II. TÌNH HÌNH THỰCTẾ TỔ CHỨC KẾ TOÁN VẬTLIỆ U CÔNG CỤ, DỤNG CỤ Ở CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG PHƯƠNG NAM.
7. Kế toán tổng hợp nhập xuất vậtliệu côngcụ dụng cụ:
SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN VỚI NGƯỜI BÁN
Tháng 10/02 Tài khoản: 331 "Phải trả cho người bán"
Đối tượng: Chị Hoàn- Cửa hàng số 23 Nguyễn Tam Trinh- Hà Nội Chứng từ
Số liệu
Ngày tháng
Diễn giải TK đối ứng
Số PS
Nợ Có
Số dư
Dư đầu kỳ 20.000.000
358 8/10/02 Nhập vật liệu cho công ty 152,133 80.750.000 100.850.00 0
203 16/10/02 Nhập lưới thép cho công
ty 152,133 13.440.000 114.290.000
206 17/10/02 Nhập sắt Φ8 152,133 23.100.000 137.390.00 0
NH B
17/10/02 Thanh toán tiền vật tư 112 80.850.000 56.540.000 210 18/10/02 Nhập thép ống Φ90 152,133 18.900.000 75.440.000 300 18/10/02 Thanh toán tiền vật tư 111 13.440.000 62.000.000 301 20/10/02 Thanh toán tiền vật tư 311 23.100.000 38.900.000
Cộng 177.390.000 136.290.00
0
Tồn cuối kỳ 39.900.000
Người lập Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN VỚI NGƯỜI BÁN
Tháng 10/02 Tài khoản: 331 "Phải trả cho người bán"
Đối tượng: Chị Minh- Cửa hàng VLXD số 27 Nguyễn Tam Trinh- Hà Nội Loại vật tư: xi măng
Chứng từ Số liệu
Ngày tháng
Diễn giải TK đối ứng
Số PS
Nợ Có
Số dư
Dư đầu kỳ
212 8/10/02 Vay tiền mặt mua VT 111 26.775.000 26.775.000 142 10/10/02 Đồng chí Hùng nhập VT 152,133 26.775.000 26.775.000 623 13/10/02 Đồng chí Hùng nhập VT 152,133 21.000.000 47.775.000 NH B 15/10/02 Đồng chí Hùng nhập VT 112 20.000.000 27.775.000 204 16/10/02 Đồng chí Hùng nhập VT 152,133 25.725.000 53.500.000 NH B 27/10/02 Đồng chí Hùng nhập VT 311 24.000.000 29.500.000 Cộng 177.390.000 136.290.00 0 Tồn cuối kỳ 29.500.000
Người lập Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
7.1.2. Đối với VL, CCDC về nhập kho thuê ngoài gia công chế biến