D: bảng phân tích các chỉ tiêu hiệu quả
c. Phân tích lợi nhuận
2.3.3. Phân tích các nhân tố phản ánh đầu vào a Tình hình sử dụng lao động
a. Tình hình sử dụng lao động
Lao động là một trong những yếu tố đầu vào của quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh. Lao động là những ngời làm việc mà hoạt động của họ liên quan đến quá trình tạo ra sản phẩm hoặc cung cấp dịch vụ cho bên ngoài. Công ty quản lý bến xe - bến tàu Quảng Ninh là một trong những đơn vị hoạt động công ích, kinh doanh dịch vụ là chủ yếu. Do đó lao động là một yếu tố quan trọng trong quá trình kinh doanh. Vì vậy,việc phân tích tình hình quản lý, sử dụng lao động và ảnh hởng của nó đến quá trình hoạt động kinh doanh là rất cần thiết. Qua đó ta có bảng sau:
Bảng 2.3.3.1. Hiệu quả sử dụng lao động
ĐVT: Đồng
TT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2005 Năm 2006 So sánh
∆± %
1 Tổng doanh thu Đồng 5.580.000.000 6.015.000.000 435.000.000 107,9 2
Tổng số lao động Ngời 218 230 12 105,.5 Lao động trực tiếp Ngời 190 200 10 105,2 Lao động gián tiếp Ngời 28 30 2 107 Qua bảng trên ta thấy tốc độ tăng doanh thu năm 2006 so với năm 2005 là 7,9%. Trong khi đó tổng số lao động năm 2006 so với năm 2005 tăng 5%. Chứng
tỏ tốc độ tăng doanh thu cao hơn so với tốc độ tăng lao động.
Ta có đối tợng phân tích : Xác định mức biến động tuyệt đối và tơng đối về số lao động:
* Phơng pháp phân tích: Là phơng pháp so sánh - Mức biến động tuyệt đối:
+ Số tơng đối:
H% = T1 x 100% = 230 x 100% = 105,5
T0 218
Trong đó: H%: Tỷ lệ hoàn thành kế hoạch sử dụng số lao động. T1, T0: Số lợng lao động bình quân kỳ phân tích và kỳ gốc. + Số tuyệt đối: ∆T = T1 - T0
= 230 – 218 = 12 ngời
Qua bảng ta thấy: Số lao động năm 2006 tăng 12 ngời trong đó lao động trực tiếp tăng 10 ngời, lao động gián tiếp tăng 02 ngời. Nguyên nhân tăng lao động là do Công ty đầu t mở rộng bến xe Hải Hà, bến xe Bãi Cháy và Cảng tàu du lịch. Do đó cần lực lợng lao động trẻ, đặc biệt lao động làm việc tại Cảng tàu du lịch cần có kiến thức ngoại ngữ để giao dịch hàng ngày với khách du lịch qua Cảng thăm quan Vịnh Hạ Long. Để xem xét thêm việc Công Ty đã sử dụng số lợng lao động tiết kiệm hay lãng phí ta cần phân tích thêm:
- Mức biến động tơng đối:
∆T = T1 - T0 x D1 = 230 - 218 x 6.015.000.000 = 13 ngời D0 5.580.000.000 Số tơng đối: H% = T1 x 100% = 230 x 100% = 98% T0 x D1 218 x 6.015.000.000 D0 5.580.000.000
Nh vậy với mức tăng doanh thu năm 2006 so với năm 2005 là 7,9% thì doanh nghiệp tiết kiệm đợc 13 lao động, tơng ứng với 2% (năm 2006 đạt so với năm 2005 là 98%)
*.Phân tích năng suất lao động: