình trạng vốn huy động không đủ để sử dụng cho vay, đầu t. Điều đó thể hiện qua tỷ lệ ROE/ROA mặc dù NHNo Nam Định có khả năng huy động vốn cao so với các NHTM khác nhng vẫn nằm trong khuôn khổ cho phép của NHNN. Nhng tỷ lệ TG với lãi suất thấp chiếm tỷ trọng rất nhỏ so với Tổng nguồn vốn và nhu cầu tăng Vốn tự có của các NHNo & PTNT Việt Nam là cần thiết